1.07.00.00.00 Moliya va kredit to‘g‘risidagi qonunchilik. Bank faoliyati / 07.21.00.00 Bank faoliyati / 07.21.13.00 Valyuta operatsiyalari (shuningdek, 07.27.00.00ga qarang);
2.07.00.00.00 Moliya va kredit to‘g‘risidagi qonunchilik. Bank faoliyati / 07.27.00.00 Valyutani tartibga solish va valyutani nazorat qilish / 07.27.09.00 Valyuta nazorati]
[TSZ:
1.Moliya / Valyutani tartibga solish. Qimmatbaho metallar (toshlar)]
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi O‘zbekiston Respublikasi Davlat bojxona qo‘mitasi O‘zbekiston Respublikasi Markaziy banki Boshqaruvining
Qarori
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomni tasdiqlash haqida
[O‘zbekiston Respublikasi Adliya vazirligi tomonidan 2013-yil 12-iyunda ro‘yxatdan o‘tkazildi, ro‘yxat raqami 2467]
“Davlat soliq xizmati to‘g‘risida”gi O‘zbekiston Respublikasining Qonuni (O‘zbekiston Respublikasi Oliy Majlisining Axborotnomasi, 1997-y., 9-son, 232-modda) 7-moddasiga muvofiq O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy banki Boshqaruvi qaror qiladi:
(muqaddima O‘zbekiston Respublikasi Soliq qo‘mitasining 2025-yil 22-maydagi 2025-08-son, Iqtisodiyot va moliya vazirligining 2025-yil 22-maydagi 259-son va Markaziy banki boshqaruvining 2025-yil 16-maydagi 11/2-son qarori (ro‘yxat raqami 2467-6, 27.05.2025-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 28.05.2025-y., 10/25/2467-6/0476-son)
1. Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizom ilovaga muvofiq tasdiqlansin.
2. Quyidagilar o‘z kuchini yo‘qotgan deb hisoblansin:
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy banki Boshqaruvining 2003-yil 12-sentabrdagi 2003-67, 01-02/19-36, 240-V-son “Yuridik shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomni tasdiqlash to‘g‘risida”gi qarori (ro‘yxat raqami 1281, 2003-yil 4-oktabr) (O‘zbekiston Respublikasi vazirliklari, davlat qo‘mitalari va idoralarining me’yoriy hujjatlari axborotnomasi, 2003-y., 19-20-son);
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy banki Boshqaruvining 2004-yil 22-iyuldagi 2004-52, 01-02/19-30, 240-V-1-son “Yuridik shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomga o‘zgartirish kiritish haqida”gi qarori (ro‘yxat raqami 1281-1, 2004-yil 4-avgust) (O‘zbekiston Respublikasi qonun hujjatlari to‘plami, 2004-y., 31-son, 360-modda);
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy banki Boshqaruvining 2008-yil 15-dekabrdagi 2008-45, 01-02/19-58, 240-V-2-son “Yuridik shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomga o‘zgartirish kiritish haqida”gi qarori (ro‘yxat raqami 1281-2, 2008-yil 23-dekabr) (O‘zbekiston Respublikasi qonun hujjatlari to‘plami, 2008-y., 52-son, 534-modda);
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy bank Boshqaruvining 2009-yil 9-dekabrdagi 2009-32, 01-02/19-29, 240-V-3-son “Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi Nizomga o‘zgartirish kiritish haqida”gi qarori (ro‘yxat raqami 1281-3, 2009-yil 30-dekabr) (O‘zbekiston Respublikasi qonun hujjatlari to‘plami, 2009-y., 52-son, 584-modda).
3. Ushbu qaror rasmiy e’lon qilingan kundan e’tiboran kuchga kiradi.
Davlat soliq qo‘mitasi raisi B. PARPIYEV
Toshkent sh.,
2013-yil 5-aprel,
2013-7-son
Davlat bojxona qo‘mitasi raisi Z. DUSANOV
Toshkent sh.,
2013-yil 5-aprel,
01-02/19-22-son
Markaziy bank raisi F. MULLAJONOV
Toshkent sh.,
2013-yil 5-aprel,
7/4-son
O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasi, Davlat bojxona qo‘mitasi va Markaziy banki Boshqaruvining 2013-yil 5-apreldagi 2013-7, 01-02/19-22, 7/4-son qaroriga ILOVA
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida
Mazkur Nizom yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishini monitoring qilish va pul mablag‘larining xorijga asossiz o‘tkazilishi alomatlarini aniqlash tartibini belgilaydi.
(muqaddima O‘zbekiston Respublikasi Soliq qo‘mitasining 2025-yil 22-maydagi 2025-08-son, Iqtisodiyot va moliya vazirligining 2025-yil 22-maydagi 259-son va Markaziy banki boshqaruvining 2025-yil 16-maydagi 11/2-son qarori (ro‘yxat raqami 2467-6, 27.05.2025-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 28.05.2025-y., 10/25/2467-6/0476-son)
1. Tijorat banklarining filiallari mijozlar tomonidan amalga oshirilgan quyida ko‘rsatilgan har qanday alomatga ega bo‘lgan valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi axborotni bosh tijorat bankiga taqdim etadi:
(1-bandning birinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2022-yil 11-oktabrdagi 2022-31-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2022-yil 30-sentabrdagi 13/02-22-36-son va Markaziy banki boshqaruvining 2022-yil 29-sentabrdagi 20/3-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-5, 18.10.2022-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 18.10.2022-y., 10/22/2467-5/0946-son)
a) mazkur Nizomning 1-ilovasida ko‘rsatib o‘tilgan ro‘yxatdagi imtiyozli soliq rejimi beriladigan va (yoki) moliyaviy operatsiyalar amalga oshirilganda ma’lumotlarni oshkor etish va berishni nazarda tutmaydigan davlat yoki hududlarda (offshor hududlarda) ro‘yxatdan o‘tgan norezidentlar foydasiga, shuningdek norezidentlarning offshor hududlarda joylashgan banklardagi hisobvaraqlariga shartnoma (kontrakt) bo‘yicha tovarlar (ishlar, xizmatlar) importi yuzasidan to‘lov amalga oshirilishi (mazkur Nizomning 2-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
(1-bandning “a” kichik bandi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
b) rezidentlar tomonidan eksport-import shartnomalarida nazarda tutilgan majburiyatlarni bajarmaganliklari va yetkazib berish yoki to‘lov muddatlariga rioya qilmaganliklari uchun kontragent-norezidentlarga jarima to‘lanishi (mazkur Nizomning 2a-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
(1-bandning “b” kichik bandi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
v) import shartnomalari bo‘yicha ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko‘rsatish, royalti bo‘yicha to‘lov, shuningdek chet el ta’sischilariga dividendlarni o‘tkazib berish yoki foydani repatriatsiya qilish yuzasidan to‘lov amalga oshirilishi (mazkur Nizomning 3-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
g) norezidentlarga ular yuridik shaxs — O‘zbekiston Respublikasi rezidentlarining ustav kapitalidagi aksiyalar, ulushlar (paylar) hamda O‘zbekiston Respublikasi hududida joylashgan ko‘chmas mulkni realizatsiya qilganliklari uchun to‘lovlar amalga oshirilishi (mazkur Nizomning 3a-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
d) rezident tomonidan kredit shartnomasi (qarz shartnomasi) bo‘yicha norezident foydasiga (xalqaro moliya institutlari va chet el banklari tomonidan berilgan kredit (qarz)lardan tashqari) to‘lovlar amalga oshirilishi (mazkur Nizomning 3b-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
e) jismoniy shaxs — O‘zbekiston Respublikasi rezidenti tomonidan jismoniy shaxslarning xorijdagi hisobvarag‘iga pul mablag‘lari o‘tkazmasi, agar bir kalendar yili davomida o‘tkazma summasining ekvivalenti yuz million so‘mdan ortiq bo‘lsa (mazkur Nizomning 4-ilovasidagi shakl bo‘yicha);
(1-bandning “e” kichik bandi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
j) chet eldan jismoniy shaxs — O‘zbekiston Respublikasi rezidentining hisobvarag‘iga xorijiy yuridik shaxslardan pul mablag‘larining kelib tushishi (mazkur Nizomning 4-ilovasidagi shakl bo‘yicha).
2. Mazkur Nizomning 1-bandida ko‘rsatilgan valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi ma’lumot har oyda, hisobot oyidan keyingi oyning 10-sanasiga qadar ushbu Nizomning 2 — 4-ilovalariga muvofiq shakllarda (shu jumladan, aloqa kanallari orqali elektron ko‘rinishda) har hisobot oyi uchun alohida jo‘natiladi.
Tijorat banklarining filiallari mijozlarning tashqi savdo shartnomalari bo‘yicha vujudga kelgan muddati o‘tgan debitorlik qarzdorligi to‘g‘risidagi ma’lumotni ham taqdim etadilar.
(2-band O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
3. Bosh tijorat banklari o‘zlarining filiallaridan kelib tushgan ma’lumotlarni umumlashtiradi va har oyda, hisobot oyidan keyingi oyning 15-sanasiga qadar, soliq to‘lovchining shaxsiy kabineti orqali yig‘ma ma’lumotlarni elektron ko‘rinishda mazkur Nizomning 2 — 4-ilovalariga muvofiq shakllarda O‘zbekiston Respublikasi Soliq qo‘mitasiga har hisobot oyi uchun alohida jo‘natadilar.
(3-band O‘zbekiston Respublikasi adliya vazirining 2024-yil 25-dekabrdagi 34-mh-sonli buyrug‘i (ro‘yxat raqami 3595, 27.12.2024-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 28.12.2024-y., 10/24/3595/1086-son)
4. O‘zbekiston Respublikasi Iqtisodiyot va moliya vazirligi huzuridagi Bojxona qo‘mitasi har oyda, hisobot oyidan keyingi oyning 5-sanasiga qadar, O‘zbekiston Respublikasi Soliq qo‘mitasiga quyidagi faktlar aniqlangan taqdirda ma’lumotni mazkur Nizomning 5 va 6-ilovalariga muvofiq shakllarda onlayn rejimda elektron ko‘rinishda jo‘natadi:
(4-bandning birinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi adliya vazirining 2024-yil 25-dekabrdagi 34-mh-sonli buyrug‘i (ro‘yxat raqami 3595, 27.12.2024-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 28.12.2024-y., 10/24/3595/1086-son)
olib kirilayotgan (olib chiqilayotgan) tovarlarning bojxona rasmiylashtiruvida bojxona organiga tovarning faktura qiymatini eksport qiluvchi (import qiluvchi) mamlakatda tovarning ma’lum qilingan qiymatiga nisbatan asossiz ravishda oshirish (kamaytirish) maqsadida noto‘g‘ri ma’lumotlar ko‘rsatilgan hujjatlar taqdim etilganda (tasdiqlovchi hujjatlar hamda xulosa ilova qilingan holda);
(4-bandning ikkinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
shartnoma bo‘yicha kontragent bo‘lmagan tovar yetkazib beruvchilar tomonidan tovar yetkazib berilganlik faktlari aniqlanganda;
(4-bandning to‘rtinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qaroriga (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) asosan chiqarilgan — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
(5-band O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2022-yil 11-oktabrdagi 2022-31-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2022-yil 30-sentabrdagi 13/02-22-36-son va Markaziy banki boshqaruvining 2022-yil 29-sentabrdagi 20/3-sonli qaroriga (ro‘yxat raqami 2467-5, 18.10.2022-y.) asosan o‘z kuchini yo‘qotgan — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 18.10.2022-y., 10/22/2467-5/0946-son)
6. Davlat soliq xizmati organlari tijorat banklari va davlat bojxona xizmati organlaridan olingan ma’lumotni elektron axborot bazalaridagi hamda soliq organlarida mavjud boshqa ma’lumotlar asosida monitoring qiladi.
Monitoring jarayonida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi buzilganlik holatlari aniqlanganda, xo‘jalik yurituvchi subyektga valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlarni va axborotlarni taqdim etish yuzasidan yozma yoki elektron shaklda rasmiylashtirilgan so‘rovnoma yuboriladi.
So‘rovnoma elektron hujjat tarzida soliq to‘lovchining shaxsiy kabinetiga yuboriladi. Yuborilgan hujjat o‘qib chiqilgandan keyin, lekin ushbu so‘rovnoma jo‘natilgan sanadan e’tiboran uch kundan kechiktirmay olingan deb hisoblanadi.
Agar xo‘jalik yurituvchi subyektning shaxsiy kabineti mavjud bo‘lmasa, so‘rovnoma Davlat organlari va tashkilotlari tomonidan yo‘llanuvchi xat-xabarlarni yetkazib berish, yetkazilganligini tasdiqlash, ma’lumotlarni saqlash va hisobga olishning yagona milliy tizimidan foydalanilgan holda pochta aloqasi obyektlari tarmog‘i orqali yuboriladi hamda belgilangan nazorat muddatlarida yetkazib berilgan hisoblanadi.
(6-bandning to‘rtinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2021-yil 13-sentabrdagi 2021-36-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2021-yil 8-sentabrdagi 01-02/15-43-son va Markaziy banki boshqaruvining 2021-yil 11-sentabrdagi 22/2-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-4, 30.09.2021-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 30.09.2021-y., 10/21/2467-4/0921-son)
So‘rovnomada ko‘rsatib o‘tilgan hujjatlar va axborotlar soliq organiga so‘rovnoma olingan kundan e’tiboran besh ish kuni ichida taqdim etilishi lozim.
To‘liq bo‘lmagan hujjatlar yoki axborotlar taqdim etilgan taqdirda, davlat soliq xizmati organi tomonidan mazkur bandning uchinchi — beshinchi xatboshilarida belgilangan tartibda qo‘shimcha axborot va hujjatlarni taqdim etish yuzasidan so‘rovnoma yuboriladi.
Davlat soliq xizmati organlari monitoring natijasida mablag‘larning xorijga asossiz o‘tkazilishi yoki tovarlar qiymatini bojxona rasmiylashtiruvida asossiz ravishda oshirilishi (kamaytirilishi) holatlari bilan bog‘liq shubhali operatsiyalarni aniqlagan taqdirda tijorat banklari va boshqa davlat organlaridan ushbu operatsiyalarga oid qo‘shimcha ma’lumotlarni so‘rab olishga haqli.
Monitoringni amalga oshirish jarayonida huquqiy ta’sir choralari qo‘llanilmaydi va xo‘jalik yurituvchi subyektning faoliyati to‘xtatilmaydi.
(6-band O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
7. Monitoring natijalari bo‘yicha huquqbuzarlik faktlari sodir etilganligi tasdiqlanganda, davlat soliq xizmati organlari tomonidan o‘z vakolatlari doirasida qonunchilik hujjatlarida nazarda tutilgan choralar ko‘riladi yoki qonunchilik hujjatlariga muvofiq tegishli choralar ko‘rish uchun materiallar huquqni muhofaza qiluvchi organlarga yuboriladi.
(7-bandning birinchi xatboshisi O‘zbekiston Respublikasi adliya vazirining 2021-yil 30-noyabrdagi 20-mh-sonli buyrug‘i (ro‘yxat raqami 3338, 30.11.2021-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 30.11.2021-y., 10/21/3338/1117-son)
Monitoring natijalari bo‘yicha jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish, terrorizmni moliyalashtirish va ommaviy qirg‘in qurolini tarqatishni moliyalashtirish bilan bog‘liq holatlar aniqlangan taqdirda, davlat soliq xizmati organlari bu haqda uch kun muddat ichida O‘zbekiston Respublikasi Bosh prokuraturasi huzuridagi Iqtisodiy jinoyatlarga qarshi kurashish departamentiga yozma xabar beradi.
(7-band O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
8. Davlat soliq xizmati va bojxona xizmati organlarining hamda tijorat banklarining mansabdor shaxslari valyuta operatsiyalarini amalga oshirishning belgilangan tartibiga rioya etilishi ustidan nazoratni lozim darajada ta’minlamaganliklari, mazkur Nizom talablarini bajarmaganliklari, tijorat va bank sirini oshkor etganliklari uchun O‘zbekiston Respublikasi qonunchiligiga muvofiq javobgarlikka tortiladilar.
(8-band O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
III. Yakuniy qoida
9. Mazkur Nizom O‘zbekiston Respublikasining Iqtisodiyot vazirligi, Savdo-sanoat palatasi va O‘zbekiston Respublikasi Bosh prokuraturasi huzuridagi soliq, valyutaga oid jinoyatlarga va jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish departamenti bilan kelishilgan.
Kelishildi:
Iqtisodiyot vaziri G. SAIDOVA
2013-yil 20-may
Savdo-sanoat palatasi raisi A. SHAYXOV
2013-yil 20-may
Bosh prokuratura huzuridagi Soliq, valyutaga oid jinoyatlarga va jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish departamenti boshlig‘i v. b. B. ZILYAYEV
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 1-ILOVA
Imtiyozli soliq rejimi beriladigan va (yoki) moliyaviy operatsiyalar amalga oshirilganda oshkor etish va axborot berish nazarda tutilmaydigan davlat va hududlar (offshor hududlar)
Angilya (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
102
3.
Andorra
Andorra Knyazligi
103
4.
Antigua va Barbuda
Antigua va Barbuda
104
5.
Aruba
Aruba oroli (Niderlandiya Qirolligi)
105
6.
Bagama orollari
Bagama orollari hamdo‘stligi
106
7.
Barbados
Barbados
107
8.
Beliz
Beliz
108
9.
Bermud orollari
Bermud orollari (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
109
10.
Britan hududlari
Hind okeanidagi Britaniya hududlari (Chagos oroli)
110
11.
Bruney-Dorussalom
Bruney-Dorussalom davlati
111
12.
Vayoming shtati
Vayoming shtati (Amerika Qo‘shma Shtatlari)
112
13.
Vanuatu
Vanuatu Respublikasi
113
14.
Virgin orollari
Virgin orollari (Amerika Qo‘shma Shtatlari)
114
15.
Britaniya Virgin orollari
Britaniya Virgin orollari
115
16.
Gvatemala
Gvatemala Respublikasi
116
17.
Gibraltar
Gibraltar (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
117
18.
Gonkong-Syangan
Gonkong-Syangan maxsus ma’muriy hududi (Xitoy Xalq Respublikasi)
118
19.
Grenada
Grenada
119
20.
Delaver Shtati
Delaver Shtati (Amerika Qo‘shma Shtatlari)
120
21.
Dominika
Dominika Hamdo‘stligi
121
22.
Dominika Respublikasi
Dominika Respublikasi
122
23.
Janubiy Georgiya va Janubiy Sandvich orollari
Janubiy Georgiya va Janubiy Sandvich orollari (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
123
24.
Djibuti
Djibuti Respublikasi
124
25.
Kayman
Kayman orollari (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
125
26.
Kergelen orollari
Kergelen Orollari (Fransiya Respublikasi)
126
27.
Kipr
Kipr Respublikasi
127
28.
Kiribati
Kiribati Respublikasi
128
29.
Kosta-Rika
Kosta-Rika Respublikasi
129
30.
Kuk orollari
Kuk orollari (Yangi Zellandiya)
130
31.
Labuan
Labuan Federal Hududi (Malay Federatsiyasi)
131
32.
Liberiya
Liberiya Respublikasi
132
33.
Livan
Livan Respublikasi
133
34.
Lixtenshteyn
Lixtenshteyn Knyazligi
134
35.
Mavrikiy
Mavrikiy Respublikasi
135
36.
Madeyra oroli
Madeyra oroli (Portugaliya Respublikasi)
136
37.
Makao-Aomin
Makao-Aomin maxsus ma’muriy hudud (Xitoy Xalq Respublikasi)
137
38.
Maldiv
Maldiv Respublikasi
138
39.
Malta
Malta Respublikasi
139
40.
Marshall orollari
Marshall orollari Respublikasi
140
41.
Monako
Monako Knyazligi
141
42.
Montserrat
Montserrat (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
142
43.
Men oroli
Men oroli (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
143
44.
Nauru
Nauru Respublikasi
144
45.
Niderlandiya Antillari
Niderlandiya Antil orollari (Niderlandiya Qirolligi)
145
46.
Niue
Niue Respublikasi (Yangi Zellandiya)
146
47.
Normand Gernsi oroli
Normandiya Gernsi oroli (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
147
48.
Normand Jersi oroli
Normandiya Jersi oroli (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
148
49.
Normand Olderni oroli
Normandiya Olderni oroli (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
149
50.
Normand Sark oroli
Normandiya Sark oroli (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
150
51.
Palau
Palau Respublikasi
151
53.
Pitkern
Pitkern (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
153
54.
Puerto-Riko
Puerto-Riko (Amerika Qo‘shma Shtatlari)
154
55.
Samoa
Samoa Mustaqil Davlati
155
56.
San-Marino
San-Marino Respublikasi
156
57.
Seyshel Orollari
Seyshel orollari Respublikasi
157
58.
Sen-Marten (Sint-Marten)
Sen-Marten (Sint-Marten) (Niderlandiya Qirolligi)
158
59.
Sent-Vinsent va Grenadin
Sent-Vinsent va Grenadin
159
60.
Sent-Kits va Nevis
Sent-Kits (Sent-Kristofer) va Nevis Federatsiyasi
160
61.
Sent-Lyusiya
Sent-Lyusiya
161
62.
Terks va Kaykos
Terks va Kaykos orollari (Buyuk Britaniya va Shimoliy Irlandiya Qo‘shma qirolligi)
162
63.
Tonga
Tonga Qirolligi
163
64.
Urugvay
Sharqiy Urugvay Respublikasi
164
65.
Fidji
Fidji Respublikasi
165
66.
Filippin
Filippin Respublikasi
166
67.
Fransuz Polineziyasi
Fransuz Polineziyasi (Fransiya Respublikasi)
167
68.
Shri-Lanka
Shri-Lanka Demokratik Sotsialistik Respublikasi
168
69.
Yamayka
Yamayka
169
(1-ilova O‘zbekiston Respublikasi Soliq qo‘mitasining 2025-yil 3-dekabrdagi 2025-26-son, Iqtisodiyot va moliya vazirligining 2025-yil 29-noyabrdagi 303-son va Markaziy banki boshqaruvining 2025-yil 21-noyabrdagi 31/5-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-7, 06.12.2025-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 09.12.2025-y., 10/25/2467-7/1137-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 2-ILOVA
Imtiyozli soliq rejimi beriladigan va (yoki) moliyaviy operatsiyalar amalga oshirilganda ma’lumotlarni oshkor etish va berishni nazarda tutmaydigan davlat yoki hududlarda (offshor hududlarda) ro‘yxatdan o‘tgan norezidentlar foydasiga, shuningdek norezidentlarning offshor hududlarda joylashgan banklardagi hisobvaraqlariga pul mablag‘larining o‘tkazilishi to‘g‘risida 20___ yil __ ________ holatiga
MA’LUMOT
T/r
Xo‘jalik yurituvchi subyektning nomi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning STIRi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning joylashgan yeri (pochta manzili)
Valyuta operatsiyasi amalga oshirilgan shartnoma yoki boshqa hujjatning raqami va sanasi
1
2
3
4
5
jadvalning davomi
Shartnomaning identifikatsion (unikal kodi) raqami
Shartnoma bo‘yicha xorijiy valyuta kodi
Shartnomaning umumiy qiymati
Xorijiy kontragent nomi
Xorijiy kontragent offshor hududining kodi, nomi
Xorijiy kontragent bankining nomi
6
7
8
9
10
11
jadvalning davomi
Bank joylashgan offshor hududning kodi, nomi
Xorijiy valyuta kodi
Offshor hududga va/yoki offshor hududda joylashgan bankka o‘tkazilgan mablag‘ summasi
To‘lov maqsadi (tovar yoki ko‘rsatilgan xizmat, bajarilgan ish nomi)
O‘tkazma amalga oshirilgan sana
Izoh
12
13
14
15
16
17
(2-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 2a-ILOVA
Rezidentlar tomonidan eksport-import shartnomalarida nazarda tutilgan majburiyatlarni bajarmaganliklari va yetkazib berish yoki to‘lov muddatlariga rioya qilmaganliklari uchun kontragent-norezidentlarga jarima to‘lanishi bo‘yicha 20__ yil ___ ________ holatiga
(2a-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qaroriga (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) asosan kiritilgan — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 3-ILOVA
Import shartnomalari bo‘yicha ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko‘rsatish, royalti bo‘yicha to‘lovlar, shuningdek chet el ta’sischilariga dividendlarni o‘tkazib berish yoki foydani repatriatsiya qilish yuzasidan to‘lov amalga oshirilishi bo‘yicha 20__ yil ___ ________ holatiga
MA’LUMOT
T/r
Xo‘jalik
yurituvchi
subyektning
nomi
Xo‘jalik
yurituvchi
subyektning
STIRi
Xo‘jalik
yurituvchi
subyektning
joylashgan yeri
(pochta manzili)
Xorijiy
kontragent
nomi va
uning
mamlakati
Mamlakat,
kod
1
2
3
4
5
6
jadvalning davomi
Shartnoma
raqami va
sanasi
Shartnomaning
identifikatsion
(unikal kodi)
raqami
Bajarilgan ish
(ko‘rsatilgan
xizmat,
royalti)
nomi
Xorijiy
valyuta
kodi
Ish (xizmat, royalti)ning
haqiqatda amalga
oshirilganligi
bajarilgan ishlar
dalolatnomasining sanasi
(ko‘rsatilgan
xizmatlar,
royaltini
to‘lash bo‘yicha)
xorijiy
valyutadagi
qiymati
7
8
9
10
11
12
jadvalning davomi
Bajarilgan
ish
(ko‘rsatilgan
xizmat)
joyi
(O‘zbekiston
Respublikasi
hududi
yoki
tashqarisi)
Bajarilgan
ish
(ko‘rsatilgan
xizmat,
royalti)
muddati
(kunda)
yoki
davri
To‘lov
Shartnoma
bo‘yicha
qarzdorlik
(xorijiy
valyutada)
Izoh
sanasi
xorijiy
valyutadagi
qiymati
debitorlik
kreditorlik
13
14
15
16
17
18
19
(3-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomga 3a-ILOVA
Norezidentlarga ular yuridik shaxs — O‘zbekiston Respublikasi rezidentlarining ustav kapitalidagi aksiyalar, ulushlar (paylar) hamda O‘zbekiston Respublikasi hududida joylashgan ko‘chmas mulkni realizatsiya qilganliklari uchun to‘lovlar amalga oshirilishi bo‘yicha 20__ yil ___ ________ holatiga MA’LUMOT
T/r
Xo‘jalik yurituvchi subyektning nomi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning STIRi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning joylashgan yeri (pochta manzili)
Xorijiy kontragent nomi va uning mamlakati
Mamlakat, kod
Shartnoma raqami va sanasi
Realizatsiya qilinayotgan aktivlar nomi
1
2
3
4
5
6
7
8
jadvalning davomi
Xorijiy valyuta kodi
Mol-mulk joylashgan joy, aksiya va ulushning emitenti nomi
To‘lov
Izoh
sana
xorijiy valyutadagi qiymati
9
10
11
12
13
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomga 3b-ILOVA
Rezident tomonidan kredit shartnomasi (qarz shartnomasi) bo‘yicha norezident foydasiga (xalqaro moliya institutlari va chet el banklari tomonidan berilgan kredit (qarz)lardan tashqari) to‘lovlar amalga oshirilishi bo‘yicha 20__ yil ___ ________ holatiga MA’LUMOT
T/r
Xo‘jalik yurituvchi subyektning nomi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning STIRi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning joylashgan yeri (pochta manzili)
Xorijiy kontragent nomi va uning mamlakati
Mamlakat, kod
Kredit (qarz) shartnomasi raqami va sanasi
Shartnoma summasi
Xorijiy valyuta kodi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
jadvalning davomi
Kafolatlangan yoki kafolatlanmagan
Kredit yoki qarzning foiz stavkasi (yillik)
Kreditlash muddati (davri)
Kredit (qarz)ning olish maqsadi
Haqiqatda olingan kredit (qarz)
Olingan kredit (qarz)ning qaytarilishi
sanasi
summasi (xorijiy valyutada)
sana
qarzning asosiy summasi
sana
foizlarning summasi
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
jadvalning davomi
Muddatida qaytarilmagan kredit (qarz)larning summasi
Olingan kredit (qarz)lar muddatida qaytarilmaganligi uchun jarima summasi
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 4-ILOVA
Jismoniy shaxslarning amalga oshirilishi asoslanmaganligi belgilari mavjud bo‘lgan valyuta operatsiyalari to‘g‘risida 20__ yil ___ ________ holatiga MA’LUMOT
T/r
Jismoniy
shaxsning
F.I.O.
Jismoniy shaxsning pasport yoki identifikatsiya ID-karta ma’lumotlari
Jismoniy shaxsning shaxsiy identifikatsiya raqami
Jismoniy
shaxsning yashash
joyi
O‘tkazmaning miqdori
(so‘mda)
O‘tkazmaning sanasi
Pasport seriyasi va raqami yoki identifikatsiyaID-kartaning raqami
Pasport yoki identifikatsiya ID-karta qachon va kim tomonidan berilgan
1
2
3
4
5
6
7
8
jadvalning davomi
Kelib tushgan valyuta
mablag‘larining
summasi
Kelib tushgan valyuta mablag‘larining sanasi
Xorijiy
valyuta kodi
Mablag‘ni
oluvchi
yoki jo‘natuvchining
nomi
O‘tkazma turi
(bank o‘tkazmasi
yoki pul
o‘tkazmasi
(pul o‘tkazmasi
agenti ko‘rsatilsin)
Izoh
9
10
11
12
13
14
(4-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2021-yil 13-sentabrdagi 2021-36-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2021-yil 8-sentabrdagi 01-02/15-43-son va Markaziy banki boshqaruvining 2021-yil 11-sentabrdagi 22/2-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-4, 30.09.2021-y.) tahririda — Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 30.09.2021-y., 10/21/2467-4/0921-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risidagi nizomga 5-ILOVA
Bojxonada rasmiylashtirish jarayonida tovarning faktura qiymatini asossiz yuqoriroq (pastroq) ko‘rsatish faktlari bo‘yicha 20__ yil ___ ________ holatiga
MA’LUMOT
Tashqi savdo shartnomasi
raqami va
sanasi
Shartno-
maning
identifi-
katsion
(unikal kodi)
raqami
Xo‘jalik
yurituvchi
subyektning
nomi
Xo‘jalik yurituvchi
subyektning
STIRi
Xo‘jalik
yurituvchi
subyektning
joylashgan yeri
(pochta manzili)
Xorijiy
kontragent nomi
1
2
3
4
5
6
7
jadvalning davomi
Xorijiy
kontragent mamlakati nomi,
kodi
Yuk
jo‘natuvchi
(qabul qiluvchi)
nomi
Jo‘natuvchi (qabul qiluvchi)
mamlakat,
kodi
BYDda
tovar
tartib raqami
TIFTN
kodi
Tovar
nomi
Valyuta kodi
(BYD faktura
qiymati bo‘yicha)
8
9
10
11
12
13
14
jadvalning davomi
Tovarning import (eksport) qiymati
(O‘z.R. IM-40 yoki EK-10 BYD bo‘yicha)
Yuk jo‘natuvchi
(qabul qiluvchi)ning
faktura qiymati
(ishlab chiqaruvchi zavodning invoysi yoki hisobvaraq-fakturasi bo‘yicha)
Farq
BYDning
ma’lumot raqami
valyuta kursi
shartnomaning valyuta kursi
faktura
qiymati
yetkazib
berish
sharti
valyuta kodi
valyuta kursi
faktura
qiymati
yetkazib
berish
sharti
summa
(dollarda)
foiz
bojxona
posti
kodi
BYD
sanasi
BYD
raqami
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
(5-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qarori (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) tahririda — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
Yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan valyuta operatsiyalari amalga oshirilishining asoslanganligi yuzasidan monitoring olib borish tartibi to‘g‘risida nizomga 6-ILOVA
Shartnoma bo‘yicha kontragent bo‘lmagan tovar yetkazib beruvchilar tomonidan tovar yetkazib berilganlik faktlari to‘g‘risida 20__ yil ___ ________ holatiga MA’LUMOT
T/r
Import shartnomasi raqami va sanasi
Shartnomaning identifikatsion (unikal kodi) raqami
Xo‘jalik yurituvchi subyektning nomi
Xo‘jalik yurituvchi subyektning STIRi
Xo‘jalik yurituvchi subyektining joylashgan yeri (pochta manzili)
Xorijiy kontragent va yuk jo‘natuvchining nomi
Xorijiy kontragent mamlakat kodi
1
2
3
4
5
6
7
8
jadvalning davomi
Yuk jo‘natuvchining mamlakat kodi
TIF TN kodi
Tovar nomi
Valyuta kodi (BYDning faktura qiymati bo‘yicha)
Yuk jo‘natuvchining faktura qiymati (ishlab chiqaruvchi zavodning invoysi yoki hisobvaraq-fakturasi bo‘yicha)
(7-ilova O‘zbekiston Respublikasi Davlat soliq qo‘mitasining 2020-yil 6-sentabrdagi 2020-34-son, Davlat bojxona qo‘mitasining 2020-yil 29-avgustdagi 01-02/15-42-son va Markaziy banki boshqaruvining 2020-yil 5-sentabrdagi 20/1-sonli qaroriga (ro‘yxat raqami 2467-3, 12.10.2020-y.) asosan o‘z kuchini yo‘qotgan — Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son)
(O‘zbekiston Respublikasi qonun hujjatlari to‘plami, 2013-y., 24-son, 319-modda; 2014-y., 31-son, 388-modda; Qonun hujjatlari ma’lumotlari milliy bazasi, 08.11.2017-y., 10/17/2467-2/0230-son; 12.10.2020-y., 10/20/2467-3/1386-son; Qonunchilik ma’lumotlari milliy bazasi, 30.09.2021-y., 10/21/2467-4/0921-son, 30.11.2021-y., 10/21/3338/1117-son; 18.10.2022-y., 10/22/2467-5/0946-son; 28.12.2024-y., 10/24/3595/1086-son; 28.05.2025-y., 10/25/2467-6/0476-son; 09.12.2025-y., 10/25/2467-7/1137-son)
