Ҳужжатга таклиф юбориш
Аудиони тинглаш
Ҳужжат элементидан ҳавола олишЎзбекистон Республикаси
Марказий банки Бошқарувининг
1996 йил 26 мартдаги 203-сон қарори билан
«ТАСДИҚЛАНГАН»
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишТижорат банкларида давлат қисқа муддатли облигациялари билан боғлиқ операциялар бўйича бухгалтерия ҳисобининг
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМуваққат тартиби
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш[Ўзбекистон Республикаси Адлия вазирлиги томонидан 1998 йил 9 ноябрда рўйхатдан ўтказилди, рўйхат рақами 523]
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш
LexUZ шарҳиМазкур Муваққат тартиб Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2019 йил 28 августдаги 374-мҳ-сонли «Идоравий норматив-ҳуқуқий ҳужжатларни давлат реестридан чиқариш тўғрисида»ги буйруғига (рўйхат рақами 523-4, 28.08.2019 й.) асосан давлат реестридан чиқарилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМазкур Муваққат тартиб (бундан буён матнда Тартиб деб юритилади) Ўзбекистон Республикасининг «Ўзбекистон Республикасининг Марказий банки тўғрисида»ги Қонуни ва Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 1996 йил 26 мартдаги 119-сонли қарорига мувофиқ ишлаб чиқилган бўлиб, Ўзбекистон Республикасининг давлат қисқа муддатли облигациялари (бундан буён матнда Облигациялар деб юритилади) билан операциялар бўйича тижорат банкларида бухгалтерия ҳисобини юритишнинг ўзига хос жиҳатларини тартибга солади. Облигациялар билан операциялар бўйича банкларда бухгалтерия ҳисоби Ўзбекистон Республикаси Марказий банки (бундан буён матнда «Марказий банк» деб юритилади)нинг банкларнинг қимматли қоғозлар билан операцияларини ҳисобга олиш учун белгиланган қоидалари ва ушбу Тартибга мувофиқ юритилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Асосий қоидалар
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМазкур Тартиб мазмунига кўра:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш«тижорат банкларининг Облигациялар билан операциялари» деганда тижорат банклари томонидан облигацияларни ўз номидан, ўз ҳисобидан ва ўз ташаббуси билан сотиб олиши ва қайта сотиши тушунилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш«облигациялар билан брокерлик операциялари» деганда банклар томонидан ўз мижозларининг ҳисобидан ва уларнинг топшириғига кўра улар билан тузилган комиссия ёки топшириқ шартномаси («брокерлик шартномалари»)га асосан облигацияларни сотиб олиши ва сотиши тушунилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Облигациялар билан брокерлик операциялари бўйича мижозлардан келиб тушган маблағларни ҳисобга олиш
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.1. Мижозлардан келиб тушган ва банкларнинг брокерлик операциялари бўйича мижозларга ҳисобланадиган 22608 «Қимматли қоғозлар билан операциялар бўйича мижозларнинг маблағлари» ҳисобварағининг «Қимматли қоғозлар билан брокерлик операциялари бўйича мижозларнинг маблағлари» шахсий ҳисобварағида амалга оширилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш20296 ҳисобварағи кредити бўйича қуйидагилар ҳисобга олинади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишбанк томонидан учинчи шахслардан қимматли қоғозларни сотиб олиш мақсадида брокерлик шартномалари бўйича мижозлар томонидан банкка келажакда брокерлик операциялари бўйича комиссиявий мукофотларни тўлаш учун кўчирилган маблағлар — 20200 «Талаб қилингунча омонатлар» (агар мижоз ушбу банк хизматларидан фойдаланса) ҳисобварағи билан корреспондентликда ёки 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» (бошқа банкда мижоз ҳисобварағидан маблағларни кўчирганда) ҳисобварағидан олишда;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишбанк томонидан қимматли қоғозларни брокерлик шартномалари асосида қайта сотишдан келиб тушган маблағлар — 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» ҳисобварағидан олишда»;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш20296 ҳисобварағи дебети бўйича қуйидагилар ҳисобга олинади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишбанк томонидан мижозлар топшириғига кўра қимматли қоғозларни сотиб олишга сарфланган маблағлар — 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» ҳисобварағидан олишда;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишқимматли қоғозларни сотиб олишда бажарилмаган брокерлик шартномалари бўйича мижозларга қайтариладиган маблағлар — 20200 «Талаб қилингунча омонатлар» (агар мижоз ушбу банк хизматларидан фойдаланса) ҳисобварағи билан корреспондентликда ёки 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» (бошқа банкда мижоз ҳисобварағидан маблағларни кўчирганда) ҳисобварағидан олишда;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишқимматли қоғозларни сотиш бўйича бажарилган брокерлик шартномалари бўйича мижозларга кўчириладиган маблағлар — 20200 «Талаб қилингунча омонатлар» (агар мижоз ушбу банк хизматларидан фойдаланса) ҳисобварағи билан корреспондентликда ёки 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» (бошқа банкда мижоз ҳисобварағидан маблағларни кўчирганда)ҳисобварағидан олишда;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишброкерлик шартномаларини бажарганлик учун банк томонидан комиссия мукофоти сифатида олинадиган маблағлар — 45209 «Банкнинг қимматли қоғозлар билан инвестициявий воситачилик фаолиятидан даромадлар» ҳисобварағи билан корреспондентликда.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанк 22608 баланс ҳисобварағи бўйича мижозларнинг шахсий ҳисобварағи бўйича таҳлилий ҳисобни юритади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.2. Банк фақатгина мижознинг маблағлари 20296 баланс ҳисобварағида брокерлик шартномаси бўйича депонентланганидан сўнг қимматли қоғозларни сотиб олиш бўйича брокерлик шартномаларини бажаради.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМаблағларни депонентлашда банк қуйидаги ўтказмаларни амалга оширади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) агар мижоз ушбу банкда ҳисобвараққа эга бўлса:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт ҳисобварақ 20200 «Талаб қилингунча омонатлар»*
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш* мижозларнинг тегишли ҳисобварағи бўйича.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт ҳисобварақ 22608 «Қимматли қоғозлар бўйича мижозларнинг маблағлари».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) агар мижоз бошқа банкдаги ўз ҳисобварағидаги маблағларни кўчирса:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт ҳисобварақ 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» ҳисобварағидан олишда».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт ҳисобварақ 22608 «Қимматли қоғозлар бўйича мижозларнинг маблағлари».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЎтказмани амалга ошириш учун мижоз томонидан расмийлаштирилган тўлов топшириғи ҳисобланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.3. Қимматли қоғозларни сотиб олишга брокерлик топшириғи бажарилмаганида ва маблағлар мижозга қайтарилганида банк 2.2-бандда кўрсатилган ўтказмаларга тескари ўтказмаларни амалга оширади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.4. Қимматли қоғозларни сотиш бўйича брокерлик топшириғи бажарилганидан сўнг банк мижозга ҳисобланадиган маблағларни кўчиради. Бунда қуйидаги ўтказмалар амалга оширилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт ҳисобварақ 22608 «Қимматли қоғозлар бўйича мижозларнинг маблағлари».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт ҳисобварақ 20200 «Талаб қилингунча омонатлар»* (ёки 10301 «ЎРМБнинг корреспондентлик ҳисобварағи «Ностро» ҳисобварағидан олишда»).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш* мижозларнинг тегишли ҳисобварағи бўйича.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Облигациялар бозорида операциялар якунлари бўйича Ўзбекистон Республикаси валюта биржаси билан ҳисоб-китобларни ҳисобга олиш.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.1. Облигациялар бўйича ҳисоб-китобларни акс эттириш учун банк баланс ҳисобварақлардаги 19997 «Бошқа активлар» ва 29801 «Мижозлар билан ҳисоб-китоблар» махсус шахсий ҳисобварақлар «Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар»ни очади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.2. Навбатдаги облигацияларни чиқаришларни жойлаштириш бўйича аукционда ёки облигациялар бўйича иккиламчи савдоларда иштирок этиш учун банк Ўзбекистон Республикаси валюта биржаси (бундан буён матнда «ЎзРВБ» деб юритилади)даги ўз ҳисобварағига облигациялар билан операцияларнинг тахминий ҳажмидан келиб чиқиб дастлабки пул кўчиришни амалга оширади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБунда қуйидаги ўтказмалар амалга оширилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт 19997 («Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар» ҳисобварағи),
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЎзРВБдаги Кт ҳисобварақ.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.3. Банк навбатдаги облигацияларни чиқаришларни жойлаштириш бўйича аукционда ва муомала муддати ўтиб бораётган облигацияларни чиқаришларни сўндиришда иштирок этади. Аукцион бўйича облигацияларни навбатдаги чиқаришлар бўйича ҳисоб-китоблар санаси облигацияларни чиқаришларни сўндириш бўйича ҳисоб-китоблар санасига тўғри келса банк томонидан аукционда Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигидан сотиб олинган янги облигациялар чиқарилиши учун тўлов суммасига қарши банк олдида сўндириладиган чиқариш бўйича ЎзРВБ Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги (бундан буён матнда «Молия вазирлиги» деб юритилади) мажбуриятлари ҳисоб-китобини амалга оширади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲисоб-китоб якунлари бўйича банк Молия вазирлигига нисбатан нетто-кредитор ёки нетто-қарздор бўлиши мумкин.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.4. Банк ЎзРВБ орқали облигацияларни иккиламчи бозорда сотиб олиш ва сотишни амалга оширади. Савдолар якунлари бўйича банк бошқа барча савдо иштирокчиларига нисбатан нетто-кредитор ёки нетто-қарздор бўлиши мумкин.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.5. Агар банк аукцион ва сўндириш якунлари бўйича ёки иккиламчи бозорда навбатдаги савдолар якунлари бўйича нетто-қарздор бўлса, ЎзРВБ аукцион ёки савдо куни банкнинг шахсий ҳисобварағидан банк қарздорлиги сальдосига тенг суммани ўчиради. Банк операциялари бўйича ЎзРВБ битимлари реестридан кўчирма ҳисобварақ кўчирмасига илова сифатида хизмат қилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.6. Агар банк аукцион ва сўндириш якунларига кўра ёки иккиламчи бозордаги навбатдаги савдолар якунларига кўра нетто-кредитор бўлса, ЎзРВБ аукцион куни ёки савдо куни сальдо суммасини банк шахсий ҳисобварағига кўчиради ва банкка ҳисобварақдан кўчирма тақдим этади. Банк операциялари бўйича ЎзРВБ битимлари реестридан кўчирма ҳисобварақ кўчирмасига илова сифатида хизмат қилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.7. Аукцион ёки савдолар тугаганидан кейин ЎзРВБ ўз банкининг ҳисобварағида қолган қолдиқ пул маблағлари суммасини банкнинг ҳисобварағига кўчиради.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЎзРВБдаги банкнинг Дт ҳисобварағи,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт ҳисобварақ 11005 «Марказий банкнинг корреспондентлик ҳисобварағи — Ностро».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБунда банк қуйидаги ўтказмаларни амалга оширади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт ҳисобварақ 10301 «ЎРМБнинг «Ностро» корреспондентлик ҳисобварағидан олишга»
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт баланс ҳисобварақ 29801 (шахсий ҳисобварақ «Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар»).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.8. ЎзРВБдан пул маблағларини олганидан сўнг ўша куннинг ўзида банк 19909 ва 29801 баланс ҳисобварақларининг тегишли шахсий ҳисобварақларни қуйидаги ўтказма орқали ёпади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДт ҳисобварақ 29801 («Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар» шахсий ҳисобварағи),
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКт ҳисобварақ 19997 («Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар» шахсий ҳисобварағи).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.9. Агар 19997 «Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар» шахсий ҳисобварағи дебети бўйича баланс ҳисобварағида ҳисобга олинадиган сумма мазкур Тартибнинг 6.3-бандида кўрсатилган ўтказмалар амалга оширилганидан сўнг ЎзРВБдан келиб тушган суммадан кам бўлса, фарқ суммаси 29801 ҳисобварағида ЎзРВБ билан муносабатлар тартибга солингунга қадар сақланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАгар 19997 «Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича ҳисоб-китоблар» шахсий ҳисобварағи дебети бўйича баланс ҳисобварағида ҳисобга олинадиган сумма мазкур Тартибнинг 6.3-бандида кўрсатилган ўтказмалар амалга оширилганидан сўнг ЎзРВБдан келиб тушган суммадан кўп бўлса, фарқ суммаси 19997 ҳисобварағида ЎзРВБ билан муносабатлар тартибга солингунга қадар сақланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСабаблар аниқлаштирилганидан сўнг фарқни тартибга солиш ЎзРВБ билан қўшимча ҳисоб-китоблар орқали ёки банкнинг бухгалтерия ҳисобига ўтказмаларни амалга ошириш орқали амалга оширилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. Облигациялар билан тижорат операцияларини ҳисобга олиш
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.1. Банк томонидан ўз ҳисобидан сотиб олинган облигацияларни ҳисобга олиш 10701 «Давлат ғазначилик векселлари» баланс ҳисобварағида амалга оширилади. Мазкур ҳисобварақнинг дебети бўйича банк томонидан бирламчи ва иккиламчи бозорларда сотиб олинган облигациялар қиймати, шу жумладан, брокерлик комиссиявий, комиссиявий биржа ва бошқа облигацияларни сотиб олиш билан боғлиқ харажатлар ҳисобга олинади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМазкур ҳисобварақнинг кредити бўйича банк томонидан илгари бирламчи ёки иккиламчи бозорда сотиб олинган қайта сотилган ёки сўндирилган облигациялар қиймати ҳисобга олинади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.2. Банк томонидан сотиб олинган облигациялар даврий қайта баҳоланиши лозим. Қайта баҳолаш деганда банк портфелида бўлган облигацияларнинг тегишли иш куни якуни ҳолатига баланс қийматини аниқлаш тушунилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.3. Қайта баҳолаш тегишли иш куни якуни ҳолати бўйича банк портфелида бўлган облигациялар сонини уларнинг «бозор нархига» кўпайтириш орқали амалга оширилади. Облигацияларнинг «бозор нархи» деганда аукционнинг ўртача ҳисобланган нархи (бирламчи бозорда) ёки тегишли кунга ЎзРВБ савдоларидаги ўртача ҳисоблшанган нархи (иккиламчи бозорда) тушунилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.4. Облигацияларни қайта баҳолаш иккиламчи бозорида банклар томонидан облигацияларнинг савдоларни ўтказиш кунида ёки банк ўша куни облигациялар билан операцияларни амалга оширган-оширмаганидан қатъий назар бирламчи бозорда аукцион ўтказиш куни амалга оширилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.5. Қайта баҳолаш натижасида облигациялар баланс қийматининг ошиши банк даромади ҳисобланади ва давлат қимматли қоғозлари билан тижорат операцияларини амалга оширишдан тушган даромадларни ҳисобга олишнинг тегишли баланс ҳисобварағига — 456ХХ га ўтказилиши лозим.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҚайта баҳолаш натижасида облигациялар баланс қийматининг пасайиши банк харажати ҳисобланади ва давлат қимматли қоғозлари билан тижорат операцияларини амалга оширишдан юзага келган зарарни ҳисобга олишнинг тегишли баланс ҳисобварағига — 5561ХХ га ўтказилиши лозим.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.6. Облигациялар чиқариладиган ҳар бир кун учун банк махсус журнал очади, уларнинг варақлари шакли 1-иловада келтирилган. Журналнинг муқовасида у очилган сана қайд қилинади, номи, (10701 «Давлат ғазначилик векселлари» баланс ҳисобварағининг «Давлат қисқа муддатли облигациялари» шахсий ҳисобварағи бўйича «Шахсий ҳисобварақ журнали»), мазкур рўйхатгда ҳисобга олинадиган облигацияларни чиқариш давлат рўйхат рақами, облигацияларни чиқариш ва сўндириш саналари ёзилади. Журнал иш куни давомида амалга оширилган барча қайдлар ҳар куни мажбурий нашр қилинган ҳолда электрон шаклда юритилади. Қанча миқдордаги облигациялар чиқарилиши бир вақтнинг ўзида бозорда муомалада бўлса, шунча миқдорда Шахсий ҳисобварақ журналлари юритилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲар бир бети ўсиб бориши тартиби бўйича рақамланади ва қимматли қоғозлар билан операцияларни юритиш тўғрилиги устидан назоратни амалга оширувчи банкнинг масъул ходими томонидан имзоланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишШахсий ҳисобварақ журналида қайдларни амалга ошириш учун асос ЎзРВБ битимлари реестларидан кўчирмалар асос ҳисобланади, Дилер бўлмаган банклар учун эса банк — Дилерлар билан шартномалар ва сотиб олиш ёки сотишга топшириқни бажарганлик ҳақидаги ҳисоботлар асос ҳисобланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.7. Облигациялар бозорида операциялар ўтказилган ҳар бир иш куни якуни бўйича Шахсий ҳисобварақ журналига тегишли қайдлар киритилади. Журнал қуйидаги тартибда тўлдирилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) 1-устунда операцияларни ўтказиш санаси кўрсатилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) 1 — 6 устунларнинг биринчи қаторида иш куни бошланишида банк портфелида қолган мазкур чиқаришлардаги Облигациялар қолдиғи ҳақидаги маълумотлар киритилади (бунда 1-устунга «Бошланишдаги қолдиқ» сўзлари, 2-устунга портфелда бўлган мазкур чиқаришлардаги Облигациялар сони, 3-устунга олдинги иш кунидаги «бозор нархи», 6-устунга 2 ва 3-устундаги маълумотлар киритилади).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) 2 — 6-устунларга мазкур иш кунида банк томонидан облигацияларни сотиб олиш бўйича барча битимлар ҳақидаги маълумотлар қаторма-қатор киритилади (бунда 2-устунда ҳар бир битим бўйича сотиб олинган облигациялар сони кўрсатилади, 3-устунда ушбу облигацияларни сотиб олиш бўйича битим қиймати, 4-устунда 2 ва 3-устундаги маълумотлар, 5-устунда облигацияларни сотиб олишда харажатлар катталиги — ЎзРВБ комиссияси, брокерлик, комиссиявий ва бошқа харажатлар, 6-устунда 4 ва 5-устунлардаги маълумотлар суммалари киритилади);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) 7 — 10-устунларга 2 — 6-устунларнинг маълумотларидан қатъи назар, мазкур иш кунида банк томонидан облигацияларни сотиш бўйича барча битимлар ҳақидаги қаторма-қатор киритилади (бунда 7-устунда ҳар бир битим бўйича сотилган облигацияла сони кўрсатилади, 8-устунда ушбу облигацияларни сотиш бўйича битим қиймати, 9-устунга 7 ва 8-устунлардаги маълумотлар, 10-устунга облигацияларни сотишда харажатлар катталиги — ЎзРВБ комиссияси, брокерлик, комиссиявий ва бошқа харажатлар, 6-устунда 4 ва 5-устунлардаги маълумотлар суммалари киритилади).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10 устунлар бўйича айланмалар якунлари чиқарилади (бир кун давомида облигацияларни сотиб олиш ва сотиш бўйича ялпи натижалар);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олише) иш куни якунида банк портфелида қолган облигациялар қолдиғи ҳисоблаб чиқарилади (2-устун бўйича қолдиқ 2-устун бўйича айланмалар натижасига қўшилади ва 7-устун бўйича айланмалар натижаси айириб ташланади, натижаси 2-устунга «Якундаги қолдиқ» қарама-қаршисига 2-устунга ёзилади);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишж) 3-устунга облигацияларнинг мазкур чиқарилиши бўйича мазкур иш кунидаги «бозор қиймати» кириталади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишз) 6-устунда мазкур чиқарилиш бўйича облигациялар портфели янги «бозор қиймати» бўйича қайта баҳоланган ҳажми кўрсатилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиши) мазкур чиқарилиш бўйича облигациялар портфели қиймати ҳажмидаги ўзгаришлар чегириб ташланади (6-устун бўйича бошланишдаги қолдиқ 6-устун якуни бўйича қолдиқдан айириб ташланади), агар натижаси ижобий бўлса, банк портфелидаги облигациялар қиймати ўсган, салбий бўлса, пасайган бўлади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишк) бозорнинг бошқа иштирокчилари билан банк ўртасидаги сальдо ҳисоб-китоблари айириб ташланади (6-устун бўйича айланмалар натижаси 9-устундаги айланмалар натижаларидан айириб ташланади), агар натижаси ижобий бўлса, облигацияларни сотишдан тушган тушум облигацияларни сотиб олиш харажатларидан юқори бўлади, агар салбий бўлса, пасайган бўлади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишл) портфелни қайта баҳолаш суммаси аниқланади (қиймат портфелидаги ўзгариш суммаси ҳисоб-китоблар сальдоси суммасига қўшилади), агар қайта баҳолаш суммаси ижобий бўлса, банк нархлардаги фарқ ҳисобига фойда кўрган, салбий бўлса зарар кўрган бўлади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишШахсий ҳисобварақ журналини тўлдириш ва натижаларни ҳисоблаб чиқариш намунаси 2а-иловада келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.8. Ҳар бир иш куни якуни натижалари бир пайтнинг ўзида кейинги иш куни бошланиши бўйича маълумотлар ҳисобланади. Янги иш куни учун маълумотларни қайд қилиш журналнинг янги бетидан бошланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.9. Банк томонидан Молия вазирлигидан бирламчи бозорда облигациялар сотиб олинган тақдирда банк янги шахсий ҳисобварақ журналини тутади ва уни мазкур Тартибнинг 4.7-бандда келтирилган тартибда тўлдиради. Бунда иш куни якуни бўйича облигацияларнинг «бозор нархи» сифатида аукционда ҳисобланган ўртача нархи кўрсатилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишШахсий ҳисобварақ журналини тўлдириш ва бирламчи бозорда облигацияларни сотиб олиш натижаларини ҳисоблаб чиқариш намунаси 2б-иловада келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.10. Банкка тегишли облигациялар сўндирилганида банк мазкур Тартибнинг 4.7-бандида кўрсатилган тартибда тегишли шахсий ҳисобварақ журналини тўлдиради. Бунда облигацияларни сотиш нархи сифатида номиналга нисбатан 100 фоиз миқдорида нарх кўрсатилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишШахсий ҳисобварақ журналини тўлдириш ва банкка тегишли облигацияларни сўндириш натижаларини ҳисоблаб чиқариш намунаси 2в-иловада келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.11. Банк давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича айланмалар журналини юритади ва унда банкнинг облигациялари билан тижорат операциялари умумий натижалари акс эттирилади. Навбатдаги айланмалар журналидан фойдаланилганда унинг янги томи очилади. Тўлиқ ишлатилган айланмалар журнали ёпилади ва доимо банкда сақланади. Айланмалар журнали электрон шаклда юритилади ва иш куни бўйича барча қайдлар ҳар куни мажбурий нашр қилинади. Журналнинг муқовасида том рақами, у очилган сана, номи ёзилади («Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича айланмалар журнали»). Айланмалар журнали варақлардан иборат бўлиб, уларнинг шакли 3-иловада келтирилган. Ҳар бир варақ бир иш куни давомидаги операцияларни акс эттиришга мўлжалланган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАйланмалар журнали шахсий ҳисобга олиш журнали маълумотлари асосида бирламчи ва иккиламчи бозорларда банкнинг облигациялар билан операциялари якунлари бўйича ҳар куни тўлдирилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.12. Айланмалар журнали иккиламчи бозордаги операциялар якунлари бўйича қуйидаги тартибда тўлдирилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) 1-устунга операцияларни ўтказиш санаси кўрсатилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) 1-устунда операцияларни амалга ошириш санаси остида ушбу кунда муомалада бўлган облигацияларни чиқаришнинг давлат рўйхатга олиш рақамлари қаторма-қатор санаб ўтилади, ҳатто ўша куни банк улар билан операцияларни ўтказмаган бўлса ҳам.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) 2 — 4-устунларда облигацияларни чиқаришнинг тегишли қаторларида шахсий ҳисобга олиш журналидан якуний ҳисоб-китоблар маълумотлари кўчирилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) 5-устунда ҳар бир облигациялар чиқарилиши бўйича 10701 «Ҳукумат ғазначилик векселлари» баланс ҳисобварағи билан қолдиқ ҳисоб-китоб амалга оширилади (тегишли шахсий ҳисобга олиш журнали бўйича иш якуни бўйича қолдиқ ҳақидаги маълумотлар) ва у банк бухгалтериясидаги тегишли ҳисобварақнинг тўғри юритилишини текшириш учун фойдаланилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) 6-устунда ўсиб борувчи тартибда ҳар бир облигация чиқарилиши бўйича жорий ой учун қайта баҳолаш якунлари бўйича даромад ёки зарар ҳисоб-китоб қилинади (олдинги кун якуни бўйича қолдиқ ҳақидаги маълумотлар 4-устундаги маълумотлар билан қўшилади), даромадлар ва зарарлар ҳисоб-китоби ҳар бир календарь ой бошланиши бўйича қайтадан амалга оширилади ва статистик ва таҳлилий мақсадларга хизмат қилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олише) 7-устунда банкнинг облигацияларни сотишдан вужудга келган харажатлар катталиги «минус» белгиси билан кўрсатилади (ЎзРВБ комиссияси, брокерлик комиссиявий ва бошқа харажатлар);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишж) 2 — 7-устунлар бўйича натижалар ҳисобланади, бунда 4-устун бўйича натижа 2 ва 3-устунлардаги натижалар суммасига тенг бўлиши лозим;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишз) 2, 3, 4, 7-устунлар бўйича якуний маълумотлар бўйича қуйидаги қоидалар бўйича тегишли ҳисобварақнинг «Дт» ёки «Кт» белгилари қўйилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишагар 2-устун бўйича натижа ижобий бўлса, «Дт 10701 «Ҳукумат ғазначилик векселлари» белгиси, агар салбий бўлса — «Кт 10701 «Ҳукумат ғазначилик векселлари» белгиси қўйилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишагар 3-устун бўйича натижа ижобий бўлса, «Дт 19997» белгиси, агар салбий бўлса — «Кт 19997» белгиси қўйилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишагар 4-устун бўйича натижа ижобий бўлса, «Кт 456ХХ» белгиси, агар салбий бўлса — «Дт 5561Х» белгиси қўйилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7-устун бўйича салбий натижа остида «Дт 55110» ва «Кт 19997» белгилари қўйилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЯкуний натижалар йиғма натижалар журналига киритиш учун қўлланилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИккиламчи бозорда операциялар бўйича айланмалар журналини тўлдириш намунаси 4а-иловада келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.13. Бирламчи бозордаги операциялар якуни айланмалар журналига иккиламчи бозордаги операциялар юритиладиган тартибда тўлдирилади. Бирламчи бозордаги операциялар бўйича айланмалар журналини тўлдириш намунаси 4б-иловада келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5. Брокерлик операцияларини ҳисобга олиш
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5.1. Банк брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журналини юритади, у варақлардан иборат бўлиб, унинг шакли 5-иловада келтирилган. Журналнинг муқовасида у очилган сана, том рақами ҳақида қайд киритилади, журнал номи ёзилади (Давлат қисқа муддатли облигациялари билан броекрлик операцияларини ҳисобга олиш журнали). Тўлиқ фойдаланилган журнал ёпилади ва доимо банкда сақланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЖурнал электрон шаклда юритилади ва иш куни бўйича барча қайдлар ҳар куни мажбурий нашр қилинади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲар бир бети ўсиш тартибида рақамланади ва қимматли қоғозлар билан операцияларнинг тўғри юритилишини назорат қилиш зиммасига юклатилган масъул банк ходими томонидан имзоланади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЖурнал ҳар куни ЎзРВБ битимлар реестри, мижозлар билан брокерлик шартномаларидан кўчирмалар асосида бирламчи ва иккиламчи бозорлардаги банкнинг облигациялар билан операциялари якунлари бўйича ҳар куни тўлдирилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5.2. Брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журнали иккиламчи бозорда операциялар якуни бўйича қуйидаги тартибда тўлдирилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) қатор бўйлаб операцияларни амалга ошириш санаси, облигацияларни чиқариш давлат рўйхат рақами,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) журналдаги қатор пастига банк томонидан мижозларнинг топшириғига асосан ушбу чиқаришдаги облигациялар билан амалга оширилган барча битимлар ҳақидаги маълумотлар; бунда 3-устунда операцияларни сотиш бўйича операция «минус» белгиси билан, сотиб олиш бўйича операция «плюс» белгиси билан белгиланади; 5-устунда сотиш бўйича операция — плюс (пул маблағлари тушиши), сотиб олишда — минус (пул маблағлари сарфи); 1 ва 2-устунларда банк методикасига кўра бериладиган мижозларнинг ва бажарилган топшириқларнинг ҳисобга олинган рақамлари кўрсатилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) 6-устунда банк томонидан мижозлардан бажарилган топшириқлар учун ундириладиган комиссиявий мукофот пули ҳисоб-китоби келтирилади; ҳисоб-китоб банк томонидан тегишли мижоз билан шартномада белгиланадиган принциплар асосида амалга оширилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) 7-устунда банк томонидан ЎзРВБ фойдасига тўланиши лозим бўлган комиссиявий мукофот пули келтирилади ва бу ҳисоб-китоб банк билан ЎзРВБ шартномасига мувофиқ комиссиявий ставкалар асосида амалга оширилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) облигацияларни турли чиқаришлар бўйича маълумотлар журналга «блоклар» шаклида ҳар бир чиқариш кесимида киритилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олише) журналга брокерлик битимлари ҳақидаги маълумотлар киритилганидан сўнг 5 — 7-устунлар бўйича умумий натижа чиқарилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишж) 5 — 7-устунлар натижаси остига қуйидаги қоидаларга кўра «Дт» ва «Кт» белгилари қўйилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишагар 5-устун бўйича натижа ижобий бўлса (ЎзРВБ орқали сотилган облигациялардан банкка келиб тушган тушумлар ЎзРВБда облигацияларни сотиб олиш учун банк қилган тўловлардан юқори), «Дт 19997 — Кт 20296» белгилари қўйилади (бу ЎзРВБдан олинадиган сумма мижозлар ҳисобварақларига ўтказилиши лозимлигини англатади),
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишагар 5-устун бўйича натижа салбий бўлса (ЎзРВБ орқали сотилган облигациялардан банкка келиб тушган тушумлар ЎРВБда облигацияларни сотиб олиш учун банк қилган тўловлардан паст), «Дт 20296 — Кт 19997» белгилари қўйилади (бу банк томонидан ЎзРВБга тўланган сумма мижозлар ҳисобварақларидан ўчирилиши лозимлигини англатади),
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6-устун натижалари остига «Дт 20296 — Кт 45209» белгилари қўйилади (бу банк мижозлардан бажарилган брокерлик шартномалари бўйича ўзига ўтказилиши лозим бўлган комиссияни ундиришини ва ушбу суммани ўз даромадлари ҳисобига ўтказишини англатади),
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7-устун натижалари остига «Дт 55110 — Кт 19997» белгилари қўйилади (бу банк ЎРВБга ўтказилиши лозим бўлган ўз ҳисобварақларидаги комиссия суммаларини ўтказиб беришини англатади).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5.3. Брокерлик операцияларни ҳисобга олиш журнали бирламчи бозорда операцияларни амалга ошириш якунлари бўйича иккиламчи бозордаги операциялардагидек тартибда тўлдирилади, бунда қуйидаги жиҳатлар инобатга олинади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсўндириладиган облигациялар нархи 100 фоизга тенг;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсўндириладиган облигацияларни давлат томонидан рўйхатга олиш рақами қарама-қаршисига «сўндириш» сўзи, қайта жойлаштириладиган чиқариш қаршисига эса «жойлаштириш» сўзлари ёзилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6. Облигациялар билан брокерлик ва тижорат операцияларини йиғма ҳисобга олиш
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.1. Банк облигациялар билан тижорат ва брокерлик операциялари якунларини «Йиғма натижалар журнали»да чиқаради. Навбатдаги йиғма натижалар журналидан фойдаланишда унинг янги томи очилади. Тўлиқ ишлатилган журнал ёпилади ва доимо банкда сақланади. Журнал электрон шаклда юритилади ва иш куни давомидаги барча қайдлар ҳар куни нашр қилинади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЖурналнинг муқовасига том рақами, у очилган сана, номи ёзилади («Давлат қисқа муддатли облигациялари билан операциялар бўйича йиғма натижалар журнали»). Журнал варақлардан иборат бўлиб, уларнинг шакли 7-иловада келтирилган. Ҳар бир варақ бир иш куни давомидаги операциялар якунларини акс эттиришга мўлжалланган. Журнал айланмалар журнали ва облигациялар билан брокерлик операциялар журнали маълумотлари асосида бирламчи ва иккиламчи бозорларда банкнинг облигациялар билан операциялари якунлари бўйича ҳар куни тўлдирилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.2. Йиғма натижалар журнали қуйидаги тартибда тўлдирилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) биринчи устунга операцияни ўтказиш санаси ёзилади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) «Тижорат операциялари» бўлимига айланмалар журналидаги маълумотлар кўрсатилади, бунда:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2 — 7-устунларга «асосий» қатори бўйлаб айланмалар журнали 2 — 4-устунлари бўйича якуний натижалар кўчирилади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3 ва 8-устунларга «сотиш бўйича харажатлар» қатори бўйлаб айланмалар журнали 7-устунлари бўйича якуний натижалар кўчирилади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) «Брокерлик операциялари» бўлимига брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журналидан якуний маълумотлар кўчирилади, бунда:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2, 3, 10, 11-устунларга «асосий» қатори бўйлаб брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журнали 5-устуни бўйича якуний маълумотлар кўчирилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9 ва 10-устунларга «комиссия (мижозлар)» қатори бўйлаб брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журнали 5-устуни бўйича якуний маълумотлар кўчирилади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3 ва 8-устунларга «комиссия (ЎзРВБ)» қатори бўйлаб брокерлик операцияларини ҳисобга олиш журнали 7-устуни бўйича якуний маълумотлар кўчирилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) «айланмалар» қатори бўйлаб 2 — 11-устунлар якунлари чиқарилади,
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) «жами» қатори қуйидаги қоидаларга кўра тўлдирилади:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2 ва 3-устунлари бўйича 19997 ҳисобварағи бўйича тоза дебет ёки кредит суммаси ҳисоблаб чиқарилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4 ва 5-устунлари бўйича 10701 ҳисобварағи бўйича тоза дебет ёки кредит суммаси ҳисоблаб чиқарилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6 ёки 7-устунларга тегишли маълумотлар «айланмалар» қаторидан кўчирилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8 ва 9-устунларга тегишли маълумотлар «айланмалар» қаторидан кўчирилади;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10 ва 11-устунлари бўйича 20296 ҳисобварағи бўйича тоза дебет ёки кредит суммаси ҳисоблаб чиқарилади.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЙиғма натижалар журналини тўлдириш намунаси 7а-иловасида келтирилган.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.3. Журналлар бўйича юқоридаги қайдлар ва ҳисоблаб чиқаришлар амалга оширилганидан сўнг банкда ўша иш кунининг ўзида тегишли бухгалтерия ўтказмаларини амалга ошириш бўйича бухгалтерияда ички фармойиш тузилади. Фармойишда дебетлаш ва кредитлашга 10701, 22608, 19997, 5561Х, 456ХХ, 55110, 45209 баланс ҳисобварақларга йиғма натижалар журнали бўйича белгиланган кўрсатмалар бўлади («Дт» ва «Кт» белгилари билан белгиланган рақамлар).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишФармойиш банкнинг масъул ходими томонидан имзоланади ва ўша иш кунининг ўзида ижро қилиш учун бухгалтерияга топширилади. Банк бухгалтерияси топшириқда келтирилган бухгалтерия ўтказмаларини ушбу топшириқ қабул қилинган куннинг ўзида ўтказиши лозим.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
Хизмат белгиси санаси |
1000 сўм номиналда дона сотиб олинган |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тўлов суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
Таннархи ёки бозор нархи |
Сотилган (дона 1000 сўм номиналда) |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тушум суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2а-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
Хизмат белгиси санаси |
1000 сўм номиналда дона сотиб олинган |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тўлов суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
Таннархи ёки бозор нархи |
Сотилган (дона 1000 сўм номиналда) |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тушум суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
01.04.97 й. остаток на начало |
10000 |
93.04 |
|
|
9304,00000 |
|
|
|
|
|
|
100 200 3000 |
93,50 93,70 93,60 |
93,50 187,40 2808,00 |
0,09350 0,18740 2,80800 |
93,59350 187,58740 2810,80800 |
100 3000 5000 |
93,71 93,75 93,72 |
93,71 2812,50 4686,00 |
0,09371 2,81250 4,68600 |
|
Итого |
3300 |
|
3088,90 |
3,088,90 |
3091,98890 |
8100 |
|
7592,21 |
7,59221 |
|
Остаток |
5200 |
93,64 |
|
|
4869,28000 |
|
|
|
|
|
Қайта баҳолаш суммаси: — 65,5011 минг сўм |
| ||||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2б-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
БИРЛАМЧИ БОЗОРДА ОБЛИГАЦИЯЛАРНИ СОТИБ ОЛИШ ЯКУНЛАРИНИ ШАХСИЙ ҲИСОБГА ОЛИШ ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМДА) (21013UMFS ЧИҚАРИШ БЎЙИЧА МАЪЛУМОТЛАР ШАРТЛИ) | |||||||||
|
Хизмат белгиси санаси |
1000 сўм номиналда дона сотиб олинган |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тўлов суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
Таннархи ёки бозор нархи |
Сотилган (дона 1000 сўм номиналда) |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тушум суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
26.03.97 й. бошланишдаги қолдиқ |
0 |
0 |
0 |
||||||
|
2000 5000 3000 |
92,90 93,00 93,01 |
1858,00 4650,00 2790,30 |
1,85800 4,65000 2,79030 |
1859,85800 4654,65000 2793,09030 |
100 3000 5000 |
93,71 93,75 93,72 |
93,71 2812,50 4686,00 |
0,09371 2,81250 4,68600 | |
|
Жами |
10000 |
9298,30 |
9,29830 |
9307,59830 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Қолдиқ |
10000 |
93,04 |
9304,00000 |
||||||
|
Ҳисоб-китоблар сальдоси: — 9307,5983 минг сўм Қайта баҳолаш суммаси: — 3,5983 минг сўм |
| ||||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2в-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ОБЛИГАЦИЯЛАРНИ СЎНДИРИШДА ШАХСИЙ ҲИСОБГА ОЛИШ ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМДА) (21013UMFS ЧИҚАРИШ БЎЙИЧА МАЪЛУМОТЛАР ШАРТЛИ) | |||||||||
|
Хизмат белгиси санаси |
1000 сўм номиналда дона сотиб олинган |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тўлов суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
Таннархи ёки бозор нархи |
Сотилган (дона 1000 сўм номиналда) |
Битим қиймати (номиналга нисбатан % да) |
Тушум суммаси |
Харажатлар (комиссия, Уз РВБ ва бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
25.06.97 й. бошланишдаги қолдиқ |
5200 |
93,64 |
4869,28000 |
||||||
|
Жами |
0 |
0 |
0,00 |
0,00000 |
0,00000 |
5200 |
100,00 |
5200,00 |
0,0000 |
|
Қолдиқ |
0 |
0,00 |
0 |
||||||
|
Ҳисоб-китоблар сальдоси: — 5200,0000 минг сўм Қайта баҳолаш суммаси: — 330,7200 минг сўм |
| ||||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ОБЛИГАЦИЯЛАР БИЛАН ОПЕРАЦИЯЛАР БЎЙИЧА АЙЛАНМАЛАР ЖУРНАЛИ ШАКЛИ | ||||||
|
Сана, Давлат рўйхатига олиш рақами |
Кунлик портфель ўзгариши (10701 ҳисобварақ ўзгариши) |
ЎРВБ билан ҳисоб-китоблар сальдоси |
Кунлик қайта баҳолаш суммаси (фойда/зарар) |
Кун якуни бўйича портфель якуни (10701 ҳисобварақ қолдиғи) |
Кунлик қайта баҳолаш якуни (фойда/зарар) |
55110 ҳисобварағидан сотилганда харажатлар (УзРВБ комиссияси, бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4а-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ИККИЛАМЧИ БОЗОРДА ОБЛИГАЦИЯЛАР БИЛАН ОПЕРАЦИЯЛАР БЎЙИЧА АЙЛАНМАЛАР ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМ) (2 — 5-УСТУНЛАР БЎЙИЧА МАЪЛУМОТЛАР 2А-ИЛОВАДАН ОЛИНГАН) | ||||||
|
Сана, Давлат рўйхатга олиш рақами |
Кунлик портфель ўзгариши (10701 ҳисобварақ ўзгариши) |
ЎРВБ билан ҳисоб-китоблар сальдоси |
Кунлик қайта баҳолаш суммаси (фойда/зарар) |
Кун якуни бўйича портфель якуни (10701 ҳисобварақ қолдиғи) |
Кунлик қайта баҳолаш якуни (фойда/зарар) |
55110 ҳисобварағидан сотилганда харажатлар (УзРВБ комиссияси, бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01.04.97 й. 21013UMFS |
— 4434,72000 |
4500,22110 |
65,50110 |
4869,28000 |
65,50110 |
— 7,59221 |
|
Жами: |
— 4434,72000 |
4500,22110 |
65,50110 |
4869,28000 |
65,50110 |
— 7,59221 |
|
|
Кт 10701 |
Дт 19997 |
Кт 456ХХ |
Дт 55110 Кт 19997 | ||
|
| ||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4б-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
БИРЛАМЧИ БОЗОРДА ОБЛИГАЦИЯЛАР БИЛАН ОПЕРАЦИЯЛАР БЎЙИЧА АЙЛАНМАЛАР ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМ) (2 — 5-УСТУНЛАР БЎЙИЧА МАЪЛУМОТЛАР 2Б-ИЛОВАДАН ОЛИНГАН) | ||||||
|
Сана, Давлат рўйхатига олиш рақами |
Кунлик портфель ўзгариши (10701 ҳисобварақ ўзгариши) |
ЎРВБ билан ҳисоб-китоблар сальдоси |
Кунлик қайта баҳолаш суммаси (фойда/зарар) |
Кун якуни бўйича портфель якуни (10701 ҳисобварақ қолдиғи) |
Кунлик қайта баҳолаш якуни (фойда/зарар) |
55110 ҳисобварағидан сотилганда харажатлар (УзРВБ комиссияси, бошқа харажатлар) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
26.03.97 й. 21013UMFS |
9304,00000 |
— 9307,59830 |
— 3,59830 |
9304,00000 |
— 3,59830 |
0,00000 |
|
Жами: |
9304,00000 |
— 9307,59830 |
— 3,59830 |
9304,000 |
— 3,59830 |
0,00000 |
|
Дт 10701 |
Кт 19997 |
ДТ 5561Х |
||||
|
| ||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
Мижоз рақами |
Топшириқлар рақами |
Миқдори (дона) |
Нархи (%) |
Қиймати |
Мижоздан олинадиган комиссия |
ЎРВБ комиссияси |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6а-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ИККИЛАМЧИ БОЗОРДА БРОКЕРЛИК ОПЕРАЦИЯЛАРИНИ ҲИСОБГА ОЛИШ ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМДА) | ||||||
|
Мижоз рақами |
Топшириқлар рақами |
Миқдори (дона) |
Нархи (%) |
Қиймати |
Мижоздан олинадиган комиссия |
ЎРВБ комиссияси |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01.04.97 й. |
|
|
|
|
|
|
|
21013 UMFS | ||||||
|
0001 0002 |
0003 0004 |
— 100 1000 |
93,70 93,51 |
93,7000 — 935,1000 |
0,46850 4,67550 |
— 0,09370 — 0,93510 |
|
Кун давомида жами |
|
|
|
— 841,4000 |
5,14400 |
— 1,02880 |
|
|
|
|
|
Дт 22608 Кт 19997 |
Дт 22608 Кт 45209 |
Дт 55110 Кт 19997 |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6б-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
БИРЛАМЧИ БОЗОРДА БРОКЕРЛИК ОПЕРАЦИЯЛАРИНИ ҲИСОБГА ОЛИШ ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МИНГ СЎМДА) | ||||||
|
Мижоз рақами |
Топшириқлар рақами |
Миқдори (дона) |
Нархи (%) |
Қиймати |
Мижоздан олинадиган комиссия |
ЎзРВБ комиссияси |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
26.03.97 й. |
|
|
|
|
|
|
|
21013 UMFS ЖОЙЛАШТИРИШ | ||||||
|
0001 0002 |
0001 0002 |
2000 1000 |
93,90 93,00 |
— 1858,00000 — 930,0000 |
9,29000 4,65000 |
— 1,85800 — 0,93000 |
|
Кун давомида жами |
|
|
|
— 2788,0000 |
13,94000 |
— 2,788000 |
|
|
|
|
|
Дт 22608 Кт 19997 |
Дт 22608 Кт 45209 |
Дт 55110 Кт 19997 |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ЙИҒМА НАТИЖАЛАР ЖУРНАЛИ | ||||||||||
|
Операция тури |
ЎРВБ билан ҳисоб-китоблар Дт 19997 Кт 19997 |
Портфель ўзгариши ҳисобварақ 10701 Дт 10701 Кт 10701 |
Кунлик қайд баҳолаш якунлари (фойда/ зарар) Дт 5561Х Кт 456ХХ |
Операциялар бўйича даромадлар ва харажатлар Дт 55110 Кт 45209 |
Мижозлар билан ҳисоб-китоблар Дт 22608 Кт 22608 | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Сана Тижорат операциялари — асосий — сотув харажатлари |
||||||||||
|
Брокерлик операциялари: — асосий — комиссиявий (мижозлар) — комиссиявий (ЎРВБ) |
||||||||||
|
Айланмалар: |
||||||||||
|
Жами : |
||||||||||
|
| ||||||||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7а-ИЛОВА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
ЙИҒМА НАТИЖАЛАР ЖУРНАЛИНИ ТЎЛДИРИШ НАМУНАСИ (МАЪЛУМОТЛАР 4А, 6А-ИЛОВАЛАРИДАН ОЛИНГАН) | ||||||||||
|
Операция тури |
ЎРВБ билан ҳисоб-китоблар Дт 19997 Кт 19997 |
Портфель ўзгариши ҳисобварақ 10701 Дт 10701 Кт 10701 |
Кунлик қайт баҳолаш якунлари (фойда/ зарар) Дт 5561Х Кт 456ХХ |
Операциялар бўйича даромадлар ва харажатлар Дт 55110 Кт 45209 |
Мижозлар билан ҳисоб-китоблар Дт 22608 Кт 22608 | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
01.04.97 й. Сана Тижорат операциялари — асосий — сотув харажатлари |
4500,22110 7,59221 |
4434,72000 |
65,50110 |
7,59221 |
||||||
|
Брокерлик операциялари: — асосий — комиссиявий (мижозлар) — комиссиявий (ЎРВБ) |
841,40000 1,02880 |
5,14400 1,02880 |
841,40000 5,14400 | |||||||
|
Айланмалар: |
4500,22110 850,02101 |
4434,72000 |
65,50110 |
8,62101 5,14400 |
846,54400 | |||||
|
Жами : |
3650,200009 |
4434,72000 |
65,50110 |
8,62101 5,14400 |
846,54400 | |||||
|
| ||||||||||