Hujjatga taklif yuborish
Audioni tinglash
Hujjat elementidan havola olish«СОГЛАСОВАНЫ»
Министерством финансов
Республики Узбекистан
30.05.1995 г.
«УТВЕРЖДЕНЫ»
Центральный банк
Республики Узбекистан
30.05.1995 г.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПравила
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish[Зарегистрированы Министерством юстиции Республики Узбекистан от 31 мая 1995 г. Регистрационный № 148]
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish
Комментарий LexUzНастоящая Правила утратили силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 16 мая 2015 года № 12/16 «О признании утратившими силу Правил проведения банками операций с векселями, а также изменений к ним» (рег. № 148-2 от 08.06.2015 г.).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРАЗДЕЛ I. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанки совершают с векселями следующие операции:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1) учет векселей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish4) оплату векселей по поручению клиентов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПОНЯТИЕ ОБ УЧЕТЕ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishУчет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечением векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату снабжающих их товарно-материальными ценностями хозяйствующих субъектов и лиц, последние представляют такие векселя в банки, которые и принимают их к учету за счет векселедательского кредита.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКредит открывается по заявке векселедержателя. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета хозяйствующих субъектов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ОТКРЫТИЯ КРЕДИТА
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДля оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. Анкету о хозяйственном положении организаций и лиц.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ анкету включаются следующие вопросы:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) наименование и адрес;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) состав руководителей организации и предприятия;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, их местонахождение;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishг) состав основных и оборотных фондов;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishд) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishе) описание имеющегося оборудования, степень его износа;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishж) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishз) на какие цели направляется кредит и т. д.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. Последний баланс и годовой отчет.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. Производственно-хозяйственные планы.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish4. Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish5. Страховые полисы застрахованных предприятий.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish6. Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПомимо этих данных для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о хозяйствующих субъектах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку хозяйствующие субъекты, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет: «облиго клиента» (от латинского слова «obligo» — «должен, обязан»). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учетных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого его кредита, и каков еще свободный остаток кредита.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРЕДСТАВЛЕНИЕ РЕЕСТРОВ К УЧЕТУ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя представляются в банк при реестре, форма бланка которого приведена в приложении № 1. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРАССМОТРЕНИЕ И ПРИНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ К УЧЕТУ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПредставленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПравильность заполнения реквизитов векселя определяется требованиями, установленными Положением о переводном и простом векселе.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОплата гербового сбора производится в порядке и размерах, устанавливаемых действующим законодательством Республики Узбекистан.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦелью проверки экономической надежности векселей является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих хозяйствующих субъектов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishУчитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей, т. е. векселедателя и первого векселеприобретателя. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНе принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После этого реестры рассматриваются руководством банка, и при наличии свободного остатка кредита делается разрешительная надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОБРАБОТКА ПРИНЯТЫХ К УЧЕТУ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРеестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОдновременно имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится в именную на имя банка путем проставления над бланковой надписью штампа «Платите приказу ... банка». Надпись на имя банка предназначена для затруднения использования векселя при его утрате и хищениях.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКроме того на векселе с лицевой стороны ставится штамп «учтены», «иногородний».
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРАСЧЕТ ОПЛАЧЕННОЙ СУММЫ УЧТЕННЫХ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПроизводится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВЫЧИСЛЕНИЕ СУММЫ УЧЕТНОГО ПРОЦЕНТА
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| | К х Т х П | |
|
С = |
---------------, где: | |
| | 100 х 360 | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishС — сумма дисконта;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishК — сумма векселя;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishТ — срок до платежа;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishП — учетная ставка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПОЛУЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДля своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью составляется на каждое число специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименования векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДанные ведомостей сверяются с находящимися в хранилище векселями, после чего один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а другой остается в вексельном отделе.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВЕДОМОСТЬ ВЕКСЕЛЕЙ УЧЕТНЫХ СРОЧНЫХ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ СПЕЦИАЛЬНЫЙ СЧЕТ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
«___»____________ 199__ г. |
| | | ||
|
№ |
Наименование |
Сумма векселя |
Отметка операционного отдела об оплате векселя |
Примечание | |
|
векселедатель |
предъявитель | ||||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7—10 дней) по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам. В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа делается предварительный расчет причитающихся банку пени за просрочку, процентов в размере учетной ставки Центрального банка в соответствии с Положением о переводном и простом векселе, расходов по протесту, если он уже совершен. Пени уплачивается сверх вексельной суммы. После этого вексель выдается банком плательщику.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусу в банк. В этом случае, приняв надлежащею сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче бесплатно векселя предъявителю письма.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо требованию плательщика банк делает на векселе отметку о том, от кого именно поступил платеж по векселю.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри получении платежей банками-корреспондентами, последние уведомляют банк, выдавший поручение о получении платежа, специальной авизо, в которой указываются номера векселя, место платежа, наименование плательщика, сумма, дата платежа.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРОТЕСТ ВЕКСЕЛЯ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНе оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа. С другой стороны пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста. Если срок платежа или срок отправки векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на один день.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя передаются в протест при описи, в которой указываются:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) подробное наименование и адреса векселедателей, подлежащих протесту векселей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) срок платежа этих векселей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) их суммы;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishг) подробное наименование всех надписателей и их адреса;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishд) причины протеста, т. е. неплатежа по векселю;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishе) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя сдаются нотариусу под установленные квитанции.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри предоставлении векселей к протесту взимаются установленные сборы; в том числе: нотариальный сбор, за оповещение повесткой обязанных по векселю хозяйствующих субъектов и лиц.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЭти сборы не возвращаются, если предъявленный к протесту вексель остается по какой-либо причине без протеста.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри невыполнении этого требования банк прекращает кредитование его по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыскании долга по векселю.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishТакже поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо. В случае протеста векселей они возвращаются банку, выдавшему кредит, отнеся на него расходы по протесту векселей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. ССУДЫ ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ССУДНОМУ СЧЕТУ, ОБЕСПЕЧЕННОМУ ВЕКСЕЛЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishСсуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на полную их стоимость: обычно 60—90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПогашение кредита по специальному ссудному счету под векселя производится обычно самим кредитующимся хозяйствующим субъектом или лицом, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishСпециальный ссудный счет является счетом до востребования (on call), так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПоэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливаются:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. Размер кредита.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. Высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish4. Право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish5. Право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного или частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish6. Право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish7. Право банка погашать задолженности клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish8. Право банка разрешать замену клиентам одних векселей до их срока другими.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПосле разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) полученной ссуды;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) начисленных банком по счету процентов, комиссии и других расходов;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) всех денежных сумм, поступающих в погашение долга;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishг) валюты векселей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения, в случае оплаты их или замены новыми.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВекселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. Требования банка к векселям, оценки и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учету векселей на срок.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита. Например:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish
Размер кредита (облиго)
50 т. сум. сумма задолженности
20 т. сум. сумма обеспечения
40 т. сум. принятое отношение задолженности к обеспечению
75% фактическое отношение задолженности к обеспечению
50% свободный остаток
10 т. сум.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПогашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящихся в обеспечении кредита, от векселедателей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитное сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. ИНКАССИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручения получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОднако путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОни выгодны и для клиента, поскольку банки, благодаря имеющимся между собой тесным взаимоотношениям, могут исполнять поручения клиентов быстрее и дешевле. Клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПередается для инкассирования вексель, снабженный препоручительной подписью на имя банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПриняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае неполучения платежа по векселям, банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗа выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) на вознаграждение за исполнение поручения (комиссию) в виде процентов с полученной банком суммы.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанк не несет ответственности за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, упущения или недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные операции.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае недопоступления платежа и совершения протеста, расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Не оплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее хранение.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish4. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБанки могут по поручению векселедателей или трассата производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселя является не получателем платежа, а плательщиком.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНазначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя домицилированными, внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВыступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномачивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗа оплату векселя банки в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРАЗДЕЛ II. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. Учет (дисконт) векселей
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБухгалтерский учет вложений средств коммерческими банками в приобретение векселей осуществляется в соответствии с «Положением о бухгалтерском учете операций с ценными бумагами в коммерческих банках», утвержденным Центральным банком за № 438 от 22.01.99 г. и зарегистрированным Министерством юстиции за № 662 от 05.03.99 г.
(глава 1 раздела II в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. ПРИНЦИПЫ ПРОВЕДЕНИЯ И ОТРАЖЕНИЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО УЧЕТУ ВЕКСЕЛЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри отражении операций по учету (дисконту) векселей необходимо наладить учет в трех главных направлениях: ведение хронологических, систематических записей и контроль за сроками наступления платежей по векселям и предъявления их к протесту.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗаписи ведутся в книгах, журналах, карточках и т. п.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishХронологический учет предназначен для:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. Составления подробных сведений по каждому векселю, принятому к учету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. Проверки итогов синтетических счетов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. Разноски по лицевым счетам векселедержателей и векселедателей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishХронологические записи ведутся по каждому виду учтенных векселей (в портфеле, высланных на инкассо в другие банки, протестованных, переучтенных в Центральном банке и т. д.) в порядке номеров. Записи ведутся на основании реестров векселей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishСистематические записи, предназначенные для отражения движения задолженности по учтенным векселям по отдельным заемщикам (векселедержателям). Задолженность отражает суммы, полученные векселедержателем, но учет ведется также и по векселедателям.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо каждому лицевому счету может быть установлено, чьи, на какие суммы, с каким сроком погашения имеются в портфеле банка векселя, были ли опротестованы векселя у предъявителей и векселедателей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОстатки счетов по учету векселей у предъявителей должны равняться сумме остатков счетов учтенных векселей в портфеле банка и учтенных векселей у корреспондентов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishК систематическому учету также относится ведение записей по банкам, которым отосланы на инкассо учтенные векселя.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКонтроль за сроками погашения векселей является одной из важнейших функций вексельного отдела, так как упущение срока погашения и пропуск установленного срока предъявления векселя к протесту ведет к утрате юридической силы векселя. Поэтому ведение этого вида учета требует аккуратности и особого внимания.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishУчет ведется по каждому виду векселей: учтенных банком, протестованных, отосланных банкам-корреспондентам на инкассо и т. д. При этом на каждый день ведутся отдельные записи.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВсе записи по векселям ведутся в порядке сроков погашения до их сдачи в кладовую на хранение, для проверки точности записей по срокам их сверяют с хронологическими записями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКроме того ежедневно данные этого учета сверяют по срокам с описью векселей, срок погашения которых истекает на следующий день.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. СПЕЦИАЛЬНЫЙ ССУДНЫЙ СЧЕТ, ОБЕСПЕЧЕННЫЙ ВЕКСЕЛЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВыдача ссуд, обеспеченных векселями, производится со специальных ссудных счетов, открываемых на балансовых счетах. К порядку ведения бухгалтерского учета и хронологических и синтетических записей по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями, предъявляются такие же требования, что и к учету векселей, поскольку оборот векселей, их движение являются общей экономической основой этих операций банка. При выдаче ссуд векселя являются залоговым обеспечением и источником погашения ссуд за счет поступающей по ним оплаты, если заемщик не имеет возможности погасить задолженность другими способами.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВыдача ссуд отражается по дебету, погашение — по кредиту.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ аналитическом учете наиболее важную роль играют два лицевых счета. Это лицевые счета по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями, в котором отражается движение задолженности по ссудам и движение размера обеспечения по векселям, сданным в банк в качестве залога.
См. предыдущую редакцию.
(последний абзац главы 3 раздела II исключен в соответствии с изменениями, утвержденными Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРАЗДЕЛ III. ПЕРЕУЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникнет, переучитывая их векселя.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДля Центрального банка операция переучета дает дополнительную возможность регулирования денежной массы в обращении.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк вправе производить учет (переучет) только тех векселей, владельцами которых являются коммерческие банки. Векселя, предлагаемые к учету (переучету) в Центральном банке, в обязательном порядке должны быть акцептованы банком плательщика по векселю. При учете (переучете) векселей в Центральном банке у него возникают все права, вытекающие из владения векселями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк осуществляет прием к переучету векселей от коммерческих банков на основании их заявления.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк может поручать областным управлениям осуществление соответствующих операций в пределах установленной им компетенции и выделенных для этих целей кредитных ресурсов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк самостоятельно определяет круг банков, от которых принимаются к переучету векселя им самим или областными управлениями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк устанавливает учетный процент для совершения переучетных операций.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк принимает решение о приеме к переучету векселей в зависимости от кредитоспособности заявителя, определяемой на основе анализа ликвидности его баланса, степени риска банковских операций. На основе принятого решения Центральный банк извещает коммерческий банк о сумме открытого целевого лимита для проведения операций по переучету векселей, сроках переучета, размерах учетного процента, требованиях к качеству векселей.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДля учета операций по покупке векселей Центральный банк открывает для каждого коммерческого банка лицевой счет на балансовом счете № 10739 «Купленные/Переучтенные местные векселя и акцепты. Чистые».
(девятый абзац раздела III в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВыписка по лицевому счету № 10739 «Купленные/Переучтенные местные векселя и акцепты. Чистые» вручается банку ежедневно для определения свободного лимита переучтенных операций и соответственно суммы, на которую могут быть сданы к переучету новые векселя, определяемой как разность между установленным лимитом и непогашенной задолженностью по вексельным обязательствам.
(десятый абзац раздела III в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКоммерческие банки представляют векселя к переучету непосредственно в соответствующее подразделение Центрального банка при реестре, выписанном в 2-х экземплярах. Векселя располагаются в реестрах в порядке их сроков погашения, начиная с ближайшего. Наименования и адреса обязанных по векселям лиц должны быть приведены точно и подробно на случай протеста векселей и судебного взыскания.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦентральный банк осуществляет оценку представленных к переучету векселей в соответствии с главой 1 раздела I настоящих Правил. При этом Центральный банк принимает к переучету векселя при соблюдении следующих обязательных условий:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсрок платежа должен быть не менее 9 дней и более 3-х месяцев с даты покупки векселя, не считая дня предъявления его в Центральный банк;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishвексель должен быть снабжен подписями не менее трех обязанных по ним лиц с известной платежеспособностью и бланковым индоссаментом.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishИз двух представляемых банком реестров один экземпляр остается в Центральном банке и после осуществления операций по переучету подшивается в документы дня. По каждому предъявленному векселю предъявитель должен получить подтверждение о принятии его к переучету в виде соответствующей отметки во втором экземпляре реестра, возвращаемом коммерческому банку без указания основания. Данный экземпляр с соответствующими отметками об осуществлении переучета векселей возвращается совместно с выпиской с лицевого счета.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПроведение операций по переучету векселей осуществляется в Центральном банке в течение 2 рабочих дней, не считая дня их предъявления.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае неоплаты в срок переучетного векселя Центральный банк вправе возвратить его предъявителю для осуществления нисходящего протеста. При этом Центральный банк наряду с учетной (дисконтной) суммой удерживает сумму расходов по протесту. Одновременно на сумму номинала за минусом учетной (дисконтной) суммы и суммы расходов по протесту Центральный банк производит списание средств с корреспондентского счета банка плательщика.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПринятые к переучету векселя хранятся в денежных хранилищах или несгораемых сейфах.
См. предыдущую редакцию.
(последний абзац раздела III исключен в соответствии с изменениями, утвержденными Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| |||||||
| УТВЕРЖДАЕТСЯ потребителю: ______________ векселе на сумму _____________ Руководитель банка _________(подпись) Дата __________ |
Лимит кредитования, открытый по предъявительству; по векселедательству. Подпись ответственного лица банка ____________ Дата _______________ | ||||||
| | | | | | | | |
|
Векселе датели (полное наимено вание и адрес) |
Предъявители и надписатели (полное наимено вание и адрес) |
Место |
Дата составления, на срок |
№№ векселей по журналу банка |
Сумма |
Число дней до срока платежа |
Процентные числа срока |
|
|
| | | | | | |
|
Размер процентов |
Учет настоящего года |
Учет будущего года |
Комиссия дампо |
Задолженность по |
Общая задолженность |
| |
|
предъявительству |
векселедательству |
| |||||
| | | | | | | | |