Hujjatga taklif yuborish
Audioni tinglash
Hujjat elementidan havola olish«УТВЕРЖДЕНО»
Правлением Центрального банка
Республики Узбекистан
Протокол № 4
№ 34
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПоложение
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishО КАССОВОЙ РАБОТЕ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 3 августа 1998 г. Регистрационный № 468]
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish
Комментарий LexUzНастоящее положение утратило силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 11 ноября 2017 года № 31/15 «О признании утратившими силу Положения о кассовой работе с валютными ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан, а также изменений и дополнений к нему» (рег. № 468-3 от 23.11.2017 г.).
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНастоящее Положение разработано в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О валютном регулировании».
(преамбула в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishI. ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish1. Настоящее Положение устанавливает порядок организации кассовой работы с иностранной валютой, платежными документами в иностранной валюте (в последующем — валютные ценности) и другими ценностями в учреждениях банков Республики Узбекистан.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish2. Учреждения банков Республики Узбекистан, имеющие право совершать кассовые операции в иностранной валюте (в последующем — учреждения банков), должны иметь у себя запас валютных ценностей в размере, обеспечивающем потребности юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish3. Размер запаса валютных ценностей определяется учреждениями банков исходя из предполагаемого объема операций и времени перевозки ценностей учреждениями банков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish4. При необходимости учреждения банков могут по согласованию с головными банками подкреплять другие учреждения банков валютными ценностями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishII. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК РАБОТЫ КАСС И ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish5. Для выполнения операций по валютно-кассовому обслуживанию клиентов учреждений банков создаются операционные кассы, кассы пересчета, кассы по подготовке авансов и другие кассы. Операционные кассы в зависимости от условий и режима работы могут быть приходно-расходными, приходными и расходными.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish6. Операционные кассы с продленным днем открываются на основании приказа (распоряжения) по учреждению банка, в котором устанавливается перечень совершаемых операций и режим их работы.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish7. Открытие обменных пунктов и порядок их работы определяется «Положением об обменном пункте» и другими нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish8. Кассовые работники должны подготовить рабочие места к началу операционного дня, проверить работу сигнализации и внести поступившие изменения в имеющиеся у них нормативные и справочные материалы.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish9. При приеме (сдаче) инкассаторских сумок с валютными ценностями кассовые работники должны подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их с оттисками пломбиров на инкассаторских сумках.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОбразцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, должны быть заверены начальником участка (отдела) инкассации и заведующим кассой учреждения банка, производящего пересчет (подготовку) валютных ценностей, путем наложения пломб с оттиском пломбира на шпагат ниже образцов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПредварительно заведующий кассой проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового работника записям в тетради регистрации выдачи пломбиров.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОдин экземпляр заверенного образца оттиска пломбира передается кассовому работнику, сдающему инкассаторскую сумку с ценностями, другой экземпляр — кассовому работнику, принимающему сумку, а третий — инкассирующему учреждению банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish10. Учреждения банков устанавливают предприятиям лимиты остатка валютных ценностей в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций с иностранной валютой на территории Республики Узбекистан».
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish11. Кассовые работники учреждений банков принимают и выдают клиентам банка валютные ценности на основании приходных, расходных и приходно-расходных кассовых документов, оформленных учетно-операционными работниками. При этом в кассовом документе обязательно должна указываться общая сумма (с учетом общей комиссии) по каждому наименованию ценностей, независимо от того на какие счета они зачисляются.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПосле надлежащего оформления кассовых документов учетно-операционные работники выдают клиенту, получающему ценности, контрольный талон и передают документы кассовому работнику.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОперации по приему и выдаче наличной иностранной валюты регистрируются в реестрах и журналах.
(пункт 11 дополнен абзацем третьим в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish12. Принимаемые от клиента банка валютные ценности пересчитываются кассовым работником полистно (поштучно).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish13. Кассовые работники совершают операции по приему (покупке) только тех видов и достоинств валютных ценностей, которые указаны в справочных материалах.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish14. Оформление операций по покупке и продаже валютных ценностей, бухгалтерский учет этих ценностей производится в соответствии с нормативными актами по совершению неторговых валютных операций и бухгалтерскому учету операций учреждений банков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish15. Кассовый работник, получив приходные, расходные и приходно-расходные документы обязан:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпроверить наличие подписей должностных лиц банка и убедиться в тождественности этих подписей с имеющимися у него образцами;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой прописью и проверить соответствие сумм на всех экземплярах приходного документа;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпроверить, есть ли расписка клиента банка в получении валютных ценностей на расходных документах;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпригласить клиента банка по номеру контрольного талона;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпроверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя ценностей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсверить номер контрольного талона с номером на кассовом документе и прикрепить контрольный талон к кассовому документу;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпроизвести прием (выдачу) валютных ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish16. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных ценностей, а затем — по их выдаче. Прием и выдача валютных ценностей производится по каждому документу отдельно.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКассовым работникам запрещается до завершения операции с клиентом производить обмен денежных знаков одних достоинств на другие.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish17. Запрещаются операции, при которых клиент банка, не внося в кассу валютных ценностей, предъявляет документ на их получение и одновременно объявление на их взнос.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish18. После приема валютных ценностей кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя, один с печатью кассы выдает клиенту, а остальные отправляет учетно-операционному работнику.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ тех случаях, когда у клиента не хватает ценностей до суммы, указанной в приходном кассовом документе, ценности ему не возвращаются, а приходный документ передается учетно-операционному работнику для переоформления.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли валютные ценности в кассу банка клиентом не были внесены, приходные документы возвращаются учетно-операционному работнику для выяснения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish19. При выдаче клиентам валютных ценностей кассовый работник должен:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishподготовить сумму ценностей, подлежащих выдаче;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпроставить на платежных документах необходимые реквизиты;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishеще раз тщательно проверить сумму ранее подготовленных валютных ценностей, срезать с мешков и пачек пломбы, если клиент не изъявляет желания пересчитывать ценности, выдать их получателю и подписать расходный документ.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish20. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные дни, учетно-операционным работникам для составления расходных ордеров и описей валютных ценностей и авансовых ведомостей (приложения №№ 1 и 2) представляются авансовые заявки (приложение № 3):
(абзац первый пункта 20 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishна денежные авансы за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishна дополнительно заказанные бланки строгой отчетности за подписью работника, затребовавшего их.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДенежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказывается на специально выделенных работников или на каждого работника обменного пункта.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish21. Расходные ордера, описи валютных ценностей и авансовые ведомости в трех экземплярах передаются заведующему кассой для формирования авансов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishУчетно-операционные работники проверяют соответствие наличия бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее количество полных и неполных блокнотов с проставлением номеров этих бланков в описях валютных ценностей и авансовых ведомостях, вкладывают бланки в мешки, опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в авансовых заявках (книге учета бланков).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности — вписывают в опись валютных ценностей и авансовую ведомость наименования, количество и номера вновь заказанных блокнотов.
(пункт 21 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish22. Подготовка авансов, как правило, производится одним кассовым работником за счет денежной наличности, полученной из кладовой или поступившей в кассу пересчета.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае использования для этих целей валютных ценностей, поступивших в кассу пересчета, учетно-операционные работники на основании описей валютных ценностей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой счет кассового работника, осуществляющего подготовку денежных авансов.
(абзац второй пункта 22 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПодготовка денежных авансов и их вложение в инкассаторские сумки (мешки) производится кассовым работником только после сводки кассы и сверки сумм ценностей, пересчитанных из инкассаторских сумок (посылок), в присутствии контролера банка. Неиспользованные при формировании денежных авансов ценности сдаются заведующему кассой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри этом первый экземпляр описи валютных ценностей вкладывается в инкассаторскую сумку, второй экземпляр описи валютных ценностей и первый экземпляр авансовой ведомости передаются инкассатору для передачи сумки под роспись кассовому работнику подразделения банка, принимающего сумку, третьи экземпляры авансовой ведомости и описи валютных ценностей с подписью и печатью инкассатора, удостоверяющих прием сумки, остаются у заведующего кассой, второй экземпляр авансовой ведомости передается учетно-операционным работникам.
(абзац третий пункта 22 введен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
См. предыдущую редакцию.
(пункт 23 исключен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish24. Доставка инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями в подразделения учреждения банка производится инкассаторами или кассовыми работниками учреждения банка в сопровождении инкассаторов или вооруженной охраны (в последующем — в сопровождении охраны).
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПосле сдачи сумок (мешков) с валютными ценностями кассовым работникам подразделений учреждения банка инкассаторы (кассовые работники), осуществляющие доставку ценностей, возвращают в банк вторые экземпляры описей валютных ценностей и первые экземпляры авансовых ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы, которые проверяют наличие подписей, печатей, полноту приема сумок с ценностями работниками подразделений учреждения банка и количество возвращенных порожних сумок. При получении сумок с ценностями непосредственно в учреждении банка работники обменных пунктов возвращают вторые и третьи экземпляры описей валютных ценностей, первые и третьи экземпляры авансовых ведомостей кассовым работникам, формировавшим авансы. После этого один экземпляр описи валютных ценностей и авансовой ведомости передаются учетно-операционным работникам.
(абзац второй пункта 24 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ таком же порядке может производиться в течение операционного дня подкрепление работников обменных пунктов дополнительными авансами валютных ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish25. Доставленные инкассаторами (кассовыми работниками) или выдаваемые непосредственно в учреждении банка сумки с ценностями принимаются тем работником обменного пункта, на имя которого оформлены описи валютных ценностей и авансовые ведомости.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ случае отсутствия работника обменного пункта, на имя которого оформлена опись валютных ценностей и авансовая ведомость, сумка с ценностями вручается другому работнику обменного пункта, фамилия которого вносится при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры описи валютных ценностей и авансовой ведомости).
(пункт 25 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish26. Вскрытие сумки и прием вложенных в нее ценностей производится работником обменного пункта в присутствии работника, выполняющего функции контролера, или кассового работника, формировавшего сумки. Сумки, доставленные инкассаторами на обменный пункт, вскрываются и пересчитываются под наблюдением одного из инкассаторов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishIII. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish27. Выдача валютных ценностей из кладовой учреждения банка производится заведующим кассой под расписку:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв книге учета принятых и выданных ценностей (приложение № 4) — кассовым работникам для совершения кассовых операций, операций по их обработке, контрольному пересчету и ревизии. При этом чемоданы с ценностями выдаются по количеству мест;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв расходных ордерах — для подготовки (получения) авансов кассовыми работниками, получения неразобранных посылок, инкассаторских сумок с ценностями и отправки другим учреждениям банка (подразделениям);
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв актах передачи валютных ценностей (приложение № 5) — авансы ценностей кассовым работникам операционных касс с продленным днем.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish28. Кассовые работники передают под расписку:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) в контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение № 6) или книге;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishвалютные ценности — заведующему кассой, другим кассовым работникам;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishчемоданы (тележки, инкассаторские сумки и т. д.) с ценностями (по количеству мест) — заведующему кассой;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishинкассаторские сумки и посылки с ценностями — между контролерами счетных бригад (по количеству), а также между работниками обменных пунктов (по количеству и номерам);
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishкупленные (принятые) платежные документы в иностранной валюте с указанием их количества и суммы — учетно-операционному работнику учреждения банка (подразделения);
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) в препроводительных (авансовых) ведомостях — денежные авансы работникам обменных пунктов. Предварительно второй экземпляр авансовой ведомости разрезается на ленты и передается вместе с инкассаторской сумкой кассовым работникам;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) в актах передачи валютных ценностей — авансы ценностей заведующему кассой или работникам обменных пунктов (операционных касс с продленным днем).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishАкты передачи валютных ценностей составляются кассовыми работниками в трех экземплярах, которые передаются учетно-операционным работникам — первые и вторые экземпляры, передававшими ценности, а третий экземпляр — получившими ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish29. Инкассаторские сумки с ценностями между работниками обменных пунктов при необходимости могут передаваться под расписку в акте передачи валютных ценностей по количеству и номерам.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish30. Выдача клиентам банка денежных билетов, монет и платежных документов в иностранной валюте производится кассовым работником пачками, корешками (книжками), в мешках — по обозначениям на накладках, бандеролях (обложках книжек) и ярлыках, а остальных — полистным и поштучным пересчетом.
(пункт 30 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish31. Выдача сумок с валютными ценностями инкассаторам производится под расписку на третьих экземплярах препроводительных ведомостей, заверенных оттиском печати участка (отдела) инкассации. Перед выдачей инкассаторам сумок кассовые работники обязаны:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishпотребовать от инкассаторов служебные удостоверения, доверенность на право получения сумок с валютными ценностями, явочную карточку, заверенную печатью участка инкассации, а также порожние сумки, если они имеются. Одновременно сдающий ценности предъявляет инкассаторам образцы оттисков пломбиров, заверенные учреждением банка, производящим пересчет (подготовку) ценностей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishзаписать в явочной карточке точное время прибытия инкассаторов, прописью количество сумок с ценностями, общую сумму вложения в сумки валютных ценностей в эквиваленте в сумах, количество порожних сумок, принятых от инкассаторов, и расписаться;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсличить подпись инкассатора на копии препроводительной ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishвозвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish32. Выдача порожних сумок из кассы пересчета инкассаторам производится по предъявлении ими служебных удостоверений под расписку в отдельной книге с указанием времени выдачи и количества сумок.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish33. Выдача валютных ценностей инкассаторам для доставки их по назначению (кроме ценностей обменных пунктов) производится по разовой доверенности учреждения банка, направившего инкассаторов, подписанной руководителем и главным бухгалтером и заверенной гербовой печатью инкассации.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри получении ценностей все инкассаторы предъявляют служебные удостоверения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish34. Учреждения банка выдают валютные ценности инкассаторам (кассовым работникам в сопровождении охраны) для отправки их по назначению по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, под расписку в расходных ордерах. В расходных ордерах должны быть указаны фамилии и инициалы инкассаторов (кассовых работников), получающих ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish35. На пересылаемые (перевозимые) в другие учреждения (подразделения) банков валютные ценности составляется опись в трех экземплярах (приложение № 7), из которых первый экземпляр вкладывается в посылку (мешок), второй — остается в кассовых документах дня вместе с ордером и разовой доверенностью, а третий — передается инкассаторам. В сопроводительных документах должны быть указаны реквизиты, требуемые организациями, осуществляющими перевозку ценностей, а также количество мест и номера пломбиров (печатей), которыми опломбированы (опечатаны) ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish36. Упаковка ценностей для отправки производится лицами, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовых, в соответствии с требованиями, предъявляемыми организациями, осуществляющими перевозку ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish37. Материальные пропуска на вынос из учреждений банков валютных ценностей, принятых инкассаторами (кассовыми работниками), выписываются руководителем учреждения банка (работниками, уполномоченными руководителем) только после окончания приема всей партии ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish38. При приеме валютных и других ценностей лица, под ответственностью которых находятся ценности кладовой (кассовые работники), удостоверяются в целости упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира, и проверяют:
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishденежные билеты, монеты и платежные документы, сформированные в пачки, мешки — по надписям на накладках, ярлыках и корешкам, остальные — полистным, поштучным пересчетом. Работники операционных касс и обменных пунктов могут принимать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте без полистного, поштучного пересчета только в упаковке данного банка;
(абзац второй пункта 38 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishбланки строгой отчетности, сформированные в пачки, — по надписям на накладках и блокнотам. Прием бланков кассовыми (учетно-операционными) работниками производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishостальные ценности (в условной или номинальной оценке) принимаются полистно (поштучно).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish39. Прием инкассаторских сумок с валютными ценностями лицами, под ответственностью которых находятся ценности кладовой, кассовыми работниками или инкассаторами учреждений банков производится по количеству мест, указанных в сопроводительных документах. Прием инкассаторских сумок производится двумя работниками учреждения банка: контролером и кассиром.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри этом проверяется:
целость упаковки (отсутствие заплат, наружных швов, разрыва ткани, шпагата или узлов на шпагате и др.);
целость упаковки (отсутствие заплат, наружных швов, разрыва ткани, шпагата или узлов на шпагате и др.);
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishясность оттиска пломбира (печатей) и соответствие их образцам, заверенным банком, или номером, указанным в сопроводительных документах;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсоответствие номеров посылок, сумок номерам, указанным в сопроводительных документах (копиях препроводительных ведомостей), а также записей в копиях препроводительных ведомостей и явочных карточках;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishналичие и правильность оформления ярлыков, соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish40. При приеме инкассаторских сумок в течение рабочего дня из обменных пунктов, или предприятий и организаций в разрешенных случаях (в последующем — предприятия), инкассаторы предъявляют явочные карточки. Кассовыми работниками, принимающими сумки с ценностями, заполняется журнал в двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish41. Если при приеме инкассаторских сумок с ценностями установлены повреждения упаковки, расхождения в сопроводительных документах, несоответствие количества мест сопроводительным документам и другие недостатки, инкассаторские сумки вскрываются лицами, принимающими их, и пересчитываются в присутствии работников, сдающих ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо усмотрению руководителя учреждения банка эти инкассаторские сумки могут вскрываться и пересчитываться в присутствии представителей предприятий (организаций), отправивших ценности или осуществляющих их перевозку, а также представителей органов милиции, о чем составляется акт.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish42. Прием инкассаторских сумок с ценностями оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных документах с проставлением печати учреждения банка и даты приема. Печать на сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым работником банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКопии препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам с ценностями передаются в бухгалтерию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish43. Все поступившие в течение операционного дня валютные ценности должны быть пересчитаны, оприходованы в установленном порядке в кладовую и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.
См. предыдущую редакцию.
(абзац второй пункта 43 исключен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish45. Пересчет валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, контрольный пересчет ценностей, а также пересчет ценностей клиентами банка производится под наблюдением специально выделенных работников (контролеров).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish46. Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата и снятия пломбы, пачка — путем разрезания шпагата (полиэтиленового пакета) таким образом, чтобы не нарушить его величины и сохранить пломбу на шпагате (личный код кассового работника на пакете). Верхние и нижние накладки, обвязки с пломбами от пачек, полиэтиленовая упаковка, бандероли от корешков должны быть сохранены до окончания пересчета ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish47. Контролер выдает кассирам-счетчикам для пересчета ценностей только по одной сумке, предварительно записывая в контрольную ведомость номер каждой выдаваемой сумки и после пересчета сумму фактически оказавшихся в сумке ценностей по каждому наименованию валюты. Также в контрольном листе учитываются суммы ценностей (платежные документы в иностранной валюте, бланки строгой отчетности), вложенных в каждую сумку.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри передаче в течение дня сумок с ценностями от одного контролера другому в контрольном листе указывается общее количество переданных сумок.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish48. Кассир-счетчик вынимает из сумки валютные ценности и передает сумку контролеру, оставляя пломбу от сумки у себя. Контролер проверяет, все ли ценности изъяты из сумки, вынимает сопроводительные документы, которые вместе с порожней сумкой оставляет у себя для контроля.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish49. После пересчета (приема) ценностей кассир-счетчик обязан записать в свой контрольный лист и сообщить контролеру суммы фактически оказавшихся в сумке ценностей по каждому наименованию (по номиналу).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКонтролер сверяет названные кассиром-счетчиком суммы каждого наименования ценностей (по номиналу) с суммами, указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри тождестве сумм ценностей, названных кассиром-счетчиком, с указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе), контролер и кассир-счетчик подписывают препроводительную ведомость (сопроводительный документ). Кассир-счетчик убирает пересчитанные (принятые) ценности, пломбы от сумок и получает от контролера новую сумку.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish50. При контрольном пересчете ценностей пломба со шпагатом (полиэтиленовые мешки), верхняя и нижняя накладки от пачки остается у контролера. Контролер, передавая кассиру-счетчику билеты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью билетов для контроля.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПересчитав ценности, кассир-счетчик сообщает их сумму или количество билетов, к которым контролер прибавляет сумму ценностей или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества билетов) оставленные на контроле билеты передаются кассиру-счетчику для пересчета и формирования корешка в установленном порядке.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри несоответствии — ценности должны быть пересчитаны контролером, после чего вновь пересчитаны кассиром-счетчиком, производившим их первоначальный пересчет и оформлены в установленном порядке. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с пломбой от вскрытой пачки должны оставаться у контролера до полного пересчета всех ценностей, находящихся в пачке. Ценности, пересчитанные непосредственно контролером, должны быть вновь пересчитаны кассиром-счетчиком. В таком же порядке производится контрольный пересчет монет.
(абзац третий пункта 50 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish51. При контрольном пересчете бандероли и верхние накладки от билетов, надписи на ярлыках мешков заменяются новыми и оформляются кассовым работником, считавшим эти ценности. На бандеролях, верхней накладке пачки денежных билетов (чеков), надписях на ярлыках мешков помимо всех предусмотренных реквизитов ставится штамп «Контрольный пересчет». Если после контрольного пересчета валютных ценностей производится их сортировка или объединение неполных корешков (мешков), штамп «Контрольный пересчет» на их упаковке не проставляется.
(пункт 51 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish52. Кассовые работники сортируют принятые валютные ценности по наименованиям валюты и достоинствам, а также в случае необходимости — по видам или выпускам денежных билетов и момент.
(абзац первый пункта 52 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРассортированные по наименованию и достоинствам валютные ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish53. Каждые 100 листов денежных билетов одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно сплошной бандеролью. На бандероли проставляется наименование учреждения банка, наименование и достоинство валюты, количество листов сумм вложения (по номиналу), дата, подпись и именной штамп (код) кассового работника, производившего пересчет ценностей. На бандероли делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКорешки денежных билетов, предназначенные для использования в данном учреждении банка, а также корешки платежных документов в иностранной валюте могут обандероливаться поперечно. В этом случае на бандероли проставляется сумма, дата, подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish54. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте формируются в пачки не свыше 10 корешков одного достоинства и наименования.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish55. Каждая пачка денежных билетов и платежных документов в иностранной валюте снабжается верхней и нижней накладками из картона.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа верхней накладке указываются наименование учреждения банка, наименование валюты (наименование банка, выпустившего чеки), достоинство валюты, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, подпись кассового работника и его именной штамп (код). На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКаждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на 4 глухих узла или заваривается в полиэтилен.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа обоих концах шпагата около узла кассовым работником, формировавшим ценности, накладывается пломба, и пачка опломбируется его личным пломбиром.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish56. При упаковке валютных ценностей в полиэтиленовые пакеты, корешки обандероливаются крестообразно или поперечно с проставлением на бандероли суммы, даты и подписи кассового работника, производившего пересчет, оформлением накладки. Пакет заваривается кассиром с проставлением его личного кода (клише).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish57. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishФормирование пачки и оформление накладки производится в соответствии с пунктом 55.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishМонеты расфасовываются кассовыми работниками по видам и достоинствам в полные и неполные мешки в количестве не более 1000 штук в одном мешке. Оформление упаковки и хранение мешков с монетой осуществляются в порядке, установленном Инструкцией по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках (рег. № 1831 от 27 июня 2008 г.) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2008 г., № 26-27, ст. 258).
(абзац третий пункта 57 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 5 июня 2010 года № 21/5 (рег. № 468-2 от 23.06.2010 г.) — СЗ РУ, 2010 г., № 24-25, ст. 206)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 58 исключен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish59. Валютные ценности могут вкладываться в отдельные папки (мешки) по наименованиям ценностей. Предварительно производится сверка наличия ценностей с данными отчетных справок о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольных листов). На папках (мешках) указывается наименование ценностей (код валюты).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПапки (мешки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЧерез специально проделанные отверстия в чемодане, тележке, инкассаторской сумке продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется ярлык (второй экземпляр отчетной справки кассового работника) по видам вложенных ценностей, и накладывается пломба с оттиском личного пломбира кассового работника. Шпагат завязывается так, чтобы не нарушая его целости нельзя было приоткрыть чемодан (тележку, инкассаторскую сумку, мешок).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish60. Вложение валютных ценностей обменных пунктов в инкассаторские сумки производится на основании препроводительных ведомостей, выписанных в трех экземплярах, в которые кассовые работники предварительно вписывают номера инкассаторских сумок. Работники обменных пунктов проставляют в препроводительных ведомостях общее количество вложенных полных и неполных блокнотов с бланками строгой отчетности с указанием их номеров.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВалютные ценности, сформированные данным учреждением банка в пачки, мешки вкладываются в инкассаторские сумки без предварительного полистного (поштучного) пересчета, остальные — полистным (поштучным) пересчетом. В сумки также вкладываются опломбированные мешки с бланками строгой отчетности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа обложке блокнота с бланками строгой отчетности делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью работника обменного пункта.
(пункт 60 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.)
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish61. Вложение ценностей в инкассаторскую сумку (мешок) производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется.
(абзацы первый и второй пункта 61 заменены на абзац первый в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПеред опломбированием сумок кассовый работник обязан проверить свое рабочее место и убедиться, что все ценности вложены в инкассаторские сумки.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish62. Формирование инкассаторских сумок с валютными ценностями предприятиями (организациями) производится в соответствии с заключенными договорами на их обслуживание.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish63. При приеме и обработке денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте кассовые работники учреждений банка обязаны следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом информационными, контрольными и справочными материалами, а также Правилами совершения операций с наличной иностранной валютой (рег. № 957 от 17 августа 2000 г. — Бюллетень нормативных актов, 2000 г., № 11.)
(пункт 63 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishIV. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ КАССЫ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish64. После окончания операционного дня кассовый работник операционной кассы подсчитывает по кассовым документам суммы прихода и расхода по каждому виду и наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение № 8), подписывает ее и передает заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику для составления сводной справки о кассовых оборотах (приложение № 9) и выведения остатков в книге учета ценностей кладовой (приложение № 10).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКроме того, отчетная справка составляется кассовыми работниками операционных касс с продленным днем, по подготовке авансов и материально-ответственными лицами, имеющими переходящие авансовые остатки, которые сверяют справку с данными учета операционных работников не позднее следующего дня. Сверка оформляется их подписями. При этом отчетную справку и документы по совершенным операциям они вкладывают в мешки, опломбируют их и закрывают в металлический шкаф. Опломбированные мешки с отчетными документами на следующий рабочий день изымаются из металлического шкафа заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником, у которых имеются дубликаты ключей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри сдаче заведующему кассой ценностей (в чемоданах, тележках, инкассаторских сумках, мешках) отчетная справка может составляться в двух экземплярах, в этом случае второй экземпляр используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.
См. предыдущую редакцию.
(абзац четвертый пункта 64 исключен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish65. После окончания операционного дня кассовый работник обменного пункта подсчитывает валютные ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов и составляет препроводительные ведомости к каждой инкассаторской сумке с ценностями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish66. После окончания пересчета (приема) валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках в кассу пересчета, каждый контролер в своих контрольных листах выводит общее количество выданных на пересчет (прием) сумок, суммы (по номиналу) пересчитанных валютных ценностей по каждому кассиру-счетчику отдельно, общую сумму пересчитанных валютных ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПосле чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных (принятых) валютных ценностей из инкассаторских сумок с данными контрольных листов каждого кассира-счетчика и общих сумм ценностей с данными учета учетно-операционных работников. Сверка оформляется подписями в контрольных листах.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗатем контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish67. О всех случаях и причинах расхождений между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов, выявленных при сводке кассы, кассовые работники представляют объяснительные записки начальнику отдела, осуществляющему руководство соответствующим участком.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish68. Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник), приняв отчетные справки и документы от кассовых работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных справках, заполнения контрольных листов контролеров, составляет сводную справку по кассовым оборотам, которую сверяет с данными учета учетно-операционного работника.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРезультаты сверки оформляются их подписями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish69. Кассовые документы за каждый день формируются в папки не позднее следующего рабочего дня одним из кассовых работников.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ учреждениях банков с небольшим объемом кассовых операций допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за 10 рабочих дней. Несброшюрованные документы должны быть подобраны по дням и храниться в несгораемом шкафу (сейфе) у заведующего кассой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish70. В кассовые документы дня помещаются все подлинные документы (приходные, расходные, приходно-расходные ордера, заявления на взнос и выдачу наличной иностранной валюты и платежных документов), первые экземпляры описей валютных ценностей, авансовых ведомостей, препроводительных ведомостей, реестров и журналов, сопроводительные документы на отправляемые (получаемые) ценности, доверенности инкассаторов, справки и журналы вечерних касс, сводная и отчетные справки кассовых работников и контрольные листы контролеров кассы пересчета.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКонтрольные листы, третьи экземпляры препроводительных ведомостей кассовых работников в документы дня не подшиваются, а хранятся у кассовых работников не менее 10 дней и затем уничтожаются.
(пункт 70 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish71. Кассовые документы подсчитываются на счетной машине. Лента подсчета составляется в эквиваленте в сумах по приходу и расходу отдельно по каждому балансовому счету и совместно по всем внебалансовым счетам. Ленты подсчета подписываются формировавшим их лицом и помещаются в папке перед кассовыми документами.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЛицевая сторона обложки на кассовые документы (приложение № 11) за каждый рабочий день оформляется и заверяется главным бухгалтером и кассовым работником, формировавшим документы.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish72. Кассовые документы дня по операциям с валютными ценностями в течение 12 месяцев текущего года хранятся под ответственностью заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) в кладовой или несгораемом сейфе, заблокированном прибором охранно-пожарной сигнализации, сдаваемом под охрану.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ СОХРАННОСТИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish73. Валютные ценности учреждений банков находятся в кладовых под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОбязанности, связанные с хранением валютных ценностей, находящихся в кладовых учреждений банков, возлагаются на трех материально-ответственных лиц (управляющего, главного бухгалтера, заведующего кассой), при условии обязательного наличия кладовых для хранения ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish74. Временная передача валютных ценностей, находящихся в кладовых, ключей и печатей от кладовых от одних лиц другим лицам, ответственным за сохранность валютных ценностей кладовой, производится по приказу руководителя учреждения банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish75. Кладовые, кассовые помещения и рабочие места кассовых работников оборудуются в соответствии с техническими требованиями на их проектирование и устройство, «Положением об обменном пункте» и другими нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish76. Все кассовые работники должны хранить валютные ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах (металлических шкафах, тележках, специально оборудованных столах), которые обязательно закрываются на два ключа (первый — у кассира, второй — у контролера), при уходе кассового работника с рабочего места, независимо от наличия в них ценностей.
(абзац первый пункта 76 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ нерабочее время или при выходе всех кассовых работников из помещения обменного пункта, кассы пересчета, ценности помещаются в сейфы (металлические шкафы), которые должны быть опечатаны (опломбированы) и сданы под охранную сигнализацию.
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 76 исключен в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗакрытие и открытие помещений обменных пунктов, касс пересчета, а также сейфов (металлических шкафов), в которых хранятся ценности нескольких кассовых работников, должно производиться только в присутствии всех кассовых работников, хранящих в них ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish77. Валютные ценности, сформированные в пачки (мешки), могут храниться в кладовой без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПачки, состоящие из неполных корешков и не подвергавшиеся контрольному пересчету, могут храниться в учреждении банка в течение 3 месяцев.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЦенности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовой не более 10 календарных дней.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПо истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты контрольному пересчету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishСрок хранения ценностей в упаковке предприятий- изготовителей и банков-эмитентов не ограничен.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНеразобранные посылки (мешки) с ценностями могут храниться в течение 5 календарных дней.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish78. Не разобранные посылки и не пересчитанные валютные ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в кладовой и учитываются раздельно по соответствующим счетам.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЧастичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей все ценности выдаются предприятию, сдавшему их.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish79. Валютные ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета ценностей кладовой. При этом платежные документы учитываются по наименованиям банков-эмитентов и видам валют. Бланки строгой отчетности учитываются по их наименованию и количеству блокнотов, а также по номерам и могут храниться внутри кладовой на открытых полках, стеллажах и т. д.
(абзац первый пункта 79 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБланки строгой отчетности после выноса их из кладовой и передачи под отчет заведующему кассой должны быть последними полистно проштампованы с указанием на штампе наименования учреждения банка, выдавшего их.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКниги могут вестись отдельно по свободно конвертируемой валюте и другим видам валют и платежных документов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ книге учета ценностей кладовой выводятся остатки валютных ценностей по состоянию на следующий рабочий день.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли операции с валютными ценностями учреждением банка не производились, остатки в книге учета ценностей кладовой на следующий рабочий день разрешается не выводить.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПравильность сумм остатков, выведенных в книгах учета ценностей кладовой, ежедневно удостоверяется подписями лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же работников. При сдаче кассовыми работниками в кладовую валютных ценностей в чемоданах (тележках, мешках, инкассаторских сумках) кроме общих в книгах учета ценностей кладовой могут выводиться остатки раздельно по каждому кассовому работнику и в целом по лицам, под материальной ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой, и соответственно заверяться их подписями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКниги учета ценностей кладовой и книга учета принятых и выданных ценностей в течение дня хранятся у заведующего кассой или специально выделенного кассового работника, а по окончании дня — в кладовой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish80. Перед закрытием кладовой лица, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой, обязаны непосредственно в кладовой проверить:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishвсе ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсоответствует ли фактическое наличие валютных ценностей кладовой данным об остатках, указанным в книгах учета ценностей кладовой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ тех случаях, когда валютные ценности одного и того же наименования размещены в нескольких металлических шкафах или стеллажах, а при вложении или изъятии фактическое наличие их было уже проверено, то сверка остатков в книгах учета ценностей кладовой может производиться по описям;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishвсе ли шкафы, окна, ставни закрыты. Ключи от шкафов, стеллажей должны находиться внутри кладовой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish81. Главный бухгалтер:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) осуществляет ежедневный контроль за полнотой и правильностью оприходования и выдачи валютных ценностей;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) сверяет с ежедневным балансом (лицевыми счетами) немедленно после его составления:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсводную справку о кассовых оборотах за день;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishотчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей материально-ответственных лиц, кассовых работников операционных касс с продленным днем и касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishобщие остатки ценностей в книгах учета ценностей кладовой;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishобороты кассовых документов дня.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРезультаты проверок главный бухгалтер заверяет подписью. Главный бухгалтер осуществляет контроль за своевременной передачей образцов подписей работников учреждения банка кассовым работникам и за своевременным изъятием аннулированных образцов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish82. Кладовые, в которых хранятся валютные ценности учреждений банков, находящиеся под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой, открываются и закрываются на три ключа и опечатываются их печатями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКлючи от кладовых должны находиться: первый ключ — у заведующего кассой; второй ключ — у руководителя; третий ключ — у главного бухгалтера. Кладовые, в которых хранятся валютные ценности учреждений банков, находящиеся под материальной ответственностью двух лиц, назначенных приказом, должны запираться на два ключа и опечатываться их печатями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish83. Сдача (прием) опечатанных общих кладовых (сейфов, находящихся вне кладовых) лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности (кассовыми работниками), производится под расписку в журнале работником охраны, который предварительно сверяет оттиски печати с их образцами.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЖурналы о приеме-сдаче общих кладовых и сейфов, расположенных вне кладовой, хранятся у лиц, осуществляющих их закрытие.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ учреждениях банков перед закрытием и после открытия общей кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных ценностей, специально выделенные кассовые работники с работником охраны проверяют количество опечатанных сейфов (металлических шкафов) и делают отметку в журнале о наличии опечатанных сейфов с указанием номеров печатей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДля опечатывания денежных хранилищ, а также опечатывания или опломбирования пачек с денежными билетами и мешков с монетой должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и другие работники должны быть снабжены металлическими печатями (пломбирами или клише) с оттиском наименования учреждения банка или его номера по МФО и порядкового номера печати (пломбира или клише).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishУказанные работники обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей, пломбиров, именных штампов, клише с личным кодом, ключей от денежных хранилищ, исключающие какую-либо возможность использования их другими лицами.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри наличии в общих кладовых учреждений банков внутренних кладовых или металлических шкафов с авансами валютных ценностей сдача (прием) их производится под расписку в журнале лицами, ответственными за закрытие общих кладовых. Журнал постоянно находится в общей кладовой.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри хранении ценностей несколькими кассовыми работниками в общем сейфе (металлическом шкафу), расположенном в кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных ценностей, или вне кладовой в учреждениях банков, а также на обменных пунктах (во время перерыва на обед), каждый кассовый работник обязан свои валютные ценности вложить в отдельный мешок (чемодан, инкассаторскую сумку) и опломбировать его. В этом случае сейф (металлический шкаф) запирается на два ключа и опломбируется (опечатывается) двумя печатями (пломбирами) кассовыми работниками.
(абзац седьмой пункта 83 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish84. Для закрытия и опечатывания кладовых, сейфов (металлических шкафов), опломбирования чемоданов (тележек, инкассаторских сумок, мешков) и оформления пачек денежных билетов лица, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой, и кассовые работники учреждений банков снабжаются ключами от кладовых, сейфов (металлических шкафов), металлическими печатями (пломбирами, клише) с указанием наименования учреждения банка (обменного пункта) и порядкового номера печати (пломбира или клише) и именными штампами. Указанные работники обязаны обеспечить их надлежащее хранение, исключающее какую-либо возможность использования их другими лицами.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВсе печати и ключи от кладовых, сейфов (металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в учреждении банка, должны быть зарегистрированы в специальной тетради, которая ведется руководителем или выделяемым по его распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВыдача пломбиров, ключей, печатей, именных штампов и клише кассовым и другим работникам производится под расписку в этой тетради.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish85. При использовании сейфов (металлических шкафов) и общих пломбиров несколькими кассовыми работниками единый порядок передачи ключей и общих пломбиров между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения банка через заведующего кассой.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри временном отсутствии кассового работника (отпуск, болезнь, командировка и т. п.) его печати (пломбир, клише), именной штамп и т. д. могут не сдаваться руководителю или назначенному им лицу и храниться в индивидуальном сейфе или металлическом шкафу.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish86. Основные хранилища, в которых хранятся валютные и другие ценности, должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в мешок и опечатываются печатями руководителя учреждения (подразделения) банка, главного бухгалтера и заведующего кассой. Мешок при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на хранение в ближайшее учреждение банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатов ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверенного печатью учреждения банка.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДубликаты ключей от внутренних кладовых, сейфов, металлических шкафов, стеллажей, предназначенных для хранения валютных и других ценностей, опечатываются аналогичным образом, хранятся в кладовой учреждения банка и учитывается в книге учета ценностей, а также сейфов, металлических шкафов в обменных пунктах кладовой в оценке 1 сум.
(абзац третий пункта 86 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКопия документа (квитанция) банка о приеме дубликатов ключей вместе с копиями описей и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя учреждения (подразделения) банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish87. Проверка дубликатов ключей может производиться при ревизиях, обследованиях, смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа. О причинах изъятия пакета с дубликатами ключей делается отметка во внебалансовых расходных ордерах.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish88. Вход в кладовые разрешается только лицам, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовых.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКассовые работники учреждений банков могут входить в кладовые только с разрешения лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовых, и обязательно в их присутствии. Кроме того, вход в кассовые помещения, обменные пункты и кладовые учреждений банков разрешается по подчиненности Председателю Правления банка, руководителям управления (отдела) организации кассовой работы, контрольно-ревизионного и их заместителям по удостоверениям, а также по их распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудникам этих управлений (отделов).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДопуск в кассы других лиц разрешается только по разовым пропускам (отдельным распоряжениям), подписанным руководителем учреждения (подразделения) банка или его заместителями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish89. Ревизия валютных ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах учреждений банков, а также проверка их хранения производится:
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) по распоряжению руководителя учреждения банка не реже одного раза в квартал (внезапно), а также ежегодно по состоянию на 1 января нового года;
(подпункт «а» пункта 89 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) при смене руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) при временной смене лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishг) в других случаях — по распоряжению руководителя учреждения банка или вышестоящих учреждений банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish90. Ревизия валютных ценностей кладовой производится составом лиц, назначаемым в каждом отдельном случае по распоряжению (командировочному удостоверению) руководителя учреждения банка, по указанию которого производится ревизия.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishК проведению ревизии валютных ценностей привлекаются подготовленные работники учреждения банка, не связанные с выполнением операций с ценностями. Руководителем ревизии назначается лицо, занимающее должность не ниже руководителя отдела (его заместителя) или работника, выполняющего функции последующего контроля. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизии несет руководитель учреждения банка, назначивший ревизию, и руководитель ревизии.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish91. Ежеквартальная внезапная ревизия может не производиться в случае, если в данном квартале в учреждении банка была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРевизия в связи со сменой руководителя учреждения банка проводится по приказу вышестоящего учреждения банка и возглавляется его представителем.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish92. Ревизия производится в присутствии лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности. При отсутствии кого-либо из указанных лиц ревизия производится без его участия, о чем особо отмечается в акте ревизии.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish93. Проводимые ревизии не должны нарушать установленного порядка совершения операций в учреждениях банков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishРевизии валютных и других ценностей должны производиться с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений или недостач ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish94. Приступая к проведению ревизии, руководитель ревизии опечатывает сургучной печатью (опломбирует) все денежные хранилища, в которых находятся на момент проверки валютные ценности, а также выясняет, не имеется ли в учреждении банка ценностей, не взятых под контроль.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДо окончания ревизии всех валютных ценностей доступ лицам, под ответственностью которых находятся валютные ценности, разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие валютных ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть проверены все валютные ценности, руководитель ревизии совместно с лицами, под ответственностью которых находятся валютные ценности, после окончания рабочего дня производит опечатывание (опломбирование) денежных хранилищ и сдачу их под охрану. Печать (пломба) руководителя ревизии налагается на дощечке выше печатей должностных лиц ревизуемого учреждения банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish95. По усмотрению руководителя ревизии валютные ценности, находящиеся в кладовой, могут подвергаться выборочному полистному (поштучному) контрольному пересчету. Пачки (мешки, пакеты) валютных ценностей в исправной упаковке данного учреждения (подразделения) банка, на которых проставлен штамп «Контрольный пересчет», могут не подвергаться повторному контрольному пересчету и храниться в кладовой, но не более двух лет со дня их формирования.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри освобождении руководителя учреждения банка, главного бухгалтера или заведующего кассой от обязанностей, связанных с хранением ценностей, все валютные ценности, находящиеся в кладовой в упаковке данного учреждения банка, подвергаются сплошному полистному (поштучному) пересчету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЕсли не представляется возможным произвести сплошной пересчет этих ценностей в установленный для приема-передачи дел срок, руководитель вышестоящего учреждения банка или его заместитель может продлить срок или разрешить произвести выборочный пересчет ценностей в упаковке данного учреждения банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish96. Ревизия валютных ценностей производится в следующем порядке:
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) денежные билеты, монеты и платежные документы в иностранной валюте вначале проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках мешков.
(абзац первый подпункта «а» пункта 96 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНеразобранные посылки с валютными ценностями проверяются по сумме объявленной (условной) оценке, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости упаковки, печатей, пломб, а некоторые инкассаторские сумки — по сопроводительным документам к ним.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishБланки строгой отчетности проверяются по надписям на пачках с проверкой количества блокнотов в пачке.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВсе другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОбщая сумма каждого вида валютных ценностей сличается с данными книг учета ценностей кладовой;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishб) валютные ценности, находящиеся в кассе пересчета, проверяются:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishупакованные в инкассаторские сумки — по сопроводительным документам к сумкам;
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсформированные в пачки, мешки — по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках мешков, остальные ценности — полистно (поштучно).
(абзац третий подпункта «б» пункта 96 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.)
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishОбщая сумма ценностей сверяется с данными контрольных листов, сопроводительных документов и журналов учета принятых (выданных) сумок с ценностями.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish97. После указанной проверки валютные ценности отбираются лично руководителем ревизии и подвергаются контрольному пересчету. Валютные ценности в поврежденной упаковке, а также неправильно оформленные или сформированные, в обязательном порядке подвергаются полистному (поштучному) пересчету.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКонтрольный пересчет ценностей осуществляется кассовыми работниками учреждения банка или ревизирующими.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПересчет ценностей кассовыми работниками, формировавшими их, может производиться с разрешения руководителя ревизии только при отсутствии других кассовых работников.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish98. После пересчета валютных ценностей ревизирующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг кладовой, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishСуммы расписок или других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей или излишком.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish99. О произведенной ревизии ценностей составляется акт (приложение № 12) за подписями проверяющих, участвовавших в ревизии, и лиц, под ответственностью которых находятся ценности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВсе нарушения, установленные при пересчете валютных и других ценностей, а также недостачи или излишки, расхождения в учете или недостатки в обеспечении сохранности ценностей отмечаются в акте ревизии. Кроме того, на выявленные недостачи или излишки составляется акт (приложение № 13).
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish100. Ревизия валютных ценностей, находящихся под ответственностью кассовых работников операционных касс и касс по подготовке авансов, имеющих переходящие авансовые остатки, а также на обменных пунктах, производится ежемесячно сплошным полистным (поштучным) пересчетом, за исключением ценностей в исправной упаковке предприятий-изготовителей и банков-эмитентов, которые подвергаются выборочному пересчету. Ревизия может производиться в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем учреждения банка, а также по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудниками управлений (отделов) организации кассовой работы и контрольно-ревизионных управлений (отделов) вышестоящих учреждений банков по подчиненности.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВ период ревизии проверяется:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсоответствие сумм иностранной валюты и платежных документов, а также бланков строгой отчетности данным бухгалтерского учета (с учетом произведенных операций за текущий день);
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсоблюдение правил хранения ценностей и бланков строгой отчетности, печатей, штампов и пломбиров кассовыми работниками;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсвоевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishсоблюдение работниками требований нормативных актов Центрального банка Республики Узбекистан;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishналичие инструктивных, справочных и контрольных материалов.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish101. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в кассах по подготовке авансов и у материально-ответственных лиц, имеющих переходящие авансовые остатки, составляется акт, а в операционных кассах делается запись в отчетной справке и производится регистрация в специальной книге с указанием даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых была произведена ревизия.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри проведении ревизии, связанной с временной сменой лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности кладовой, ревизия операционных касс, касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток, и обменных пунктов может не производиться при условии, что разрыв во времени между ревизиями не будет превышать одного месяца, о чем делается соответствующая отметка в акте. Акты за последние 12 месяцев и специальная книга хранятся у главного бухгалтера учреждения банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish102. При обнаружении недостачи или излишка валютные ценности данного наименования подлежат повторному пересчету полистно (поштучно), а при необходимости пересчитываются все ценности в упаковке кассового работника, допустившего просчет.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish103. При обнаружении излишков, независимо от суммы, и недостач валютных ценностей, а также при выявлении хищений и иных злоупотреблений, обнаружении денежных билетов (платежных документов), вызывающих сомнение в их подлинности составляется акт в трех экземплярах.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа расхождения, выявленные при пересчете валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, в кассу пересчета акт оформляется на лицевой стороне препроводительной ведомости.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishКопия препроводительной ведомости, находящаяся в бухгалтерии, по требованию контролера передается в кассу пересчета для составления акта, после чего возвращается в бухгалтерию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПри обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных ценностей из посылок, кроме составления акта, в сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых ценностей и производится отметка о расхождении.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishНа выявленный типографский брак при пересчете бланков платежных документов составляется акт произвольной формы в двух экземплярах с описанием дефектов, а при выявлении брака в книжке с бланками строгой отчетности делается отметка на обложке книжки.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish104. Акт и сопроводительные документы подписываются всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете, а также при повторном пересчете валютных ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПервый экземпляр акта остается в делах учреждения банка вместе с сопроводительными документами при кассовом ордере.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВторой экземпляр вместе с упаковочным материалом высылается в учреждение банка, формировавшего ценности, которое в необходимых случаях передает материал следственным органам.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishТретий экземпляр акта высылается по подчиненности вышестоящему учреждению банка, допустившего кассовый просчет.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish105. В случае обнаружения недостачи при пересчете ценностей клиентом в учреждении банка сумма недостачи возмещается клиенту. Выявленные при пересчете излишки денег приходуются в кассу банка.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish106. Обо всех установленных кассовых просчетах контролер (кассовый работник) обязан немедленно поставить в известность руководителя отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком, а в необходимых случаях — руководителя учреждения банка для принятия неотложных мер к выяснению причин недостачи ценностей.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishМатериалы о кассовых просчетах (объяснительные кассовых работников, докладные записки и другие документы) хранятся у начальника отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком. При наложении дисциплинарных взысканий указанные материалы хранятся в отделе кадров в личных делах работников, допустивших нарушения.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish107. Учреждение банка, обнаружившее недостачу валютных ценностей, немедленно информирует учреждение банка, допустившее недостачу, которое должно принять соответствующие меры по выяснению причин возникновения недостачи и немедленно доложить об этом вышестоящему учреждению банка по подчиненности. Кроме того, о выявленных случаях хищений и злоупотреблений сообщается следственным органам. Сотрудник банка, допустивший хищение или злоупотребление, отстраняется от работы с валютными ценностями в соответствии с законодательством Республики Узбекистан.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish108. Никаких рассрочек в уплате задолженности по причиненному банку материальному ущербу в результате хищений и иных злоупотреблений, как правило, не допускается.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishВозврат сумм излишков может производиться по ходатайству клиентов (кассовых работников) с разрешения руководителя учреждения банка при наличии данных, подтверждающих принадлежность этим клиентам (кассовым работникам) образовавшихся излишков.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish109. Руководители, главные бухгалтера и начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) учреждений банков, независимо от передоверия обязанностей по хранению валютных ценностей и совершения операций с ними, несут персональную ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и обеспечение полной сохранности ценностей, четкое кассовое обслуживание клиентов банка, соблюдение правил совершения кассовых операций, своевременное оприходование ценностей, поступающих в кассы, и наличие валютных ценностей в размерах, необходимых для бесперебойного обслуживания клиентов.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish110. Материальная ответственность, связанная с хранением валютных ценностей, находящихся в кладовой, и совершением операций с ними, возлагается на заведующего кассой учреждения банка.
(пункт 110 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish111. Все работники учреждений банков, которым поручается работа с валютными ценностями, обязаны знать и соблюдать установленные настоящим Положением правила совершения кассовых операций, их учета, хранения валютных ценностей. При обнаружении допущенных кассовыми работниками каких-либо нарушений в работе они не должны ссылаться на незнание указанных правил.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish112. Кассовым работникам банка категорически запрещается:
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishа) передоверять выполнение порученной работы с валютными ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishв) хранить личные деньги в помещениях касс учреждений банков;
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishг) оставлять при временном отсутствии на рабочем месте не закрытыми валютные ценности, пломбиры, печати, именные штампы, клише с личным кодом, ключи от сейфов, а также ключи в замках кладовых, ящиках специальных столов, дверях сейфов, металлических шкафов, тележках, чемоданах, предназначенных для хранения ценностей.
См. предыдущую редакцию.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish113. Кассовые работники и работники обменных пунктов несут материальную ответственность за полную сохранность вверенных им валютных ценностей в соответствии с заключенными договорами (примерные их формы приведены в приложении № 15),
(абзац первый пункта 113 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishДоговор о материальной ответственности может заключаться только с работником, достигшим 18-летнего возраста.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish114. При определении размера материальной ответственности лиц, виновных в хищении, недостаче и других злоупотреблениях с валютными ценностями следует руководствоваться законодательством Республики Узбекистан.
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishЗаместитель председателя Центрального банка С. РАХИМОВ
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| 1-й экземпляр | | | |
|
ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ |
| ||
|
на сумку (мешок) с валютными ценностями |
Указанные на обороте валютные ценности под контролем контролера__________________ инкассатора | ||
|
(наименование обменного пункта) |
(фамилия, инициалы) | ||
|
через инкассаторов сдает указанные на обороте валютные ценности на сумму в сумовом эквиваленте ___________________ ______________________________________ |
Контролер ____________________________ | ||
|
(сумма цифрами и прописью) |
(фамилия, инициалы) | ||
в______________________ отделение банка |
М.П. | ||
| ______________________________________ ______________________________________ |
| ||
|
(фамилия, инициалы) |
«____»___________19____г. | ||
|
Для зачисления на счет №________________ _____________________________________ |
При вскрытии сумки (мешка) и пересчете вложенных валютных ценностей оказалось: наличной валюты, чеков всего на сумму сум.__________________________________ | ||
| |
(наименование наличной иностранной валюты, | ||
|
Сумку (мешок) с валютными ценностями опломбировал и составил препроводительную ведомость _____________________________ |
_____________________________________ валютных платежных документов в разрезе валют, __________________ на сумму сумов | ||
|
(фамилия, инициалы) |
и суммы по номиналу) | ||
|
Сумка (мешок) с валютными ценностями сформирована _________________________ |
Излишек ______________________________ | ||
|
(фамилия, инициалы) |
(наименование наличной иностранной | ||
|
|
|
неплатежных и сомнительных билетов:_______ | |
«____»___________19____г. |
Контролер __________________ Кассовый работник ___________ Инкассатор _________________ | ||
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
№ п/п |
Наименование валюты: наличной и |
Сумма валюты |
Эквивалент валюты |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
Всего: |
| | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| | | | |
| 2-й экземпляр | | | |
|
НАКЛАДНАЯ |
ОТМЕТКА БАНКА | ||
|
на сумку (мешок) с валютными ценностями |
Указанные на обороте валютные ценности под контролем контролера__________________ Инкассатора | ||
|
(наименование обменного пункта) |
(фамилия, инициалы) | ||
|
через инкассаторов сдает указанные на обороте валютные ценности на сумму в сумовом эквиваленте ___________________ ______________________________________ |
Контролер ____________________________ | ||
|
(сумма цифрами и прописью) |
(фамилия, инициалы) | ||
в______________________ отделение банка |
М.П. | ||
| ______________________________________ ______________________________________ |
| ||
|
(фамилия, инициалы) |
«____»___________19____г. | ||
|
Для зачисления на счет №________________ _____________________________________ |
При вскрытии сумки (мешка) и пересчете вложенных валютных ценностей оказалось: наличной валюты, чеков всего на сумму сум.__________________________________ | ||
| |
(наименование наличной иностранной валюты, | ||
|
Сумку (мешок) с валютными ценностями опломбировал и составил препроводительную ведомость _____________________________ |
_____________________________________ валютных платежных документов в разрезе валют, __________________ на сумму сумов | ||
|
(фамилия, инициалы) |
и суммы по номиналу) | ||
|
Сумка (мешок) с валютными ценностями сформирована _________________________ |
Излишек ______________________________ | ||
|
(фамилия, инициалы) |
(наименование наличной иностранной валюты, | ||
|
|
|
неплатежных и сомнительных билетов:_______ | |
«____»___________19____г. |
Контролер __________________ Кассовый работник ___________ Инкассатор _________________ | ||
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
№ п/п |
Наименование валюты: наличной и |
Сумма валюты |
Эквивалент валюты |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
Всего: |
| | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| | | | |
| 3-й экземпляр |
| | |
| КОПИЯ ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ | | ||
|
на сумку (мешок) с валютными ценностями |
Опломбированную сумку (мешок)№ ______ | ||
|
(наименование обменного пункта) |
Подпись _____________________________ | ||
|
через инкассаторов сдает указанные на обороте валютные ценности на сумму в сумовом эквиваленте ___________________ ______________________________________ |
|||
|
(сумма цифрами и прописью) |
|||
в______________________ отделение банка |
|||
| ______________________________________ ______________________________________ | |||
|
(фамилия, инициалы) |
|||
|
Для зачисления на счет №________________ _____________________________________ |
|||
| | |||
|
Сумку (мешок) с валютными ценностями опломбировал и составил препроводительную ведомость _____________________________ |
|||
|
(фамилия, инициалы) |
|||
|
Сумка (мешок) с валютными ценностями сформирована _________________________ |
|||
|
(фамилия, инициалы) |
|||
|
|
| ||
«____»___________19____г. |
|||
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
№ п/п |
Наименование валюты: наличной и |
Сумма валюты |
Эквивалент валюты |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
Всего: |
| | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| ___________________________ отделение банка | ||
|
|
1-й экземпляр | |
| Обменному пункту ____ отделения банка _____________ _______________________________________________ |
Исправную и надлежаще опломбированную сумку (мешок) | |
|
(наименование обменного пункта) |
без пересчета вложенных в нее ценностей принял | |
| Сумка (мешок) № ______________ на сумму в сумах _______________________________________________ |
_______________ (инкассатор) | |
|
(сумма прописью) |
| |
| Управляющий отделением | | |
|
банка __________________________________________ |
Штамп учреждения | |
| | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| ||||
|
№ № |
Наименование |
Сумма ценностей |
Замечания банка | |
|
в иностранной |
эквивалент валюты | |||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Всего: |
| | | |
| | |
| | |
|
№ № бланков |
в условной оценке | ||
| 1. __________________________________________________ | | | ||
| 2. __________________________________________________ | | | ||
| 3. __________________________________________________ | | | ||
| 4. __________________________________________________ | | | ||
| 5. __________________________________________________ | | | ||
| 6. __________________________________________________ | | | ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| ___________________________ отделение банка | ||
|
|
2-й экземпляр | |
| Обменному пункту ____ отделения банка _____________ _______________________________________________ |
Исправную и надлежаще опломбированную сумку (мешок) | |
|
(наименование обменного пункта) |
без пересчета вложенных в нее ценностей принял | |
| Сумка (мешок) № ______________ на сумму в сумах _______________________________________________ |
_______________ (инкассатор) | |
|
(сумма прописью) |
| |
| Управляющий отделением | | |
|
банка __________________________________________ |
Штамп учреждения | |
| | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| ||||
|
№ № |
Наименование |
Сумма ценностей |
Замечания банка | |
|
в иностранной |
эквивалент валюты | |||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Всего: |
| | | |
| | |
| | |
|
№ № бланков |
в условной оценке | ||
| 1. __________________________________________________ | | | ||
| 2. __________________________________________________ | | | ||
| 3. __________________________________________________ | | | ||
| 4. __________________________________________________ | | | ||
| 5. __________________________________________________ | | | ||
| 6. __________________________________________________ | | | ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| ___________________________ отделение банка | ||
|
|
3-й экземпляр | |
| Обменному пункту ____ отделения банка _____________ _______________________________________________ |
||
|
(наименование обменного пункта) |
||
| Сумка (мешок) № ______________ на сумму в сумах _______________________________________________ | ||
|
(сумма прописью) |
| |
| Управляющий отделением | | |
|
банка __________________________________________ |
||
| | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| ||||
|
№ № |
Наименование |
Сумма ценностей |
Замечания банка | |
|
в иностранной |
эквивалент валюты | |||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Всего: |
| | | |
| | |
| | |
|
№ № бланков |
в условной оценке | ||
| 1. __________________________________________________ | | | ||
| 2. __________________________________________________ | | | ||
| 3. __________________________________________________ | | | ||
| 4. __________________________________________________ | | | ||
| 5. __________________________________________________ | | | ||
| 6. __________________________________________________ | | | ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 2
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
____________________________ |
| | | | |||
|
АВАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ | |||||||
|
Наименование обменного пункта (кассы) |
Фамилия, инициалы инкассатора, принявшего ценности для доставки |
Расписка в получении, печать |
Фамилия, инициалы кассового работника, получившего ценности |
Дебет |
Кредит |
А в а н с | |
|
наименование ценностей (код валюты), бланков строгой отчетности |
сумма ценностей (номера бланков) | ||||||
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
ИТОГО: |
| | | | | | |
|
Составил ______________________________ |
Выдал ____________________________ | ||||||
| | | | | | | | |
(приложение № 2 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 3
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish
|
| | ||
|
| ||||
|
Наименование обменного пункта (кассы) |
Фамилия, инициалы кассового работника |
А В А Н С |
Примечания | |
|
наименование ценностей (бланков строгой отчетности) |
сумма ценностей (количество блокнотов) | |||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| Начальник отдела (кассовый работник, затребовавший бланки строгой отчетности) ___________________________________________ | |||
| | |
(подпись) |
|
| Опломбированные мешки в количестве _______________________ штук получил ___________________________________________ | |||
| |
(подпись кассового работника) | ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 4
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
_________________________________ |
| | | ||
|
| |||||
|
| |||||
| Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования. | |||||
| | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
Дата |
Фамилия, инициалы |
Наименование |
Выдано |
Расписка в |
Принято |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 5
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
| | | ||
|
| |||||
|
Мы, нижеподписавшиеся кассовые работники, составили настоящий акт в том, что тов. ________________________ передал тов. ___________________________________________ | |||||
|
(фамилия, инициалы) |
|
(фамилия, инициалы) |
| ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
Дебет |
Кредит |
Код валюты |
Наименование валютных |
Сумма цифрами |
Эквивалент |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| Принял _____________________________ |
Выдал _________________________________ | ||||
|
(подпись) |
|
(подпись) | |||
| Проверил _____________________________________________________________________ | |||||
| |
(подпись учетно-операционного работника) |
| | ||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 6
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
| ||||||||||||||
|
| |||||||||||||||
|
Мы, нижеподписавшиеся кассовые работники, составили настоящий акт в том, что тов. ________________________ передал тов. __________________________________________ | |||||||||||||||
|
(фамилия, инициалы) |
(фамилия, инициалы) |
| | ||||||||||||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
Дата |
Фамилия, инициалы, |
Номера |
Вид валюты (наименование или код/сумма) | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| Кассовый работник ____________________ ____________________________________ |
Сверено: Заведующий кассой (руководитель или контролер кассы пересчета) ______________________________________ | ||
| | | | (подпись) |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| Оборотная сторона приложения № 6 |
| ||
|
Наименование |
Сумма цифрами |
Фамилия, инициалы |
Расписка в |
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| |
|
|
|
«____» ____________ 199__г. указанные в описи валютные и другие ценности, отправленные через инкассаторов _______________________________________________________ | ||
| |
кассовых работников |
|
| _______________________________________________________________________________ ______________________________________ приняты согласно описи. | ||
| Прием ценностей произведен с проверкой | ||
|
_______________________________________________________________________________ | ||
|
инкассаторы | ||
| М.П. | Ценности сдали |
_______________________ |
| | |
кассовые работники |
|
_______________________________________________________________________________ | ||
| | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 7
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
| | ||
|
| ||||
| валютных ценностей, вложенных в ________________________________ | ||||
| |
(количество посылок) |
| | |
| адресованных _________________________________________________ | ||||
| |
(наименование учреждения банка, организации) |
| | |
|
Наименование |
Номера чеков (бланков строгой отчетности) |
Сумма по |
Сумма в сумах |
Примечание |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
_________________________ |
________________________ | |||
|
________________________ |
________________________ | |||
|
_________________________ |
________________________ | |||
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 8
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
| | | | |||
|
| |||||||
|
Наименование ценностей (код валюты) |
Принято ценностей |
Обороты за день |
Передано ценностей |
Остаток на конец дня в сумме | |||
|
от зав. кассой |
от кассовых работников |
сумма |
сумма |
зав. кассой |
кассовым работником | ||
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| Количество кассовых документов__________ |
Обороты проверил _______________________ | ||||||
| | | | | |
(подпись учетно- | ||
| Кассовый работник ____________________ | | | | ||||
| |
(подпись) |
| | | | | |
| Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник)______________________ |
Обороты сверены с балансовыми данными (лицевыми счетами) ______________________ | ||||||
| |
(подпись) |
| |
(подпись главного бухгалтера) | |||
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| |||||||
| | | | | | | | |
| Ценности, находящиеся в тележке (чемодане, мешке, инкассаторской сумке) подвергнуты сплошному (выборочному) пересчету «____» ________________ 199__г. Следующие наименования ценностей: ______________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Расхождение между данными справки и фактически наличием ценностей не установлено. (При обнаружении расхождений составляется акт). | |||||||
Пересчет производил кассовый работник |
|
| |||||
| Под контролем |
|
| |||||
Члены ревизионной комиссии |
|
| |||||
| | |
|
| ||||
| | |
|
| ||||
| | |
|
| ||||
| Ценности принял кассовый работник |
|
| |||||
| Ценности сдал кассовый работник |
|
| |||||
| В случае отсутствия кассового работника, сдающего ценности, производится соответствующая запись. | |||||||
| | | | | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 9
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
| ||
|
| |||
|
Наименование валютных и других |
Обороты за день | ||
|
сумма прихода |
сумма расходов | ||
|
| | |
|
| | |
|
| | |
|
| | |
|
| | |
|
| | |
|
| | |
|
| |||
|
(подпись учетно-операционного работника) |
| ||
| Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник) _____________________ |
Обороты сверены с балансовыми данными (лицевыми счетами) ________________________ | ||
|
(подпись) |
|
(подпись главного бухгалтера) | |
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 10
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
________________________________ |
| | |
|
| |||
|
| |||
| Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования. | |||
|
Наименование |
|
|
|
| | |
| |
| | | | |
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish
|
______________________________________ ______________________________________ ______________________________________ | ||
| | | | |
| | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 11
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| |
|
|
_______________________________ |
Индекс № _____________________ |
|
| |
| Приходные кассовые документы ________________________ сум. _________________ тийин Расходные кассовые документы ______________________ сум. ____________________ тийин Общее количество кассовых __________________________________ шт. документов Кассовый работник, сформировавший документы _____________________________________ | |
|
|
(подпись) |
| Обороты за день сверены с данными бухгалтерского учета. | |
Главный бухгалтер _________________ |
|
|
(подпись) |
(подпись) |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 12
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish| | |
| ||
|
| ||||
| Настоящий акт составлен в том, что в период с _____________________________________ по ______________ 199 __ г. бригадой в составе: _______________________________________ _____________________________________________________________________________ | ||||
| | (фамилии и инициалы членов бригады) | | ||
|
| ||||
| |
(должности, фамилии и инициалы) |
| | |
| по состоянию на «____» _____________ 199__г. проведена _____________________________ ______________________________________________________________________________ | ||||
| |
(указать вид ревизии) |
| | |
|
| ||||
| | ||||
| | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
Номера балансовых внебалансовых счетов |
Наименование ценностей (код валюты) |
Фактическое наличие по номиналу |
Сумма контрольного пересчета |
Расхождение с данными книг учета ценностей кладовой (лицевых счетов) |
| | |
| | |
| | ||||
| | | | | |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| ||||
| |
(кладовой, обменных пунктах и т. д.) |
| | |
|
____________________________________________ на указанную выше дату соответствовало данным книг кладовой, лицевых счетов и баланса (если имеются расхождения, то указываются причины). | ||||
| | (руководитель учреждения банка) | | | |
| _________________________________________________ от «____» _____________ 199__г. | ||||
| | ||||
| | | | | |
|
Ценности _______ сдал ________ |
Ценности _________________ |
принял ________ | ||
|
(ключи, печати) |
(фамилия, инициалы, подпись) |
(ключи, печати) |
(фамилия, инициалы, подпись) | |
| | | | | |
|
Руководитель ревизии |
__________________________ |
| ||
|
Члены |
__________________________ |
| ||
| |
(подпись) |
| ||
| Подписи лиц, под ответственностью которых находятся валютные ценности |
____________________________ |
| ||
| | |
(подпись) |
| |
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 13
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
|
|
|
О ______________________________________________________________ денежных знаков |
|
| (платежных документов)__________________________________________________________ |
|
(наименование валютных ценностей) |
| Настоящий акт составлен в _______________________________________________________ |
|
| в том, что сего числа при вскрытии и пересчета пачки (мешка) ______________________________________ на сумму __________ в упаковке ___________ |
| (наименование ценностей и достоинство) |
| ________________________________________________ от «____» _____________ 199__г. |
| (наименование учреждения банка, фабрики Гознака) в целой (нарушенной) упаковке ___________________________________________________ |
|
|
с целой печатью (нарушенной пломбой) № _____ с целыми (нарушенными) бандеролями (пакетами) в ________________________________________________ кассовым работником |
|
(кассе, комнате пересчета и т. д.) |
| (клиентом) ____________________________________________________________________ |
|
| в присутствии_______________________________________________ установлено: |
|
|
______________________________________________________ денежных знаков (платежных |
| (недостача, излишек, сомнительные, неплатежные) документов) в количестве ________________________________________________________ |
|
| достоинством _________________________________________________________________ |
|
_____________________________________________________________________________ |
|
(серии, номера чеков или сомнительных/неплатежных) |
|
|
Указанные ценности из упаковки, в которой были обнаружены недостача (излишек) денежных (платежных) документов, полностью вторично пересчитаны кассовым работником _____________________________________________________________________________ |
|
| в присутствии __________________________________________________________________ |
|
|
при этом недостача (излишек) в сумме _____________________ подтвердилась. |
| |
| Подписи: |
| |
| |
См. предыдущую редакцию.
(приложение № 14 исключено в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 21 февраля 2004 года № 34-1 (рег. № 468-1 от 29.03.2004 г.))
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishПРИЛОЖЕНИЕ № 15
Hujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olishHujjatga taklif yuborishAudioni tinglashHujjat elementidan havola olish|
| |
|
|
|
| В целях обеспечения сохранности валютных и других ценностей _____________________________________________________________________________ | |
| |
| в лице ________________________________________________________________________ | |
| |
|
__________________________________________, именуемый в дальнейшем «работодатель», | |
|
(фамилия, имя, отчество) |
|
| выступая от имени учреждения банка, и работник _____________________________________________________________________________ | |
| |
| именуемый в дальнейшем «работник», заключили настоящий договор о следующем: 1. Работник, занимающий должность _______________________________________________ | |
|
(наименование должности) | |
| или выполняющий работу ________________________________________________________ | |
|
(наименование работы) | |
|
непосредственно связанную с пересчетом, обработкой, приемом, выдачей, хранением и перевозкой валютных и других ценностей, принимает на себя полную материальную ответственность за необеспечение сохранности вверенных учреждением банка валютных и других ценностей и обязуется: | |
|
|
|
| | |
|
работника |
__________________________________ |
| | |
|
|
| | |