LexUZ шарҳи
Мазкур Тартиб Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2014 йил 9 августдаги 25/3-сонли «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш тартибини, шунингдек унга ўзгартириш ва қўшимчаларни ўз кучини йўқотган деб топиш тўғрисида»ги қарорига (рўйхат рақами 610-5, 15.08.2014 й.) асосан ўз кучини йўқотган.
1.1. Ушбу Тартиб Ўзбекистон Республикасининг «Валютани тартибга солиш тўғрисида»ги Қонунининг 7-моддасига мувофиқ ишлаб чиқилган бўлиб, унда резидентлар томонидан Ўзбекистон Республикаси ҳудудидан ташқарида чет эл валютасида ҳисобварақлар очилишининг шартлари белгилаб қўйилган.
LexUZ шарҳи
1.1-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори билан (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
1.2. Юридик ва жисмоний шахслар — резидентлар чет элда Ўзбекистон Республикаси Марказий банки рухсатномасига асосан ҳисобварақлар очадилар.
LexUZ шарҳи
1.2-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
2.1. Резидент — юридик шахсларга, таъсис ҳужжатлари, битимлар, контракт ёки шартномаларга мувофиқ уларнинг фаолият кўрсатиш даври мобайнида чет элда ҳисобварақлар очишга рухсат берилади.
LexUZ шарҳи
2.1-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
2.2. Резидент — юридик шахслар чет элда ҳисобварақлар очишга рухсатномаларни олиш учун Ўзбекистон Республикаси Марказий банкига қуйидагиларни тақдим этишлари лозим:
LexUZ шарҳи
2.2-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
г) республикамиз ваколатли банкларидаги ўз валюта ҳисобварақларининг ҳолати тўғрисидаги маълумотлар;
Олдинги таҳрирга қаранг.
(2.2.3-банд Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2003 йил 1 мартдаги 390-1-сон қарори (рўйхат рақами 610-1, 18.03.2003 й.) билан ўз кучини йўқотган — Меъёрий ҳужжатлар ахборотномаси, 2003 й., 5-6-сон)
2.2.4. Ваколатли банкларнинг чет элда ҳисобварақларни очишнинг мақсадга мувофиқлиги ва уларга хизмат кўрсатишга розилиги тўғрисидаги (Ўзбекистон Республикаси билан боғлиқ операциялар бўйича) маълумотнома;
Олдинги таҳрирга қаранг.
(2.2.5-банд Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2012 йил 8 сентябрдаги 26/1-сонли қарорига (рўйхат рақами 610-4, 27.09.2012 й.) асосан ўз кучини йўқотган)
Олдинги таҳрирга қаранг.
(III бўлим Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўз кучини йўқотган — Ўзбекистон Республикаси қонун ҳужжатлари тўплами, 2004 й., 21-сон, 254-модда)
4.1. Ўзбекистон Республикаси Марказий банки чет элда ҳисобварақларни очишга рухсат бериш тўғрисидаги қарорни қабул қилиш учун аризачидан қўшимча ҳужжатлар ва маълумотларни талаб қилиш, шунингдек, мажбурий тартибда республика Ташқи иқтисодий алоқалар агентлиги ва Давлат солиқ қўмитасидан тегишли хулосаларни сўраш ҳуқуқига эга.
Резидентлар томонидан чет элда ҳисобварақлар очишга рухсат бериш тўғрисидаги масала ижобий ҳал этилганда Ўзбекистон Республикаси Марказий банки амал қилиш муддати кўрсатилган ёзма рухсатнома беради.
(4.1-банд Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2003 йил 1 мартдаги 390-1-сон қарори (рўйхат рақами 610-1, 18.03.2003 й.) таҳририда — Меъёрий ҳужжатлар ахборотномаси, 2003 й., 5-6-сон)
LexUZ шарҳи
4.1-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
4.2. Аризачиларнинг Ўзбекистон Республикаси ваколатли банкларидаги ҳисобварақларида сақланаётган валюта маблағларининг чет элдаги ҳисобварақларга ўтказилиши амалдаги қонунчилик билан белгиланган тартибда амалга оширилади.
4.3. Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсат олган резидентлар — юридик ва жисмоний шахслар ваколатли банкларга ушбу ҳисобварақлардаги маблағлар ҳаракати тўғрисида ҳар ойда ахборот берадилар.
Ваколатли банклар, ҳар ойда юридик ва жисмоний шахсларнинг чет элда очилган ҳисобварақларидаги маблағларнинг ҳаракати тўғрисидаги маълумотларни ҳисобот ойидан кейинги ойнинг 5-санасидан кечиктирмай, Ўзбекистон Республикаси Марказий банкига (ушбу Тартибга илова қилинган шакл бўйича) тақдим этадилар.
Ваколатли банклар солиқ идораларининг сўровлари ўз мижозлари бўлган корхоналарнинг солиқ тўловларини тўлалигича ва тўғри тўланиши устидан назорат қилиш мақсадида улар томонидан амалга оширилаётган операциялар бўйича маълумотномаларни тақдим этадилар.
LexUZ шарҳи
4.3-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
4.4. Ўзбекистон Республикасининг «Валютани тартибга солиш тўғрисида»ги Қонуни ва бошқа қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ ваколатли банклар ўз мижозларининг чет элда очилган ҳисобварақлари бўйича операцияларнинг амалга оширилиши ва ушбу ҳисобварақлардаги маблағларнинг ҳаракати тўғрисидаги маълумотларни ўз вақтида тақдим этилишини назорат қиладилар.
Ушбу маълумотлар мижозлардан талаб қилиб олинадиган ҳисобварақлар кўчирмалари ва резидент — юридик шахсларнинг чет элдаги ҳисобварақларига хизмат кўрсатувчи хорижий банкларнинг бошқа тасдиқловчи ҳужжатлари асосида ваколатли банклар томонидан текшириб кўрилади. Бунда берилган рухсатнома шартларига мувофиқ чет эл валютасидаги маблағлардан фойдаланиш тартиби ва уларни ҳисобвараққа ҳисоблаб ёзилиши ва ўчирилишининг асослилиги, шунингдек, амалдаги қонунчиликка мувофиқ чет эл валютасида олинган тушумнинг бир қисми мажбурий тартибда сотилганлигига алоҳида эътибор берилади.
LexUZ шарҳи
4.4-банд иккинчи хатбошисига Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур хатбошининг рус тилидаги матнига қаранг.
4.5. Юридик ва жисмоний шахслар томонидан чет эл банкларида очилган ҳисобварақларга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки рухсатисиз маблағларнинг ҳисоблаб ёзилиши уларни яшириш деб ҳисобланади.
LexUZ шарҳи
4.5-бандга Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон «Чет элда ҳисобварақлар очиш учун рухсатномалар бериш Тартибига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўзгартириш киритилган. Мазкур банднинг рус тилидаги матнига қаранг.
4.6. Юридик томонидан чет эл валютасидаги тушумнинг яширилиши қонунчилик ҳужжатларида белгиланган тартибда жавобгарликка сабаб бўлади.
(4.6-банд Ўзбекистон Республикаси Марказий банк Бошқарувининг 2008 йил 23 августдаги 390-3-сонли қарори (рўйхат рақами 610-3-сон 29.08.2008 й.) таҳририда — ЎР ҚҲТ, 2008 й., 35-36-сон, 355-модда)
4.7. Ўзбекистон Республикаси Марказий банки аризачилар томонидан амалдаги қонунчиликни бузиш ҳолларига йўл қўйилганлиги аниқланганда ва чет элдаги ҳисобварақлар бўйича маблағларнинг ҳаракати тўғрисидаги маълумотлар ўз вақтида тақдим этилмаганда Ташқи иқтисодий алоқалар, инвестициялар ва савдо вазирлиги, Молия вазирлиги ва Давлат солиқ қўмитаси билан келишган ҳолда берилган рухсатномани бекор қилиш ҳуқуқига эга.
(4.7-банд Ўзбекистон Республикаси Марказий банк Бошқарувининг 2008 йил 23 августдаги 390-3-сонли қарори (рўйхат рақами 610-3-сон 29.08.2008 й.) таҳририда — ЎР ҚҲТ, 2008 й., 35-36-сон, 355-модда)
Олдинги таҳрирга қаранг.
(илова Ўзбекистон Республикаси Марказий банки Бошқарувининг 2004 йил 17 апрелдаги 390-2-сон қарори (рўйхат рақами 610-2, 24.05.2004 й.) билан ўз кучини йўқотган — Ўзбекистон Республикаси қонун ҳужжатлари тўплами, 2004 й., 21-сон, 254-модда)