Ҳужжатга таклиф юбориш
Аудиони тинглаш
Ҳужжат элементидан ҳавола олиш«СОГЛАСОВАНЫ»
Министерством финансов
Республики Узбекистан
30.05.1995 г.
«УТВЕРЖДЕНЫ»
Центральный банк
Республики Узбекистан
30.05.1995 г.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПравила
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш[Зарегистрированы Министерством юстиции Республики Узбекистан от 31 мая 1995 г. Регистрационный № 148]
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш
Комментарий LexUzНастоящая Правила утратили силу в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 16 мая 2015 года № 12/16 «О признании утратившими силу Правил проведения банками операций с векселями, а также изменений к ним» (рег. № 148-2 от 08.06.2015 г.).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАЗДЕЛ I. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанки совершают с векселями следующие операции:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1) учет векселей;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4) оплату векселей по поручению клиентов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПОНЯТИЕ ОБ УЧЕТЕ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишУчет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВЕКСЕЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКредиты в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечением векселей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские кредиты.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату снабжающих их товарно-материальными ценностями хозяйствующих субъектов и лиц, последние представляют такие векселя в банки, которые и принимают их к учету за счет векселедательского кредита.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКредит открывается по заявке векселедержателя. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета хозяйствующих субъектов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ОТКРЫТИЯ КРЕДИТА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДля оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Анкету о хозяйственном положении организаций и лиц.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ анкету включаются следующие вопросы:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) наименование и адрес;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) состав руководителей организации и предприятия;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, их местонахождение;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) состав основных и оборотных фондов;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олише) описание имеющегося оборудования, степень его износа;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишж) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишз) на какие цели направляется кредит и т. д.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Последний баланс и годовой отчет.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Производственно-хозяйственные планы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5. Страховые полисы застрахованных предприятий.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6. Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПомимо этих данных для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о хозяйствующих субъектах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку хозяйствующие субъекты, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЕсли позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет: «облиго клиента» (от латинского слова «obligo» — «должен, обязан»). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учетных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого его кредита, и каков еще свободный остаток кредита.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРЕДСТАВЛЕНИЕ РЕЕСТРОВ К УЧЕТУ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя представляются в банк при реестре, форма бланка которого приведена в приложении № 1. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНа векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАССМОТРЕНИЕ И ПРИНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ К УЧЕТУ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПредставленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, а также подлинность этих подписей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПравильность заполнения реквизитов векселя определяется требованиями, установленными Положением о переводном и простом векселе.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОплата гербового сбора производится в порядке и размерах, устанавливаемых действующим законодательством Республики Узбекистан.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦелью проверки экономической надежности векселей является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков, в которых открыты основные счета этих хозяйствующих субъектов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишУчитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей, т. е. векселедателя и первого векселеприобретателя. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНе принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После этого реестры рассматриваются руководством банка, и при наличии свободного остатка кредита делается разрешительная надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОБРАБОТКА ПРИНЯТЫХ К УЧЕТУ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРеестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОдновременно имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится в именную на имя банка путем проставления над бланковой надписью штампа «Платите приказу ... банка». Надпись на имя банка предназначена для затруднения использования векселя при его утрате и хищениях.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКроме того на векселе с лицевой стороны ставится штамп «учтены», «иногородний».
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАСЧЕТ ОПЛАЧЕННОЙ СУММЫ УЧТЕННЫХ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПроизводится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПо векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВЫЧИСЛЕНИЕ СУММЫ УЧЕТНОГО ПРОЦЕНТА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш| | К х Т х П | |
|
С = |
---------------, где: | |
| | 100 х 360 | |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишС — сумма дисконта;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишК — сумма векселя;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишТ — срок до платежа;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишП — учетная ставка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПОЛУЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДля своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью составляется на каждое число специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименования векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДанные ведомостей сверяются с находящимися в хранилище векселями, после чего один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а другой остается в вексельном отделе.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВЕДОМОСТЬ ВЕКСЕЛЕЙ УЧЕТНЫХ СРОЧНЫХ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ СПЕЦИАЛЬНЫЙ СЧЕТ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
«___»____________ 199__ г. |
| | | ||
|
№ |
Наименование |
Сумма векселя |
Отметка операционного отдела об оплате векселя |
Примечание | |
|
векселедатель |
предъявитель | ||||
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЕсли принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7—10 дней) по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам. В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа делается предварительный расчет причитающихся банку пени за просрочку, процентов в размере учетной ставки Центрального банка в соответствии с Положением о переводном и простом векселе, расходов по протесту, если он уже совершен. Пени уплачивается сверх вексельной суммы. После этого вексель выдается банком плательщику.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусу в банк. В этом случае, приняв надлежащею сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче бесплатно векселя предъявителю письма.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПо требованию плательщика банк делает на векселе отметку о том, от кого именно поступил платеж по векселю.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри получении платежей банками-корреспондентами, последние уведомляют банк, выдавший поручение о получении платежа, специальной авизо, в которой указываются номера векселя, место платежа, наименование плательщика, сумма, дата платежа.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРОТЕСТ ВЕКСЕЛЯ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНе оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа. С другой стороны пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста. Если срок платежа или срок отправки векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на один день.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя передаются в протест при описи, в которой указываются:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) подробное наименование и адреса векселедателей, подлежащих протесту векселей;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) срок платежа этих векселей;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) их суммы;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) подробное наименование всех надписателей и их адреса;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишд) причины протеста, т. е. неплатежа по векселю;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олише) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя сдаются нотариусу под установленные квитанции.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри предоставлении векселей к протесту взимаются установленные сборы; в том числе: нотариальный сбор, за оповещение повесткой обязанных по векселю хозяйствующих субъектов и лиц.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЭти сборы не возвращаются, если предъявленный к протесту вексель остается по какой-либо причине без протеста.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри невыполнении этого требования банк прекращает кредитование его по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыскании долга по векселю.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишТакже поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо. В случае протеста векселей они возвращаются банку, выдавшему кредит, отнеся на него расходы по протесту векселей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. ССУДЫ ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ССУДНОМУ СЧЕТУ, ОБЕСПЕЧЕННОМУ ВЕКСЕЛЯМИ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСсуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на полную их стоимость: обычно 60—90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПогашение кредита по специальному ссудному счету под векселя производится обычно самим кредитующимся хозяйствующим субъектом или лицом, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПо специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСпециальный ссудный счет является счетом до востребования (on call), так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПоэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливаются:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Размер кредита.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. Право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5. Право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного или частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6. Право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7. Право банка погашать задолженности клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8. Право банка разрешать замену клиентам одних векселей до их срока другими.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПосле разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) полученной ссуды;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) начисленных банком по счету процентов, комиссии и других расходов;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв) всех денежных сумм, поступающих в погашение долга;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишг) валюты векселей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения, в случае оплаты их или замены новыми.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВекселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. Требования банка к векселям, оценки и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учету векселей на срок.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита. Например:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш
Размер кредита (облиго)
50 т. сум. сумма задолженности
20 т. сум. сумма обеспечения
40 т. сум. принятое отношение задолженности к обеспечению
75% фактическое отношение задолженности к обеспечению
50% свободный остаток
10 т. сум.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПогашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящихся в обеспечении кредита, от векселедателей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЕсли по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитное сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. ИНКАССИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручения получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОднако путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОни выгодны и для клиента, поскольку банки, благодаря имеющимся между собой тесным взаимоотношениям, могут исполнять поручения клиентов быстрее и дешевле. Клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПередается для инкассирования вексель, снабженный препоручительной подписью на имя банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПриняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ случае неполучения платежа по векселям, банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЗа выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиша) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишб) на вознаграждение за исполнение поручения (комиссию) в виде процентов с полученной банком суммы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанк не несет ответственности за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, упущения или недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные операции.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ случае недопоступления платежа и совершения протеста, расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Не оплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее хранение.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБанки могут по поручению векселедателей или трассата производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселя является не получателем платежа, а плательщиком.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНазначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя домицилированными, внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВыступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномачивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЗа оплату векселя банки в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАЗДЕЛ II. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Учет (дисконт) векселей
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишБухгалтерский учет вложений средств коммерческими банками в приобретение векселей осуществляется в соответствии с «Положением о бухгалтерском учете операций с ценными бумагами в коммерческих банках», утвержденным Центральным банком за № 438 от 22.01.99 г. и зарегистрированным Министерством юстиции за № 662 от 05.03.99 г.
(глава 1 раздела II в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. ПРИНЦИПЫ ПРОВЕДЕНИЯ И ОТРАЖЕНИЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО УЧЕТУ ВЕКСЕЛЕЙ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри отражении операций по учету (дисконту) векселей необходимо наладить учет в трех главных направлениях: ведение хронологических, систематических записей и контроль за сроками наступления платежей по векселям и предъявления их к протесту.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЗаписи ведутся в книгах, журналах, карточках и т. п.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишХронологический учет предназначен для:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Составления подробных сведений по каждому векселю, принятому к учету.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Проверки итогов синтетических счетов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Разноски по лицевым счетам векселедержателей и векселедателей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишХронологические записи ведутся по каждому виду учтенных векселей (в портфеле, высланных на инкассо в другие банки, протестованных, переучтенных в Центральном банке и т. д.) в порядке номеров. Записи ведутся на основании реестров векселей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСистематические записи, предназначенные для отражения движения задолженности по учтенным векселям по отдельным заемщикам (векселедержателям). Задолженность отражает суммы, полученные векселедержателем, но учет ведется также и по векселедателям.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПо каждому лицевому счету может быть установлено, чьи, на какие суммы, с каким сроком погашения имеются в портфеле банка векселя, были ли опротестованы векселя у предъявителей и векселедателей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОстатки счетов по учету векселей у предъявителей должны равняться сумме остатков счетов учтенных векселей в портфеле банка и учтенных векселей у корреспондентов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишК систематическому учету также относится ведение записей по банкам, которым отосланы на инкассо учтенные векселя.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКонтроль за сроками погашения векселей является одной из важнейших функций вексельного отдела, так как упущение срока погашения и пропуск установленного срока предъявления векселя к протесту ведет к утрате юридической силы векселя. Поэтому ведение этого вида учета требует аккуратности и особого внимания.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишУчет ведется по каждому виду векселей: учтенных банком, протестованных, отосланных банкам-корреспондентам на инкассо и т. д. При этом на каждый день ведутся отдельные записи.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВсе записи по векселям ведутся в порядке сроков погашения до их сдачи в кладовую на хранение, для проверки точности записей по срокам их сверяют с хронологическими записями.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКроме того ежедневно данные этого учета сверяют по срокам с описью векселей, срок погашения которых истекает на следующий день.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. СПЕЦИАЛЬНЫЙ ССУДНЫЙ СЧЕТ, ОБЕСПЕЧЕННЫЙ ВЕКСЕЛЯМИ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВыдача ссуд, обеспеченных векселями, производится со специальных ссудных счетов, открываемых на балансовых счетах. К порядку ведения бухгалтерского учета и хронологических и синтетических записей по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями, предъявляются такие же требования, что и к учету векселей, поскольку оборот векселей, их движение являются общей экономической основой этих операций банка. При выдаче ссуд векселя являются залоговым обеспечением и источником погашения ссуд за счет поступающей по ним оплаты, если заемщик не имеет возможности погасить задолженность другими способами.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВыдача ссуд отражается по дебету, погашение — по кредиту.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ аналитическом учете наиболее важную роль играют два лицевых счета. Это лицевые счета по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями, в котором отражается движение задолженности по ссудам и движение размера обеспечения по векселям, сданным в банк в качестве залога.
См. предыдущую редакцию.
(последний абзац главы 3 раздела II исключен в соответствии с изменениями, утвержденными Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАЗДЕЛ III. ПЕРЕУЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникнет, переучитывая их векселя.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДля Центрального банка операция переучета дает дополнительную возможность регулирования денежной массы в обращении.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк вправе производить учет (переучет) только тех векселей, владельцами которых являются коммерческие банки. Векселя, предлагаемые к учету (переучету) в Центральном банке, в обязательном порядке должны быть акцептованы банком плательщика по векселю. При учете (переучете) векселей в Центральном банке у него возникают все права, вытекающие из владения векселями.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк осуществляет прием к переучету векселей от коммерческих банков на основании их заявления.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк может поручать областным управлениям осуществление соответствующих операций в пределах установленной им компетенции и выделенных для этих целей кредитных ресурсов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк самостоятельно определяет круг банков, от которых принимаются к переучету векселя им самим или областными управлениями.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк устанавливает учетный процент для совершения переучетных операций.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк принимает решение о приеме к переучету векселей в зависимости от кредитоспособности заявителя, определяемой на основе анализа ликвидности его баланса, степени риска банковских операций. На основе принятого решения Центральный банк извещает коммерческий банк о сумме открытого целевого лимита для проведения операций по переучету векселей, сроках переучета, размерах учетного процента, требованиях к качеству векселей.
См. предыдущую редакцию.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДля учета операций по покупке векселей Центральный банк открывает для каждого коммерческого банка лицевой счет на балансовом счете № 10739 «Купленные/Переучтенные местные векселя и акцепты. Чистые».
(девятый абзац раздела III в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
См. предыдущую редакцию.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВыписка по лицевому счету № 10739 «Купленные/Переучтенные местные векселя и акцепты. Чистые» вручается банку ежедневно для определения свободного лимита переучтенных операций и соответственно суммы, на которую могут быть сданы к переучету новые векселя, определяемой как разность между установленным лимитом и непогашенной задолженностью по вексельным обязательствам.
(десятый абзац раздела III в редакции изменений, утвержденных Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКоммерческие банки представляют векселя к переучету непосредственно в соответствующее подразделение Центрального банка при реестре, выписанном в 2-х экземплярах. Векселя располагаются в реестрах в порядке их сроков погашения, начиная с ближайшего. Наименования и адреса обязанных по векселям лиц должны быть приведены точно и подробно на случай протеста векселей и судебного взыскания.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦентральный банк осуществляет оценку представленных к переучету векселей в соответствии с главой 1 раздела I настоящих Правил. При этом Центральный банк принимает к переучету векселя при соблюдении следующих обязательных условий:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсрок платежа должен быть не менее 9 дней и более 3-х месяцев с даты покупки векселя, не считая дня предъявления его в Центральный банк;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишвексель должен быть снабжен подписями не менее трех обязанных по ним лиц с известной платежеспособностью и бланковым индоссаментом.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИз двух представляемых банком реестров один экземпляр остается в Центральном банке и после осуществления операций по переучету подшивается в документы дня. По каждому предъявленному векселю предъявитель должен получить подтверждение о принятии его к переучету в виде соответствующей отметки во втором экземпляре реестра, возвращаемом коммерческому банку без указания основания. Данный экземпляр с соответствующими отметками об осуществлении переучета векселей возвращается совместно с выпиской с лицевого счета.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПроведение операций по переучету векселей осуществляется в Центральном банке в течение 2 рабочих дней, не считая дня их предъявления.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ случае неоплаты в срок переучетного векселя Центральный банк вправе возвратить его предъявителю для осуществления нисходящего протеста. При этом Центральный банк наряду с учетной (дисконтной) суммой удерживает сумму расходов по протесту. Одновременно на сумму номинала за минусом учетной (дисконтной) суммы и суммы расходов по протесту Центральный банк производит списание средств с корреспондентского счета банка плательщика.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПринятые к переучету векселя хранятся в денежных хранилищах или несгораемых сейфах.
См. предыдущую редакцию.
(последний абзац раздела III исключен в соответствии с изменениями, утвержденными Центральным банком Республики Узбекистан от 20 февраля 1999 года № 100-1 (рег. № 148-1 от 01.04.1999 г.))
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
| |||||||
| УТВЕРЖДАЕТСЯ потребителю: ______________ векселе на сумму _____________ Руководитель банка _________(подпись) Дата __________ |
Лимит кредитования, открытый по предъявительству; по векселедательству. Подпись ответственного лица банка ____________ Дата _______________ | ||||||
| | | | | | | | |
|
Векселе датели (полное наимено вание и адрес) |
Предъявители и надписатели (полное наимено вание и адрес) |
Место |
Дата составления, на срок |
№№ векселей по журналу банка |
Сумма |
Число дней до срока платежа |
Процентные числа срока |
|
|
| | | | | | |
|
Размер процентов |
Учет настоящего года |
Учет будущего года |
Комиссия дампо |
Задолженность по |
Общая задолженность |
| |
|
предъявительству |
векселедательству |
| |||||
| | | | | | | | |