Во исполнение постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189 «О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями» и в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг» и Положением о Центре по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе Республики Узбекистан, утвержденном постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 30 марта 1996 года № 126, приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета размера собственных средств и среднегодовой стоимости инвестиционных активов управляющих компаний.

2. Ввести в действие настоящий приказ по истечении десяти дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О механизме функционирования рынка ценных бумаг», постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189 «О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями» и регулирует порядок определения размера собственных средств (далее — собственные средства) и среднегодовой стоимости инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании.

Действие настоящего Положения не распространяется на порядок определения стоимости инвестиционных активов инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов (далее — инвестиционные фонды).

1. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:

инвестиционные активы — активы, признанные инвестиционными в соответствии с Положением об управляющих компаниях, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189, и находящиеся в доверительном управлении управляющей компании;

управляющая компания — юридическое лицо, имеющее лицензию управляющей компании, выданную уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг и осуществляющее доверительное управление инвестиционными активами в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года № 189;

учредитель доверительного управления — сторона в договоре доверительного управления, передающая на определенный договором доверительного управления срок в управление инвестиционные активы;

выгодоприобретатель — учредитель доверительного управления или иное определенное в договоре доверительного управления лицо, имеющее право требовать исполнения доверительным управляющим принятых им на себя обязательств;

уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг — Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг.

2. Управляющая компания должна иметь собственные средства в размере не менее 5 процентов от среднегодовой стоимости управляемых ею инвестиционных активов.

Соответствие собственных средств управляющих компаний указанным требованиям контролируется уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг ежеквартально, согласно отчетам, представляемым управляющими компаниями в соответствии с настоящим Положением.

3. Оценка и расчет стоимости инвестиционных активов производится для:

определения соответствия размеров собственных средств управляющей компании требованиям, установленным законодательством;

определения среднегодовой стоимости инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении;

оценки результатов деятельности управляющей компании;

иных целей, не противоречащих действующему законодательству.

4. Размер собственных средств для целей настоящего Положения определяется как сумма:

уставного капитала (за вычетом собственных акций (долей, паев), приобретенных и (или) выкупленных у акционеров (участников);

добавленного капитала;

резервного капитала;

нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

целевых поступлений;

резервов предстоящих расходов и платежей.

5. Размер собственных средств и стоимость инвестиционных активов выражается в денежной единице Республики Узбекистан — сум.

6. В случае, если размер собственных средств управляющей компании не соответствует установленным пунктом 2 настоящего Положения требованиям, управляющая компания в срок не позднее одного месяца должна привести его в соответствие с указанными требованиями.

В случае невыполнения указанных требований, управляющая компания несет ответственность в порядке, установленном действующим законодательством.

7. Регулярная оценка стоимости инвестиционных активов управляющей компании проводится ежеквартально на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.

Результаты регулярной оценки отражаются в отчете о формировании инвестиционных активов управляющей компании.

8. Учредитель доверительного управления и/или выгодоприобретатель вправе по собственному усмотрению потребовать от управляющей компании проведения дополнительной оценки стоимости инвестиционных активов в сроки и условиях, установленных договором о доверительном управлении.

Результаты оценок доводятся управляющей компанией до сведения учредителя управления и/или выгодоприобретателя в сроки, установленные договором о доверительном управлении.

9. В состав инвестиционных активов, учитываемых при определении их стоимости включаются:

ценные бумаги хозяйствующих субъектов, в том числе ценные бумаги, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной собственности;

доли (паи) хозяйствующих субъектов, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной собственности;

денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги;

денежные средства и ценные бумаги, полученные в результате исполнения доверительным управляющим своих обязанностей по договору.

10. Приобретение инвестиционных активов и результаты их переоценки отражаются в бухгалтерском учете в установленном порядке.

11. Ценные бумаги, эмитенты которых включены в листинг и котирующиеся на торговых площадках организаторов биржевых и внебиржевых торгов, на конец отчетного периода должны быть переоценены до средневзвешенной цены, по которой данные ценные бумаги продавались в данном отчетном периоде.

В случае, если в отчетном периоде сделки с указанными ценными бумагами не заключались, то для целей переоценки используется предыдущая средневзвешенная цена.

12. Ценные бумаги, эмитенты которых не включены в листинг организаторов биржевых и внебиржевых торгов, но продающиеся на вторичном биржевом и внебиржевом рынке, оцениваются по средневзвешенной цене сделок за отчетный период, если они продавались не менее чем двумя юридическими лицами и объем сделок составил не менее 5 процентов от общего количества ценных бумаг одного типа, выпущенных данным эмитентом.

13. В случае, если в отчетном периоде сделки с ценными бумагами, указанными в пунктах 11 и 12, не заключались на торговых площадках организаторов биржевых и внебиржевых торгов, то для целей переоценки используется предыдущая средневзвешенная цена.

Средневзвешенная цена и объем сделок определяются организаторами биржевых и внебиржевых торгов и представляются по запросам управляющей компании.

14. Оценка государственных краткосрочных облигаций (ГКО) осуществляется отдельно для каждого выпуска по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на вторичных торгах со дня последней оценки стоимости инвестиционных активов.

В случае, если к моменту оценки инвестиционных активов не были проведены вторичные торги по определенному выпуску ГКО, то эти облигации оцениваются по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на аукционе по первичному размещению данных облигаций.

15. Оценка других государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг государственных органов власти на местах, для которых установлен порядок торговли через определенного дилера, осуществляется по стоимости последней их котировки, объявленной дилером.

В случае, если в день определения стоимости инвестиционных активов котировка по одной и той же ценной бумаге объявлена двумя и более дилерами, то оценочная стоимость такой ценной бумаги определяется на основании средневзвешенной цены по всем котировкам, объявленным дилерами, если иное не установлено законодательством.

В случаях, если котировки государственных ценных бумаг и ценных бумаг государственных органов власти на местах, выпускаемых с купонным доходом, не включают в себя сумму накопленного дохода, то стоимость последнего принимается при определении стоимости инвестиционных активов как сумма накопленного дохода, причитающегося к получению на дату проведения оценки, за вычетом суммы накопленного дохода, уплаченного при приобретении этих ценных бумаг.

16. Оценка доли (паев) хозяйствующих субъектов, переданных в доверительное управление уполномоченным органом по управлению государственным имуществом осуществляется по номинальной стоимости.

17. В случаях, если оценка инвестиционных активов в соответствии с пунктами 11—15 настоящего Положения невозможна, стоимость инвестиционных активов управляющей компании осуществляется по номинальной стоимости.

18. Среднегодовая стоимость инвестиционных активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании, определяется ежеквартально на основании стоимости инвестиционных активов за отчетный квартал и предыдущие три квартала, определенных в порядке, установленном настоящим Положением.

19. Определение среднегодовой стоимости активов осуществляется в следующем порядке:

САсреднегодовая — среднегодовая стоимость инвестиционных активов;

А1 — оцененная стоимость инвестиционных активов за отчетный квартал;

А2 — оцененная стоимость инвестиционных активов за предыдущий квартал;

А3 — оцененная стоимость инвестиционных активов за квартал две предыдущего;

А4 — оцененная стоимость инвестиционных активов за квартал три предыдущего.

А1, А2, А3, А4 — рассчитываются в порядке, установленном пунктами 11—15 настоящего Положения.

В случае отсутствия данных за отчетный период для расчета среднегодовой стоимости в числителе и знаменателе формулы, указанной в пункте 19, не учитываются значения за соответствующий квартал, а значение знаменателя уменьшается на количество периодов, по которым отсутствуют данные.

20. Среднегодовая стоимость инвестиционных активов, полученных в доверительное управление от нескольких учредителей доверительного управления определяется путем суммирования стоимости инвестиционных активов, определенных в порядке, установленном настоящим Положением.

21. При совмещении управляющей компанией деятельности по управлению активами инвестиционных фондов с деятельностью по доверительному управлению инвестиционными активами среднегодовая стоимость инвестиционных активов рассчитывается с использованием ежеквартальных оценок инвестиционных активов и стоимости чистых активов инвестиционных фондов, определяемых в порядке, установленном законодательством.

22. Отчеты о формировании инвестиционных активов и о среднегодовой стоимости инвестиционных активов являются документами отчетности управляющей компании перед уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг.

Управляющие компании, за исключением субъектов малого бизнеса, составляют отчет о формировании инвестиционных активов в составе квартальной отчетности и представляют ее в уполномоченный государственный орган по регулированию рынка ценных бумаг в сроки, установленные для сдачи квартальной финансовой отчетности.

Отчет о формировании инвестиционных активов и о среднегодовой стоимости инвестиционных активов также предоставляются управляющей компанией по требованию учредителя доверительного управления и/или выгодоприобретателя, согласно договору о доверительном управлении.

23. Управляющая компания вместе с квартальными отчетами представляет также копию бухгалтерского баланса — форма № 1. Управляющая компания, являющаяся субъектом малого бизнеса, представляет копию годового бухгалтерского баланса — форма № 1.

24. Отчеты представляются в бумажном и электронном видах. Страницы отчетов прошнуровываются, пронумеровываются и скрепляются печатью управляющей компании.

Требования к формату отчета в электронном виде устанавливаются уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг. Содержание отчетов в электронном виде должно соответствовать содержанию отчетов в бумажном виде.

25. Должностные лица, подписавшие отчет, несут ответственность за достоверность содержащейся в отчетах информации в соответствии с законодательством.

Управляющая компания несет ответственность за правильность и своевременность проведения оценки стоимости инвестиционных активов.

26. Непредоставление управляющей компанией указанных сведений и документов, нарушение требований законодательства и уполномоченного государственного органа по регулированию рынка ценных бумаг является основанием для приостановления или прекращения действия лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг в качестве инвестиционного института в порядке, установленном законодательством.

27. Настоящее Положение согласовано с Министерством финансов Республики Узбекистан.