Настоящий Порядок разработан в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан «Об усилении банковского и налогового контроля за деятельностью вновь создаваемых субъектов» № УП-2276 от 29.03.99 г., постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан «О мерах по усилению банковского и налогового контроля за деятельностью вновь создаваемых субъектов» № 146 от 30.03.99 г. в целях обеспечения контроля за хозяйствующими субъектами, не осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность в течение установленных сроков, и регламентирует порядок формирования, передачи, обработки и анализа электронных сообщений об их счетах.

1.1. Передача электронных сообщений о хозяйствующих субъектах, не проводивших финансово-хозяйственную деятельность в течение установленных сроков, осуществляется по следующей технологии:

ГЦИ ЦБ — Главный центр информатизации Центрального банка;

ТЦИ ЦБ — Территориальный центр информатизации Центрального банка;

ГНУ — Территориальное государственное налоговое управление;

РайГНИ — районная (городская) государственная налоговая инспекция.

1.2. В отделениях коммерческих банков формируется информация о хозяйствующих субъектах, не осуществляющих операций по банковским счетам в течение установленных сроков (3 месяца — для торговых и торгово-посреднических предприятий, 6 месяцев — для других), которая в виде электронных сообщений передается по банковской сети передачи данных в обслуживающий ТЦИ ЦБ.

1.3. ТЦИ ЦБ электронные сообщения, относящиеся к своей области, транспортирует в почтовый ящик ГНУ, а электронные сообщения, относящиеся к другим областям, отправляет по банковской сети передачи данных в ГЦИ ЦБ, откуда они рассылаются дальше по соответствующим ТЦИ ЦБ и далее транспортируются в почтовые ящики ГНУ.

1.4. ГНУ, получив электронные сообщения, подтверждает их получение, сортирует и доводит до своих районных инспекций.

1.5. Электронные сообщения формируются со следующим составом реквизитов:

код ГНИ;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

код банка;

номер лицевого счета;

дата открытия счета;

дата последнего движения по счету;

дата временного закрытия счета;

дата закрытия счета.

2.1. Для реализации приведенной технологии потребуется проведение следующих организационных работ:

2.1.1. Отделения банков:

дорабатывают в течение месяца (со дня регистрации настоящего Порядка Министерством юстиции) программный комплекс для обеспечения дополнительного ввода в карточку клиента кода ГНИ и признака занятия торговой или торгово-посреднической деятельностью;

корректируют в соответствии с вышеуказанным карточки клиентов, у которых уставом предусмотрена торговая и торгово-посредническая деятельность (ответственность возлагается на главного бухгалтера);

обеспечивают формирование файлов с электронными сообщениями по структуре, приведенной в п.1.5, отсортированных по областям;

передают информацию о вышеуказанных клиентах первый раз по фактическому наличию, в последующем — ежедневно при наличии информации о вновь появившихся клиентах и о закрытых счетах по заключением Министерства юстиции и местных органов власти;

обеспечивают программное прекращение активных операций по счетам вышеуказанных клиентов.

2.1.2. ТЦИ (ГЦИ):

открывают почтовые ящики для ГНУ;

обеспечивают транспортировку файлов до почтовых ящиков соответствующих ГНУ;

обеспечивают регистрацию принятых и отправленных файлов.

2.1.3. Центральный банк:

разрабатывает для банков единые требования к передаче электронных сообщений для ГНУ;

доводит до банков и ГЦИ справочник кодов ГНИ.

2.1.4. ГНК:

обеспечивает Центральный банк справочником кодов ГНИ;

обеспечивает контроль за своевременным открытием почтовых ящиков в ТЦИ ЦБ для ГНУ;

разрабатывает для ГНУ и РайГНИ программное обеспечение для принятия, обработки и передачи электронных сообщений.

2.1.5. ГНУ:

своевременно обращаются в ТЦИ (ГЦИ) для открытия почтового ящика;

обеспечивают оперативную обработку и передачу электронных сообщений до райГНИ;

обеспечивают оперативное формирование и отправку отделениям коммерческих банков подтверждения о получении электронного сообщения.

3.1. Отделения банков несут ответственность за своевременность и достоверность электронных сообщений, отправляемых в ТЦИ, за своевременное прекращение операций по счетам клиентов, не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в течение установленных сроков, а также за их закрытие в установленный срок на основании полученных заключений от Министерства юстиции и местных органов власти об их ликвидации.

3.2. ТЦИ (ГЦИ) несут ответственность за своевременную транспортировку электронных сообщений по назначению.

3.3. ГНК несет ответственность за своевременное предоставление всех изменений справочника кодов ГНИ в Центральный банк Республики Узбекистан.

3.4. ГНУ несут ответственность за своевременное изъятие информации из своего почтового ящика, сортировку и доведение ее до своих райГНИ.