Ҳужжатга таклиф юбориш
Аудиони тинглаш
Ҳужжат элементидан ҳавола олиш«УТВЕРЖДЕНО»
Правлением Центрального
банка Республики Узбекистан
22 мая 1999 г. № 227
(протокол № 10)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПоложение
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишО ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ИНСПЕКТИРОВАНИЯ (ПРОВЕРКИ) КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ ФИЛИАЛОВ ИНСПЕКЦИОННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш(новая редакция)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 4 февраля 2000 года. Регистрационный № 889]
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш
Комментарий LexUzНастоящее Положение утратило силу в соответствии c постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 12 марта 2011 года № 8/1 «Об утверждении Положения о порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов Центральным банком Республики Узбекистан» (рег № 2217 от 14.04.2011 г.).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНастоящее Положение разработано в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами Республики Узбекистан.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОно устанавливает основные правила организации и проведения инспектирования (проверки) деятельности банков, их филиалов и аффилированных с банками юридических лиц, проводимых Департаментом инспектирования коммерческих банков Центрального банка Республики Узбекистан и управлениями (отделами) инспектирования коммерческих банков — Главных территориальных управлений Центрального банка (далее — инспекционные подразделения).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Общие правила
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1.1. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИнспектирование банков — это вид (метод) банковского надзора, предусматривающий проверку деятельности банков и их филиалов в порядке надзора непосредственно на местах с целью определения реального финансового состояния банков и оценки рисков, присущих банковской деятельности.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДистанционный надзор — это вид (метод) банковского надзора, основанный на ежедневном мониторинге финансового состояния коммерческих банков, анализа отчетностей, предоставляемых ими в Центральный банк, в целях выявления их проблем на ранней стадии.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАффилированные (связанные) юридические лица банка — это любое юридическое лицо:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишявляющееся крупным акционером банка, т. е. владеющее 10% или более уставного капитала банка;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв котором банк является крупным акционером.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1.2. Инспектирование банков не заменяет внешнего аудита, проводимого для подтверждения достоверности финансовой отчетности и документальных ревизий, назначаемых компетентными органами для сбора доказательств по находящимся в их производстве уголовным, административным, гражданским и иным делам.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Цели и предмет инспекции
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.1 Основными целями инспектирования банков и их филиалов являются:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишоценка и определение реального финансового состояния банка, его надежности и безопасности для банковской системы, а также обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредиторов;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишвыявление и оценка существующих рисков в деятельности банков;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишвыработка рекомендаций по результатам инспекции.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.2. Инспектированию (проверке) подлежат:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишдостоверность и прозрачность отчетности коммерческих банков и их филиалов, представляемой ими Центральному банку и его Главным территориальным управлениям;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишэффективность системы управления рисками, внутреннего аудита и внутреннего контроля;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишэффективность бухгалтерского учета и системы информированности руководства;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобоснованность, правильность проведения и учета банком депозитных, кредитных, расчетных, кассовых, валютных и других банковских операций;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсоблюдение экономических нормативов, поддержание достаточности капитала, качество активов, ликвидность и прибыльность банка, а также компетентность и способность руководства банка;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобщее финансовое положение банка;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсоблюдение действующего законодательства Республики Узбекистан и нормативных актов Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2.3. Инспектирование деятельности филиала банка проводится с целью непосредственно на местах оценить степень рисков, которую деятельность филиала несет для банка. Инспектирование деятельности филиала банка осуществляется по основным направлениям, предусмотренных в пункте 2.2 настоящего Положения, за исключением соблюдения экономических нормативов, поддержания достаточности капитала, общего финансового положения банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКроме того при инспектировании филиала банка осуществляется:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпроверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций Положению о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпроверка соблюдения филиалом установленных ему банком норм и предельных объемов (лимитов) осуществления операций.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВсе риски, присущие деятельности филиалов, оцениваются по осуществляемой филиалом банка деятельности.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Место проведения инспекции
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.1 Управления (отделы) инспектирования коммерческих банков Главных территориальных управлений Центрального банка проводят инспекции в банках и их филиалах, расположенных в районе своей деятельности. Сотрудники Управлений (отделов) инспектирования коммерческих банков Главных территориальных управлений Центрального банка могут быть привлечены для проведения инспекций в банках и их филиалах, расположенных вне их региона на основании решения руководства Центрального банка Республики Узбекистан.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3.2. Департамент инспектирования коммерческих банков Центрального банка вправе проводить инспекции во всех банках и их филиалах, независимо от их места расположения.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. Банковская тайна
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.1. Лица, участвующие в проверках банков и в принятии решений по материалам этих проверок, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов, другой информации, ставшей известной им в связи с выполнением своих должностных обязанностей.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.2. Коммерческие банки не вправе отказать инспекторам Центрального банка, проводить инспектирование, в предоставлении им документов или сведений, касающихся деятельности данного банка (филиалов) зa любой период, под предлогом банковской либо коммерческой тайны.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4.3. Полученные данные в ходе инспектирования не подлежат публичному оглашению или передаче третьим лицам без согласия соответствующего банка, кроме случаев, установленных действующим законодательством. Указанные данные предназначены только для уполномоченных лиц банковского надзора и инспекционных подразделений Центрального банка и его Главных территориальных управлений. Круг должностных лиц Центрального банка, имеющих доступ к этим данным, определяется в каждом конкретном случае ответственным лицом Центрального банка, назначившим инспектирование.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5. Периодичность, срок и виды инспектирования (проверок)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5.1. Инспектирование деятельности банков осуществляется в плановом порядке один раз в год.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИнспектирование деятельности банков, имеющие устойчивое финансовое состояние в течение двух последних лет (рейтинг которых в течение этого времени был равен 1) и не существует каких-либо других дополнительных оснований для проведения проверки их деятельности, осуществляется, как правило, один раз в два года.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5.2. Инспектирование банков и их филиалов могут быть комплексными и тематическими.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКомплексное инспектирование проводится на консолидированной основе по всем вопросам деятельности банков в течение не более 30 календарных дней.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишТематические проверки проводятся по отдельным вопросам деятельности банков, и срок тематических проверок устанавливается руководителем Центрального банка и его территориальных управлений, назначившим эту проверку. При этом учитывается объем осуществляемых банком операций, наличие филиальной сети.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри необходимости срок проверок может продлеваться руководством Центрального банка и его территориального управления на основании решения Республиканского совета по координации деятельности контролирующих органов (далее — Республиканский совет).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6. Планирование инспектирования
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.1. План инспектирования банков составляется инспекционными подразделениями на один календарный год до начала планируемого периода, который утверждается Республиканским советом.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ плане указываются: объект инспектирования (банк и его филиалы), время проведения проверки, период подлежащий проверке (охватывает, как правило, время, прошедшее с момента проведения предшествующего инспектирования).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.2. Планы инспектирования носят конфиденциальный характер. Круг лиц, подлежащих ознакомлению с планами или выпиской из этих документов, определяется руководством Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.3. При планировании инспектирования на год учитываются результаты и выводы дистанционного надзора.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.4. Первоочередному инспектированию подлежат проблемные банки, имеющие отрицательные финансовые показатели, и банки, в отношении которых по результатам дистанционного надзора имеются данные о негативных тенденциях в деятельности, или о систематическом нарушении банковского законодательства, экономических нормативов и предписаний Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.5. На основании результатов дистанционного надзора (установление ухудшении и (или) присутствии отрицательных тенденций в финансовом положении коммерческих банков, увеличение рисков) с согласия Республиканского совета в утвержденный годовой план инспектирования могут быть внесены изменения.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.6. Внеплановые проверки могут быть осуществлены в случаях необходимости проведения проверок, вытекающих из решения Правительства Республики Узбекистан, поступления в Центральный банк сведений о фактах нарушения банками законов и иных актов законодательства и на основании обращения граждан и юридических лиц.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6.7. Если результаты дистанционного надзора указывают на заметное ухудшение финансового состояния банка (ухудшение ликвидности или качество активов, т. е. резкое увеличение доли просроченных кредитов), увеличение рисков, по решению руководства Центрального банка также могут быть проведены внеплановые проверки, с целью определения причины возникших проблем и своевременном принятии исправительных мер оздоровительного характера.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВсе внеплановые проверки утверждаются Республиканским советом.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7. Рабочая группа по проверке банка
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7.1. Для проведения проверки банка формируется рабочая группа, персональный состав и численность которой определяются с учетом вида, срока проведения проверки, размера банка (учитывается количество филиалов), объема предстоящей работы и ее характера. Руководитель проверки назначается из членов рабочей группы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри необходимости, в состав группы могут быть включены сотрудники других структурных подразделений Центрального банка по согласованию с их руководством.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7.2. Руководитель рабочей группы:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишорганизует и координирует работу группы;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишразрабатывает, основываясь на изучении данных дистанционного надзора и другой информации, план-задание на проверку;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишраспределяет задания каждого члена рабочей группы;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпланирует и распределяет количество времени (часов, дней), необходимое для выполнения того или иного задания;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпериодически (не реже 1 раза в неделю) проводит промежуточные совещания с группой, определяя качество работы и соблюдение намеченного графика проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишрегулярно (не реже одного раза в неделю) информирует о ходе проверки и ее результатах Директора Департамента инспектирования коммерческих банков (далее — Департамент);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв случаях выявления в ходе проверки нарушений нормативных актов ЦБРУ и банковского законодательства, требующих немедленного принятия соответствующих мер, безотлагательно предоставляет Директору департамента проект решения ЦБРУ о применении соответствующих мер и санкций к банку;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв случае необходимости вносит Директору Департамента предложения о продления срока проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобобщает и анализирует материалы проверки, предоставленные членами группы, и на их основании составляет общие заключения инспекционного отчета.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7.3. Члены рабочей группы:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпроводят проверку в соответствии с заданием, возложенным на них планом действий рабочей группы;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишоформляют результаты проверки своего участка деятельности банка в письменном виде и в установленный срок предоставляют их руководителю проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишнесут персональную ответственность за своевременное и качественное выполнение задания.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7.4. Рабочая группа должна тщательно подготовиться к приведению проверки. Подготовка к проверке включает в себе предварительный анализ деятельности проверяемого банка, определение вида и сроков предстоящей проверки, выделение приоритетных направлений проверки и подготовку план-задания.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРуководитель группы до начала проверки должен изучить сам и организовать изучение всеми членами группы:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишинспекционного отчета и рабочих документов предыдущей проверки, а также материалов исполнения мероприятий, рекомендованных по ее результатам;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишотчетов и результатов дистанционного надзора;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишматериалы переписки с данным банком.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7.5. С учетом цели проверки и результатов изучения вышеуказанных материалов руководителем группы совместно с Директором Департамента составляются план-задание на проверку и план действий группы. В план-задании определяются конкретные вопросы деятельности банка, подлежащие инспектированию.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри необходимости, в план-задание могут вноситься изменения об изучении дополнительно отдельных вопросов деятельности коммерческих банков.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПлан действий группы включает распределение с учетом знаний и опыта работы задания (участки деятельности банка, подвергающие к проверке) каждому члену группы, указания обо всех необходимых мероприятиях и действиях группы при проведении проверки (даты промежуточных отчетов членов группы). Кроме того, в плане действий должно быть запланировано и распределено время (часы, дни), необходимое для выполнения того или иного задания (в зависимости от его объема и важности).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПлан-задание на проверку и план действий группы утверждаются директором Департамента.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8. Порядок проведение инспектирования (проверки)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.1. Инспектирование банков назначается письменным распоряжением руководителя Центрального банка или его заместителя, а также руководителем или его заместителем Главных территориальных управлений Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.2. В распоряжении указываются: полное официальное наименование банка, состав рабочей группы по инспекции, ее руководитель, срок и период проведения инспектирования (приложение № 1). Распоряжение регистрируется в отдельной книге в установленном порядке.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСведения, указанные в распоряжении и план-задании на проверку носят конфиденциальный характер, и до начала проверки разглашению не подлежат.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.3. Инспектирование банков и их филиалов может начинаться внезапно или с предварительным письменным уведомлением руководителей банков. Решение по этому вопросу принимается руководителем Центрального банка, назначившим проверку. Письменное уведомление может содержать требования о подготовке необходимых для проверки материалов и документов, которые банк обязан предоставить инспекторам в день начала проверки.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.4. Проверка банка должна начаться в день, установленный в распоряжении на проведение инспектирования (проверки) коммерческого банка (филиала). Прибыв в проверяемый банк (филиал), руководитель группы должен вручить руководству банка распоряжение на проведение инспектирования и представить членов рабочей группы с указанием участков их работы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.5. В целях обеспечения системного подхода к оценке достоверности получаемой информации, определения реального финансового состояние банка в целом и его филиальной сети, выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, инспектирование деятельности банков и их филиалов осуществляется одновременно инспекционными подразделениями Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.6. Департамент инспектирования коммерческих банков осуществляет координацию и контроль за своевременным проведением инспекционных проверок банков и их филиалов, а также соблюдением требований актов законодательства, регулирующих порядок осуществления проверок деятельности хозяйствующих субъектов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.7. В случае обнаружения нарушений банковского и валютного законодательства, нормативных актов Центрального банка и осуществления небезопасной и нездоровой банковской деятельности, а также выявления ухудшения финансового состояние банков. Центральным банком могут быть применены к банкам соответствующие исправительные меры оздоровительного характера и санкции, предусмотренные законодательством.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.8. Банки, в отношений которых по результатам инспектирования или проверок были применены санкции и меры воздействия, обязаны в установленный Центральным банком срок предоставить ему письменный отчет (информацию) об осуществлении мероприятий по оздоровлению финансового положение банка и о принятых мерах по устранению выявленных нарушений.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри выявлении финансовых нарушений, а также злоупотреблений, хищений в зависимости от размера причиненных убытков, материалы проверки передаются в следственные органы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8.9. Инспектирование деятельности банков и их филиалов проводятся с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение установленных настоящим Положением целей и выполнение возложенных задач.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9. Оформление результатов проверки
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.1. Результаты проверки банка отражаются в инспекционном отчете или в акте проверки. Инспекционный отчет и акт проверки составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается руководителем и членами рабочей группы, руководителями проверяемого банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.2. При инспектировании головного банка на консолидированной основе составляется инспекционный отчет (Форма инспекционного отчета приведена в приложении № 2).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОтдельные разделы инспекционного отчета заполняются членами группы, проверявшими соответствующее направление деятельности банка. Члены группы должны не только описать существующее состояние проверенного участка, но и дать ему оценку с точки зрения возможных перспектив. Общее заключение о проверенном участке должно содержать необходимые обоснованные выводы и раскрывать потенциальные возможности банка на этом участке, включая оценку степени существующих рисков.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРуководитель группы после изучение и анализа других разделов отчета заполняет раздел инспекционного отчета «Общие заключения». В этом разделе описываются преимущества и слабые стороны проверенного банка, а также возможные перспективы (как в лучшую, так и в худшую сторону). Кроме этого в этом разделе отражается вся информация, являющаяся необходимой по мнению руководителя группы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.3. Результаты проверок филиалов банка и результаты тематических проверок оформляются в виде акта проверок.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИнспектора (члены рабочей группы) Главных территориальных управлений Центрального банка составляют инспекционный отчет (в случае наличия регионального коммерческого банка в данном регионе) или акт проверки в трех экземплярах.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПервый экземпляр подписанного отчета или акта, со всеми приложениями (сведения об остатках по балансовым и внебалансовым счетам, объяснения работников банка и т. п.) представляется руководителю Главного территориального управления Центрального банка, назначившему проверку и оставляются в Главном территориальном управлении.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВторой экземпляр с докладной запиской, обобщающей результаты проверок, направляется Департаменту инспектирования коммерческих банков Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОдин экземпляр инспекционного отчета и акта проверки в обязательном порядке остается в проверяемом банке или филиале банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.4. Инспекционный отчет и акт проверок должен легко читаться и быть понятным. Информация должна подаваться методически. Следует избегать повторений и излишних сносок. Язык изложения должен быть точным во избежание двусмысленного толкования. Все цифровые данные, отражающие одно и то же смысловое значение, должны быть идентичны.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОтчет и акт проверки не должны основываться на одних впечатлениях и предположениях. Любое утверждение должно подкрепляться точными фактами и цифрами. Отчет и акт проверки должны быть полными, по крайней мере в том, что касается основных характерных моментов.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.5. Руководитель проверки обязан ознакомить руководящий состав банка (членов Совета и Правления, руководителей филиалов банка) с ее результатами.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРуководитель рабочей группы для ознакомления с результатами проверки представляет инспекционный отчет или акт проверки руководству банка и до подписания инспекционного отчета (акта проверки) проводит итоговое совещание с руководителями банка. При необходимости могут быть приложены письменные возражения банка к инспекционному отчету (акту проверки) по замечаниям и нарушениям, отмеченным в инспекционном отчете (акте проверки).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш9.6. Инспекционный отчет и акт проверки банков являются собственностью Центрального банка, и их содержание не может быть разглашено без согласия Центрального банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10. Права и обязанности членов рабочей группы (инспекторов) Центрального банка
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10.1. При проведении проверок инспектора Центрального банка имеют право:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпосещать любые помещения банка, предназначенные для проведения, обработки и учета банковских операций;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпроверять счета и движение средств по ним, книги, первичные документы и другие записи банка;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишполучать допуск к любым документам банка, включая распорядительные документы, протоколы заседаний органов управления, компьютерным системам, отпечатанным копиям любых записей, хранящимся в этих системах, звукозаписывающим системам, копиям и расшифровкам таких записей, оригиналам и фотокопиям любых документов;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпроводить собеседования с руководителями и работниками банка, получать от них справки и разъяснения по вопросам, возникающим в ходе проверок, а также письменные объяснения в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения ими требований действующего законодательства;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишполучать копии банковских документов, заверенных уполномоченными банком лицами и копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, расшифровки этих записей, также копии нормативных актов, разработанных банком.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10.2. Руководитель проверки вправе изымать хранящиеся в банке подлинные документы, если их сохранность не гарантируется, а также если в ходе проверки обнаружен явный подлог (подделка) данного документа.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИзъятие документов производится в присутствии сотрудника банка, который в соответствии с его должностными обязанностями несет ответственности за их сохранность.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10.3. В ходе изъятия документов составляется акт изъятия документов (приложение № 3), подписываемый руководителем проверки и должностным лицом банка, в присутствии которого производилось изъятие. Если должностное лицо отказалось от подписи, в акте делается соответствующая оговорка, которая заверяется еще одним членом рабочей группы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАкт изъятия документов составляется в двух экземплярах, один из которых прикладывается к акту проверки банка, другой передается руководителю банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИзъятые документы возвращаются банку по его запросу или по миновании надобности в этих документах, о чем составляется акт передачи (приложение № 4).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10.4. Инспектора Центрального банка вправе проверять деятельность аффилированных с банками юридических лиц на предмет влияния их взаимоотношений на финансовое состояние банка и осуществлять встречные проверки в аффилированных с банками юридических лиц по отдельным связанным между собой операциям.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПолномочия инспекторов Центрального банка, связанные с проверкой деятельности банков, распространяются в отношении проверок аффилированных с банками юридических лиц.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПроверки деятельности аффилированных с банками юридических лиц утверждаются Республиканским советом.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш10.5. Инспектора Центрального банка при проведении проверок обязаны:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпредъявлять руководителям проверяемого банка необходимые документы на право проведения проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишне допускать превышения полномочий, параллелизма и дублирования при проведении проверок;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишсвоими действиями в ходе проверок не препятствовать осуществлению проверяемыми банками текущей деятельности;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобеспечивать сохранность документов банка и соблюдение государственных секретов, банковской и коммерческой тайны;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишв случае выявления фактов хищений чужого имущества, иных злоупотреблений и нарушений законодательства передавать правоохранительным органам материалы проверок.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11. Права и обязанности проверяемого банка
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.1. Проверяемые банки имеют право:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишрасполагать соответствующей информацией о проведении проверок их деятельности;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиштребовать от инспекторов Центрального банка документы, являющиеся основанием для проведения проверки, знакомиться с документами, удостоверяющих личность инспекторов Центрального банка;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишне допускать к проверке лиц, не имеющих оснований для проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишполучать от инспекторов Центрального банка один экземпляр инспекционного отчета или акта проверки;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобжаловать результаты проверки в порядке, установленном законодательством.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.2. Должностные лица проверяемых коммерческих банков и их филиалов обязаны по законному требованию проверяющих предъявить материалы и документы, необходимые для осуществления проверки и допускать к предметам проверки, оказывать содействие в проведении проверки. В частности, руководитель банка и их филиалов обязаны:
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпринять в день начала проверки инспекторов (членов рабочей группы), ознакомиться с их полномочиями и представить руководящему составу банка и в тот же день оповестить председателя и членов Совета, сотрудников банка и его филиалов о проводимой проверке;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишвыделять инспекторам (членам рабочей группы) служебное помещение, при необходимости и в выходные дни, изолированное от работников банка и от посторонних лиц и оборудованное необходимой мебелью и шкафом для хранения документов. Помещение инспекторов (рабочей группы) и места хранения документов после окончания рабочего дня должны закрываться на ключ, опечатываться печатью руководителя проверки и сдаваться под охрану. Вход посторонним лицам (не членам рабочей группы) в помещение, занимаемое рабочей группой, без разрешения членов этой группы запрещается, кроме случаев крайней необходимости (пожар, авария и пр.);
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишорганизовать по запросам инспекторов (рабочей группы) выдачу и доставку через специально назначенных для этого лиц всех необходимых для проверки банка документов, в том числе непосредственно к месту работы членов группы, а также возврат этих документов в место их постоянного хранения, если они не могут быть оставлены в служебном помещении рабочей группы после окончания рабочего дня;
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишобеспечить выдачу по требованию инспекторов (рабочей группы) в установленные им (ею) сроки всех необходимых справок, объяснений и документов, при необходимости снимать с них копии или предоставлять возможность рабочей группе снимать эти копии самостоятельно.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.3. Руководители и сотрудники проверяемого банка (филиала) не вправе отказать инспекторам Центрального банка в предоставлении им документов или сведений, касающихся деятельности данного банка (филиалов) за любой период, под предлогом банковской либо коммерческой тайны.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.4. Руководитель проверяемого банка (лицо, его замещающее) обязан обеспечивать безусловное соблюдение прав, предоставленных членам рабочей группы (инспекторам) настоящим Положением.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.5. Невыполнение руководством банка указанных обязанностей рассматривается как противодействие проведению проверки. Каждый такой случай оформляется актом по факту противодействия в проведении проверки банка (приложение № 5).
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДанный акт подписывается руководителем проверки и должностным лицом банка. При отказе должностного лица от подписи в акте от подписи, в акте делается соответствующая оговорка, которая заверяется еще одним членом рабочей группы.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАкт по факту противодействия в проведении проверки банка составляется в двух экземплярах, один из которых передается руководителю банка. Другой экземпляр акта передается руководителю Центрального банка или территориального управления Центрального банка, назначившему проверку, для принятия соответствующих мер.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш11.6. Противодействие проведению проверки, в том числе недопуск членов рабочей группы (инспекторов) к проведению проверки, непредоставления (задержки) требуемых документов, отказ работников банка в выдаче сведений, касающихся служебных обязанностей, является основанием для применения к банку или его руководителям санкций и меры, предусмотренных законодательством.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишС введением в силу настоящего Положения утрачивают силу «Правила организации и проведения проверок коммерческих банков и их отделений, проводимых инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан» от 24 июня 1996 года № 227.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЗаместитель председателя К.К. РУСТАМОВ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРАСПОРЯЖЕНИЕ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишна проведение инспектирования (проверки) коммерческого банка (филиала)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
№_____________ |
№__________ от «___» __________________ 1999 г. |
|
Руководителю рабочей___________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
| |
|
Членам рабочей группы __________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
поручается в соответствии со ст. 50-51 Закона Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» провести инспектирование в коммерческом банке (филиале) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
(наименование коммерческого банка (филиала)) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
В соответствии с Положением ЦБРУ «О порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан», утвержденного Правлением Центрального банка от «__»_________ 199_года, члены рабочей группы (инспектора) Центрального банка имеют право беспрепятственно осуществлять вход и выход из здания и других служебных помещений проверяемого банка (филиала), получать и проверять все необходимые документы за любой период, снимать копии с них, получать устные и письменные объяснения от сотрудников. | |
|
Руководители и все сотрудники проверяемого банка (филиала) обязаны содействовать рабочей группе (инспекторам) Центрального банка в проведении данной проверки. | |
|
| |
|
|
(подпись) |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ соответствии с Положением ЦБРУ «О порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан», утвержденного Правлением Центрального банка от «__» _________ 199_года, члены рабочей группы (инспектора) Центрального банка имеют право беспрепятственно осуществлять вход и выход из здания и других служебных помещений проверяемого банка (филиала), получать и проверять все необходимые документы за любой период, снимать копии с них, получать устные и письменные объяснения от сотрудников.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРуководители и все сотрудники проверяемого банка (филиала) обязаны содействовать рабочей группе (инспекторам) Центрального банка в проведении данной проверки.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишРаспоряжение действительно до ____________ 199_ г.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 2
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
|
Наименование банка: |
Дата инспекции: |
Финансовые данные по состоянию на: |
Ответственный инспектор: (Руководитель группы) |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЭТОТ ИНСПЕКЦИОННЫЙ ОТЧЕТ ЯВЛЯЕТСЯ СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНЫМ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишИнспектора, назначенные Центральным банком Республики Узбекистан (ЦБРУ), подготовили данный отчет по результатам инспекции, проведенной в соответствии со статьей 51 Закона «О Центральном банке Республики Узбекистан». Информация, содержащаяся в этом отчете, основана на бухгалтерских данных банка и на отчетах, предоставленных инспекторам руководством и сотрудниками банка.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКаждому члену Совета, Правления и каждому должностному лицу банка в соответствии с его обязанностями, а также доверенным лицам банка рекомендуется полностью ознакомиться с данным отчетом, чтобы быть достаточно осведомленным с его содержанием и рекомендациями. Данный инспекционный отчет предоставляется банку, прошедшему инспекторскую проверку, для конфиденциального ознакомления и использования.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЭтот отчет является собственностью ЦБРУ и используется в целях осуществления банковского надзора. Ни при каких обстоятельствах члены Совета, руководство и персонал банка не должны разглашать или опубликовать в каком бы ни было виде этот отчет или его отдельные содержание без предварительного разрешения ЦБРУ.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПри изучении данного отчета, необходимо принимать во внимание, что инспекторская проверка не является аудиторской, и этот отчет не должен рассматриваться как аудиторский отчет. В любом случае данный отчет не освобождает руководство банка от обязанности проведения независимой аудиторской проверки.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСОДЕРЖАНИЕ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишстр.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишОбщее заключение
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДостаточность капитала
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКачество активов
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишМенеджмент/Администрация
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПоступления
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЛиквидность
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВедение бухгалтерского учета, внутренний контроль и внутренний аудит
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДругие значительные вопросы (Вопросник)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПриложения
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСравнительный балансовый отчет
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСравнительный отчет о прибылях и убытках
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСтруктура капитала
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСтруктура капитала, скорректированная после инспекции
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКраткая информация о неблагоприятно классифицированных активах
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАктивы, подлежащие классификации
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКредиты, выданные связанным лицам
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишНарушение законодательных и нормативных актов
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишСтатические данные
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПодписи инспекторов и руководителей банка
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш1. Общее заключение
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишВ этом разделе инспекционного отчета должно быть описано краткое содержание отчета (не более 2 страниц), в котором кратко должен быть прокомментирован каждый компонент CAMEL. Инспектор должен кратко описать общее состояние банка, определить общий рейтинг банка и повторить основные проблемы и затруднения, отмеченные во время инспекции, наряду с основными рекомендациями.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш2. Достаточность капитала
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАдекватность капитала оценивается в отношении соответствия капитала минимальным требованиям, способности банка зарабатывать адекватную прибыль. Рассматриваются прошлые и будущие планы в отношении выплаты дивидендов, уровень и тенденция неблагоприятно классифицированных активов, составление балансового отчета, тенденция прошлого роста активов, способность руководства поддерживать капитал и исправлять отмеченные недостатки.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш3. Качество активов
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКачество активов оценивается в отношении к уровню неблагоприятно классифицированных активов, уровню просроченных кредитов, реструктуризированной задолженности, адекватности резервов по возможным убыткам, способности менеджмента определять и управлять проблемными активами. Также должна быть рассмотрена любая концентрация кредитов, инвестиций или других активов, включая выделение ссуд филиалам. Эффективность политика предоставления ссуд и кредитное управление должны быть рассмотрены наряду со способностью менеджмента управлять портфелем ссуд.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш4. Администрация/менеджмент
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишДеятельность Совета и Правления банка оцениваются по всем факторам, необходимым для управления банком на безопасной и устойчивой основе согласно благоразумной практике банковского дела. Основное ударение должно быть сделано на следующее: техническую компетентность, лидерство и административную способность, способность подготовить прогноз и бюджет ресурсов; способность поддаваться изменяющимся условиям; а также на обзор преемственности текущей структуры управления.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш5. Поступления
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишКачество и количество поступлений оцениваются в соотношении способности осуществлять настоящие и будущие операции, поддерживать адекватный капитал, также оцениваются уровень и тенденция поступлений.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЗдесь должны быть рассмотрены адекватность резервов по возможным убыткам, выплата дивидендов и способность прогнозировать поступления. Также должны быть рассмотрены необычные колебания в поступлениях и практика ведения бухгалтерского учета, относящаяся к прибыли и расходам.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш6. Ликвидность
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишЛиквидность оценивается в отношении состояния банка и стабильности балансового отчета. Эта область рассматривается в соответствии с минимальными требованиями, установленными нормативными актами ЦБРУ по регулированию деятельности коммерческих банков. В дополнение рассматривается также природа структуры депозитов банка, возможность банка увеличить или занять средства, объем и время оплаты обязательств, соответствие письменным внутренним политикам финансирования.
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш7. Ведение бухгалтерского учета, внутренний контроль и внутренний аудит
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш8. Другие значительные вопросы (вопросник)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПриложения
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 3
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАКТ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишизъятия документов
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
______________19___г. | |
|
Руководитель рабочей группы (проверки) ________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
в присутствии работников банка | |
|
___________________________________________________________________________________________ | |
|
___________________________________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
|
на основании Положения о порядке организации проверок коммерческих банков и их филиалов, проводимых инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан произвел в _________ __________________________банке | |
|
изъятие____________________________________________________________________________________ | |
|
(название и реквизиты изымаемого(ых) документ(ов) | |
|
Об изъятии указанного документа составлен настоящий акт | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
(Ф.И.О) |
|
|
Руководитель рабочей группы __________________ (подпись) | |
|
| |
|
| |
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 4
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАКТ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишо возврате ранее изъятого(ых) документа(ов)
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш|
________________19____г. |
|
| Руководитель рабочей группы _____________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| работники банка: ________________________________________________________________ | |
| ______________________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| другие свидетели ________________________________________________________________ | |
|
на основании Положения о порядке организации проверок коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан произвел в ___________________________________________________________________банке | |
| изъятие ______________________________________________________________________ | |
|
(название и реквизиты изъятых документов) | |
| О возвращении указанного документа составлен настоящий акт | |
Руководитель рабочей группы (проверки) |
|
Работник банка, присутствовавший при выдаче документа |
|
Копию акта получил: руководитель (представитель) банка |
|
Член рабочей группы __________ (подпись) |
|
«___»____________19_г. |
|
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишПРИЛОЖЕНИЕ № 5
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишАКТ
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишпо факту противодействия в проведении проверки банка _________
Ҳужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олишҲужжатга таклиф юборишАудиони тинглашҲужжат элементидан ҳавола олиш| |
от «__»___________ 199_г. |
| Настоящим актом удостоверяется, что « ___»________________199____г. в соответствии с распоряжением от ________________________________________________________________№ ____ рабочая группа в составе:___________________________________________________________________ проводила проверку (должна была приступить к проверке) данного банка с «__»________ 199__г. | |
| Для выполнения утвержденного задания рабочей группе необходимо было «__»_________199__г. (получить доступ в помещение, документы, снять копию документа, взять объяснение и т. п.) | |
| _______________________________________________________________________________________ | |
| _______________________________________________________________________________________ | |
| Руководителем банка ______________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| в этом было отказано (доступ запрещен, материалы не получены) и что сделало невозможным (проверить, выяснить, уточнить и т.п.) | |
| _________________________________________________________________________________________ | |
| Об изложенном сообщается для принятия мер. | |
Руководитель рабочей группы (проверки) |
|
Копию акта получил: |
|
__________________________________________ от подписи отказался, данный факт подтверждаю. | |
|
(Ф.И.О.) |
|
| Руководитель рабочей группы _______________________ (подпись) | |
| Член рабочей группы ______________________________ (подпись) | |
|
| |
(Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан, 2000 г., № 3)