Bosqichlar

Subyektlar

Tadbirlar

Ijro muddati

1-bosqich

Iqtisodiyot va moliya vazirligi

Xavf tahlili asosida ichki audit xizmatlarini tanlab oladi va baholash yillik rejasini tasdiqlaydi.

Har yili 1-martga qadar

2-bosqich

Iqtisodiyot va moliya vazirligi

Baholashni oʻtkazish muddati koʻrsatilgan holda vazirlik va idorani xabardor qiladi.

Baholash boshlanish sanasidan kamida oʻn kun oldin

3-bosqich

Iqtisodiyot va moliya vazirligi

1. Ichki audit xizmatida baholashni amalga oshiradi.

2. Baholash natijalarini rasmiylashtiradi hamda ichki audit xizmati faoliyatini takomillashtirish boʻyicha chora-tadbirlar rejasini ishlab chiqadi.

Oʻn ish kuni ichida

4-bosqich

Vazirlik va idoralar

Ichki audit xizmati faoliyatini takomillashtirish boʻyicha chora-tadbirlar rejasini koʻrib chiqadi va tasdiqlaydi.

Baholash yakunlangandan soʻng besh ish kuni ichida

5-bosqich

Iqtisodiyot va moliya vazirligi

1. Ichki audit xizmatlari faoliyatini baholash va takomillashtirish boʻyicha hisobotni Vazirlar Mahkamasiga taqdim etadi.

2. Hisobot toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni jamoatchilikka eʼlon qiladi.

Yarim yil yakunlari boʻyicha iyul oyining 20-sanasiga va yil yakunlari boʻyicha yanvar oyining 25-sanasiga qadar

T/r

Nazorat savollari

Baholash mezoni

Ball

Vazn

1. Ichki audit xizmati faoliyatining belgilangan tartibda tashkil etilishi, mustaqilligi hamda resurslar bilan taʼminlanishi

1.1.

Ichki audit xizmati vazirlik va idora markaziy apparatida mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilganmi?

Ha, markaziy apparatida mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilgan — 2 ball

Yoʻq, markaziy apparatida mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilmagan — 0 ball

1.2.

Ichki audit xizmatining birinchi rahbariga boʻysunuvi belgilanganmi?

Ha, birinchi rahbarga boʻysunuvi belgilangan — 2 ball

Yoʻq, birinchi rahbarga boʻysunuvi belgilanmagan — 0 ball

1.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining mustaqilligi qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, mustaqillik ichki hujjatlar bilan belgilangan — 2 ball;

Yoʻq, mustaqillik ichki hujjatlar bilan belgilanmagan — 0 ball;

1.4.

Ichki audit xizmati xodimlari ichki audit xizmati faoliyatining tamoyillari mazmun va mohiyatidan xabardormi?

Ha, tamoyillarning mazmun va mohiyatidan xabardor — 2 ball;

Qisman tamoyillarning mazmun va mohiyatidan xabardor — 1 ball;

Yoʻq, oʻzlarining huquq va majburiyatlaridan xabardor emas — 0 ball

1.5.

Ichki audit xizmatiga oʻz faoliyatidan tashqari boshqa faoliyatga oid vazifalar yuklanishiga cheklov(lar) ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi (ichki) nizomda belgilanganmi?

Ha, belgilangan — 2 ball;

Yoʻq, belgilanmagan — 0 ball

1.6.

Ichki audit xizmati xodimlarining faoliyatiga aralashuvlarga yoʻl qoʻymaslik boʻyicha bandlar qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, qabul qilingan — 2 ball;

Yoʻq, qabul qilinmagan — 0 ball

1.7.

Ichki audit xizmati xodimining asosiy faoliyat natijalariga javobgar hisoblanmasligi qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, tegishli normalar belgilangan — 2 ball;

Yoʻq, tegishli normalar belgilanmagan — 0 ball

1.8.

Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi (ichki) nizom, ichki audit yillik rejasi, hisobotlar va boshqa hujjatlar vazirlik va idora rahbari tomonidan oʻz vaqtida tasdiqlanadimi?

Ha, vazirlik va idora rahbari tomonidan oʻz vaqtida tasdiqlanadi — 2 ball;

Vazirlik va idora rahbari tomonidan tasdiqlanadi, lekin oʻz vaqtida emas — 1 ball;

Vazirlik va idora rahbari tomonidan oʻz vaqtida tasdiqlanmaydi — 0 ball

1.9.

Ichki audit xizmati oʻz faoliyatini amalga oshirish uchun yetarli inson resurslariga egami?

Ha, yetarli inson resurslariga ega — 2 ball;

Yoʻq, yetarli inson resurslariga ega emas — 0 ball

1.10.

Ichki audit xizmati oʻz faoliyatini amalga oshirish uchun yetarli moddiy-texnika bazasi bilan taʼminlanganmi?

Ha, yetarli moddiy-texnika bazasi bilan taʼminlangan — 2 ball;

Yoʻq, moddiy-texnika bazasi bilan taʼminlanmagan — 0 ball

2. Ichki audit xizmati faoliyatiga oid tegishli ichki hujjatlarning qabul qilinishi

2.1.

Vazirlik va idoraning ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi (ichki) nizomi Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi namunaviy nizomga muvofiq ishlab chiqilganmi?

Ha, muvofiq ishlab chiqilgan — 2 ball

Yoʻq, muvofiq ishlab chiqilmagan — 0 ball

2.2.

Ichki audit xizmati xodimlarining lavozim yoʻriqnomalari ishlab chiqilganmi hamda Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi namunaviy nizomga muvofiqmi?

Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi nizomga toʻliq muvofiq — 2 ball;

Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi nizomga muvofiq boʻlmagan qismlar mavjud — 0 ball.

2.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining lavozim yoʻriqnomalari mavjudmi (tasdiqlanganmi)?

Ha, ishlab chiqilgan — 2 ball;

Yoʻq, ishlab chiqilmagan — 0 ball.

2.4.

Lavozim yoʻriqnomalarida ichki audit xizmati xodimlarining vazifa va funksiyalari, huquq va majburiyatlari, javobgarligi koʻrsatilganmi?

Koʻrsatilgan — 2 ball;

Toʻliq koʻrsatilmagan — 0 ball.

2.5.

Ichki audit xizmati hisobdorligi ichki hujjatlar bilan belgilanganmi hamda ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiqmi?

Ha, belgilangan hamda ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiq — 2 ball;

Yoʻq, ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiq emas (Ichki audit xizmati hisobdorligi belgilanmagan) — 0 ball;

2.6.

Ichki audit xizmati xodimlarining vazifalari va funksiyalari belgilanganmi?

Ha, ichki audit xizmati xodimlarining vazifalari va funksiyalari belgilangan — 2 ball;

Yoʻq, ichki audit xizmati xodimlarining vazifalari va funksiyalari belgilanmagan — 0 ball

2.7.

Ichki audit xizmati xodimlarining huquq va majburiyatlari belgilanganmi?

Ha, ichki audit xizmati xodimlarining huquq va majburiyatlari belgilangan — 2 ball;

Yoʻq, ichki audit xizmati xodimlarining huquq va majburiyatlari belgilanmagan — 0 ball

2.8.

Ichki audit xizmatida manfaatlar toʻqnashuviga yoʻl qoʻymaslik qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi va unga amal qilinadimi?

Ha, qabul qilingan va amal qilinadi — 2 ball;

Qabul qilingan, lekin amal qilinmaydi — 1 ball;

Qabul qilinmagan — 0 ball

3. Ichki audit yillik rejasining xavf tahlili asosida ishlab chiqilishi

3.1.

Ichki audit yillik rejasi xavf tahlili asosida ishlab chiqilganmi?

Ha, xavf tahlili asosida ishlab chiqilgan — 2 ball;

Ichki audit yillik rejasi ishlab chiqilgan, lekin uni ishlab chiqishda xavf tahlili oʻtkazilmagan- 1 ball;

Yoʻq, yillik reja ishlab chiqilmagan — 0 ball.

3.2.

Xavf tahlilini amalga oshirishda barcha ichki audit obyektlari qamrab olinganmi?

Barcha ichki audit obyektlari qamrab olingan — 2 ball;

Ayrim ichki audit obyektlari qamrab olinmagan — 0 ball.

3.3.

Ichki audit yillik rejasini ishlab chiqishda xavf darajasi yuqori boʻlgan ichki audit obyektlari toʻliq qamrab olinganmi?

Toʻliq qamrab olingan — 2 ball;

Mavjud vaqt va inson resurslari yetarli boʻlmaganligi sababli toʻliq qamrab olinmagan — 1 ball;

Toʻliq qamrab olinmagan (boshqa sabablarga koʻra) — 0 ball.

3.4.

Xavf darajasi yuqori boʻlgan ichki audit obyektlari toʻliq qamrab olish uchun resurslar yetarli boʻlmagan taqdirda, bu toʻgʻrisida birinchi rahbar xabardor qilinganmi?

Xabardor qilingan — 2 ball;

Xabardor qilinmagan — 0 ball.

3.5.

Ichki audit yillik rejas?da rejadan tashqari ichki audit tadbirlariga ajratiladigan vaqt resurslari jami vaqt resurslarining qancha qismini tashkil qiladi?

20 foizgacha boʻlgan qismini tashkil qiladi — 2 ball;

20 foizdan koʻproq qismini tashkil qiladi — 0 ball.

4. Ichki audit tadbirlarining qonunchilikka muvofiq oʻtkazilishi va natijalarining rasmiylashtirilishi (tanlama tartibda oʻrganiladi)

4.1.

Ichki audit tadbirlari uchun belgilangan tartibda dastur ishlab chiqilganmi?

Ha, ishlab chiqilgan — 2 ball;

Yoʻq, ishlab chiqilmagan — 0 ball

4.2.

Ichki audit tadbirlari natijalari belgilangan tartibda rasmiylashtirilganmi?

Ha, belgilangan tartibda rasmiylashtirilgan — 2 ball;

Yoʻq, belgilangan tartibda rasmiylashtirilmagan — 0 ball.

4.3.

Ichki audit tadbiri hisobotida taklif va tavsiyalar mavjudmi?

Ha, taklif va tavsiyalar mavjud — 2 ball;

Yoʻq, taklif va tavsiyalar mavjud emas — 0 ball.

4.4.

Ichki audit tadbiri hisobotiga ichki audit obyektlarining fikr-mulohazalari bildirilganmi?

Ha, fikr-mulohazalar bildirilgan — 2 ball;

Yoʻq, fikr-mulohazalar bildirilmagan — 0 ball

4.5.

Fuqarolar ishtirokidagi audit tizimi orqali aniqlangan ichki audit obyektlarida oʻtkazilgan ichki audit tadbir(lar)ida fuqarolar tomonidan tanlangan yoʻnalishlar toʻliq qamrab olinganmi?

Toʻliq qamrab olingan — 2 ball;

Toʻliq qamrab olinmagan — 0 ball.

4.6.

Ichki audit xizmati faoliyati natijalari yuzasidan hisobot Iqtisodiyot va moliya vazirligiga muntazam ravishda va oʻz vaqtida taqdim etiladimi?

Hisobot belgilangan muddatlarda taqdim etiladi — 2 ball;

Ichki audit xizmati faoliyati toʻgʻrisida hisobot taqdim etiladi, lekin belgilangan muddatlarda emas — 1 ball;

Ichki audit xizmati faoliyati toʻgʻrisida hisobot taqdim etilmaydi — 0 ball.

5. Chora-tadbirlar rejasining bajarilishi

5.1.

Ichki audit tadbirida ishlab chiqilgan taklif va tavsiyalarning barchasi chora-tadbirlar rejasiga kiritilganmi?

Barcha taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilgan — 2 ball;

Ayrim taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilmagan — 1 ball;

Taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilmagan — 0 ball;

5.2.

Ichki audit obyektlari tomonidan chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi qanday?

Chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi 90 foiz va undan yuqori — 2 ball;

Chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi 80 foizdan (80 foiz ham kiradi) 90 foizgacha — 1 ball;

80 foizdan past — 0 ball.

5.3.

Ichki audit xizmati tomonidan chora-tadbirlar rejasining bajarilishi boʻyicha monitoring yoʻlga qoʻyilganmi?

Ha, monitoring yoʻlga qoʻyilgan — 2 ball;

Yoʻq, monitoring yoʻlga qoʻyilmagan — 0 ball.

5.4.

Vazirlik va idora rahbari tomonidan ichki audit obyekti vakolatiga kirmaydigan xavflar yuzasidan choralar koʻrilganmi?

Ichki audit obyekti vakolatiga kirmaydigan xavflarni bartaraf etish boʻyicha chora-tadbirlar amalga oshirilgan — 2 ball;

Ichki audit obyekti vakolatiga kirmaydigan xavflar yuzasidan choralar koʻrilmagan — 0 ball.

6. Ichki audit xizmati xodimlarining malaka darajasi

6.1.

Ichki audit xizmati xodimlari malaka oshirish kurslarida doimiy ravishda ishtirok etadimi va uning natijalari qanday?

Ha, malaka oshirish kurslarida ishtirok etadi va natijalar ijobiy (sertifikatlar olgan) — 2 ball;

Malaka oshirish kurslarida ishtirok etadi va natijalar ijobiy emas (sertifikat olmagan) — 1 ball;

Malaka oshirish kurslarida ishtirok etmaydi — 0 ball;

6.2.

Malaka oshirish kurslari yakuniga koʻra qoniqarsiz natija qayd etgan ichki audit xizmati xodimlarni rivojlantirish boʻyicha amalga oshirilgan ishlar?

Xodimlar salohiyatini rivojlantirish boʻyicha choralar koʻrilgan (qayta malaka oshirish kursiga yuborish, intizomiy choralar va boshqalar) — 2 ball;

Xodimlar salohiyatini rivojlantirish boʻyicha choralar koʻrilmagan — 0 ball;

6.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining Davlat fuqarolik xizmatchilari faoliyatining samaradorligini eng muhim koʻrsatkichlar asosida baholash uslubiyatiga muvofiq eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlari qanday?

Eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlari boʻyicha natijalar ijobiy — 2 ball;

Eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlari boʻyicha natijalar ijobiy emas (unday koʻrsatkichlar ishlab chiqilmagan) — 0 ball

6.4.

Ichki audit xizmati xodimlari ichki audit faoliyatiga oid seminar, treninglarda ishtirok etadimi?

Ha, seminar, treninglarda muntazam ravishda ishtirok etadi — 2 ball;

Seminar, treninglarda ishtirok etadi, lekin, muntazam emas — 1 ball;

Seminar, treninglarda ishtirok etmaydi — 0 ball

7. Ichki audit xizmati faoliyatiga oid boshqa savollar

7.1.

Ichki audit faoliyatiga oid murojaatlar ijrosi koʻrsatkichi qanday?

100 foiz — 2 ball;

90 foizdan (90 foiz ham kiradi) 100 foizgacha — 1 ball;

90 foizdan past — 0 ball.

7.2.

Ichki audit xizmati xodimlari tashkilot faoliyatiga oid (elektron) maʼlumotlar va hujjatlardan toʻsiqsiz foydalanadimi?

Ha, toʻsiqsiz foydalanadi — 2 ball

Yoʻq, foydalanishda toʻsiqlar mavjud — 0 ball

7.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining fuqarolar ishtirokidagi audit tizimida jamoatchilik tomonidan baholash boʻyicha koʻrsatkichlari qanday?

4 ball va undan yuqori — 2 ball;

3 ball — 1 ball;

3 balldan past — 0 ball.

7.4.

Fuqarolar ishtirokidagi audit tizimida jamoatchilik tomonidan baholash natijalari boʻyicha choralar koʻrilganmi?

Baholash natijalariga koʻra qonunchilikda belgilangan tartibda choralar koʻrilgan — 2 ball.

Choralar koʻrilmagan — 0 ball.

7.5.

Ichki audit xizmati xodimlari odob-axloq qoidalarga rioya etmaganlik uchun javobgarlik choralari koʻrilganmi?

Odob-axloq qoidalariga rioya etmaganlik uchun javobgarlik sifatida axloqiy taʼsir choralari qoʻllanilgan — 2 ball;

Odob-axloq qoidalariga rioya etmaganlik uchun javobgarlik sifatida axloqiy taʼsir choralari qoʻllanilmagan — 0 ball.

Baholash natijasi (foizda)