T/r

Nazorat savollari

Baholash mezoni

Ball

Vazn

1. Ichki audit xizmati faoliyatining belgilangan tartibda tashkil etilishi, mustaqilligi hamda resurslar bilan taʼminlanishi

1.1.

Ichki audit xizmati davlat organi va tashkilotining tegishincha markaziy apparati va boshqaruv apparatida mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilganmi?

Ha, mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilgan — 2 ball.

Yoʻq, mustaqil tarkibiy tuzilma sifatida tashkil etilmagan — 0 ball.

1.2.

Ichki audit xizmatining davlat organi va tashkilotining birinchi rahbariga boʻysunuvi belgilanganmi?

Ha, birinchi rahbarga boʻysunuvi belgilangan — 2 ball.

Yoʻq, birinchi rahbarga boʻysunuvi belgilanmagan — 0 ball.

1.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining mustaqilligi qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, mustaqillik ichki hujjatlar bilan belgilangan — 2 ball.

Yoʻq, mustaqillik ichki hujjatlar bilan belgilanmagan — 0 ball.

1.4.

Ichki audit xizmatiga oʻz faoliyatidan tashqari boshqa faoliyatga oid vazifalar yuklanishiga cheklov(lar) ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi (ichki) nizomda belgilanganmi?

Ha, belgilangan — 2 ball.

Yoʻq, belgilanmagan — 0 ball.

1.5.

Ichki audit xizmati xodimlarining faoliyatiga aralashuvlarga yoʻl qoʻymaslik boʻyicha bandlar qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, qabul qilingan — 2 ball.

Yoʻq, qabul qilinmagan — 0 ball.

1.6.

Ichki audit xizmati xodimining asosiy faoliyat natijalariga javobgar hisoblanmasligi qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, tegishli normalar belgilangan — 2 ball.

Yoʻq, tegishli normalar belgilanmagan — 0 ball.

1.7.

Ichki audit xizmati oʻz faoliyatini amalga oshirish uchun xodimlar bilan toʻldirilganmi?

Xodimlar bilan toʻldirilganlik darajasi 90 foiz va undan yuqori — 2 ball.

Xodimlar bilan toʻldirilganlik darajasi 80 foizdan (80 foiz ham kiradi) 90 foizgacha — 1 ball.

80 foizdan past — 0 ball.

1.8.

Ichki audit xizmati oʻz faoliyatini amalga oshirish uchun yetarli moddiy-texnik baza bilan taʼminlanganmi?

Ha, yetarli moddiy-texnik baza bilan taʼminlangan — 2 ball.

Yoʻq, moddiy-texnik baza bilan taʼminlanmagan — 0 ball.

1.9.

Ichki audit xizmati xodimlarining qoʻnimsizligi qanday? (oxirgi 12 oyda)

Ichki audit xizmati xodimlari tarkibi almashmagan — 2 ball.

Ichki audit xizmati xodimlari tarkibi 30 foizgacha almashgan — 1 ball.

Ichki audit xizmati xodimlari tarkibi 30 foizdan yuqori almashgan — 0 ball.

2. Ichki audit xizmati faoliyatiga oid tegishli ichki hujjatlarning qabul qilinishi

2.1.

Davlat organi va tashkilotining ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi (ichki) nizomi Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi namunaviy nizomga muvofiq ishlab chiqilganmi?

Ha, muvofiq ishlab chiqilgan — 2 ball.

Yoʻq, muvofiq ishlab chiqilmagan — 0 ball.

2.2.

Ichki audit xizmati xodimlarining lavozim yoʻriqnomalari mavjudmi (tasdiqlanganmi)?

Ha, ishlab chiqilgan — 2 ball.

Yoʻq, ishlab chiqilmagan — 0 ball.

2.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining lavozim yoʻriqnomalari Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi namunaviy nizomga muvofiqmi?

Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi nizomga toʻliq muvofiq — 2 ball.

Ichki audit xizmati toʻgʻrisidagi nizomga muvofiq boʻlmagan qismlar mavjud — 0 ball.

2.4.

Lavozim yoʻriqnomalarida ichki audit xizmati xodimlarining vazifa va funksiyalari, huquq va majburiyatlari, javobgarligi koʻrsatilganmi?

Koʻrsatilgan — 2 ball.

Toʻliq koʻrsatilmagan — 0 ball.

2.5.

Ichki audit xizmati hisobdorligi ichki hujjatlar bilan belgilanganmi hamda ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiqmi?

Ha, belgilangan hamda ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiq — 2 ball.

Yoʻq, ichki auditga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiq emas (Ichki audit xizmati hisobdorligi belgilanmagan) — 0 ball.

2.6.

Ichki audit xizmatiga ichki audit tadbirlarida ishtirok etishga yoki ushbu tadbirlarni oʻtkazishga yoʻl qoʻyilmaslik holatlari qabul qilingan ichki hujjatlar bilan belgilanganmi?

Ha, qabul qilingan va amal qilinadi — 2 ball.

Qabul qilingan, lekin amal qilinmaydi — 1 ball.

Qabul qilinmagan — 0 ball.

3. Ichki audit yillik rejasining xavf tahlili asosida ishlab chiqilishi

3.1.

Ichki audit yillik rejasi xavf tahlili asosida ishlab chiqilganmi?

Ha, xavf tahlili asosida ishlab chiqilgan — 2 ball.

Ichki audit yillik rejasi ishlab chiqilgan, lekin uni ishlab chiqishda xavf tahlili oʻtkazilmagan — 1 ball.

Yoʻq, yillik reja ishlab chiqilmagan — 0 ball.

3.2.

Xavf tahlilini amalga oshirishda barcha ichki audit obyektlari qamrab olinganmi?

Barcha ichki audit obyektlari qamrab olingan — 2 ball.

Ayrim ichki audit obyektlari qamrab olinmagan — 0 ball.

3.3.

Ichki audit yillik rejasini ishlab chiqishda xavf darajasi yuqori boʻlgan ichki audit obyektlari toʻliq qamrab olinganmi?

Toʻliq qamrab olingan — 2 ball.

Mavjud vaqt va inson resurslari yetarli boʻlmaganligi sababli toʻliq qamrab olinmagan — 1 ball.

Toʻliq qamrab olinmagan (boshqa sabablarga koʻra) — 0 ball.

3.4.

Xavf darajasi yuqori boʻlgan ichki audit obyektlarini toʻliq qamrab olish uchun resurslar yetarlimi (yoki yetarli boʻlmagan taqdirda, bu toʻgʻrisida birinchi rahbar xabardor qilinganmi)?

Ha, resurslar yetarli (yoki resurslar yetarli boʻlmaganligi toʻgʻrisida xabardor qilingan) — 2 ball.

Yoʻq, resurslar yetarli boʻlmaganligi toʻgʻrisida xabardor qilinmagan — 0 ball.

3.5.

Ichki audit yillik rejasini ishlab chiqishda rejadan tashqari ichki audit tadbirlariga ajratiladigan vaqt resurslari jami vaqt resurslarining qancha qismini tashkil qiladi?

20 foizgacha boʻlgan qismini tashkil qiladi — 2 ball.

20 foizdan koʻproq qismini tashkil qiladi — 0 ball.

3.6.

Ichki audit yillik rejasi mavjud vaqt resurslarini hisobga olgan holda ishlab chiqilganmi?

Ha, mavjud vaqt resurslarini hisobga olgan holda ishlab chiqilgan — 2 ball.

Yoʻq, mavjud vaqt resurslarini hisobga olmagan holda ishlab chiqilgan — 0 ball.

3.7.

Barcha oʻtkazilgan ichki audit tadbirlari tarkibida rejadan tashqari audit tadbirlari ulushi qancha qismni tashkil etadi?

20 foizdan kam — 2 ball.

20 foizdan koʻp — 0 ball.

3.8.

Ichki audit xizmatining ichki audit yillik rejasi davlat organi va tashkiloti rahbari tomonidan oʻz vaqtida tasdiqlanadimi?

Ha, oʻz vaqtida tasdiqlanadi — 2 ball.

Tasdiqlanadi, lekin oʻz vaqtida emas — 1 ball.

Yoʻq, oʻz vaqtida tasdiqlanmaydi — 0 ball.

4. Ichki audit tadbirlarining qonunchilikka muvofiq oʻtkazilishi va natijalarining rasmiylashtirilishi (tanlama tartibda oʻrganiladi)

4.1.

Ichki audit tadbirlari uchun belgilangan tartibda dastur ishlab chiqilganmi?

Ha, ishlab chiqilgan — 2 ball.

Yoʻq, ishlab chiqilmagan — 0 ball.

4.2.

Ichki audit tadbirlari natijalari belgilangan tartibda rasmiylashtirilganmi?

Ha, belgilangan tartibda rasmiylashtirilgan — 2 ball.

Yoʻq, belgilangan tartibda rasmiylashtirilmagan — 0 ball.

4.3.

Ichki audit tadbiri hisobotida taklif va tavsiyalar mavjudmi?

Ha, taklif va tavsiyalar mavjud — 2 ball.

Yoʻq, taklif va tavsiyalar mavjud emas — 0 ball.

4.4.

Ichki audit xizmati faoliyati natijalari yuzasidan hisobot Iqtisodiyot va moliya vazirligiga muntazam ravishda va oʻz vaqtida taqdim etiladimi?

Hisobot belgilangan muddatlarda taqdim etiladi — 2 ball.

Ichki audit xizmati faoliyati toʻgʻrisida hisobot taqdim etiladi, lekin belgilangan muddatlarda emas — 1 ball.

Ichki audit xizmati faoliyati toʻgʻrisida hisobot taqdim etilmaydi — 0 ball.

4.5.

Ichki audit tadbirlari belgilangan muddatlarda oʻtkazilganmi?

Ha, belgilangan muddatlarda oʻtkazilgan — 2 ball.

Yoʻq, belgilangan muddatlarda oʻtkazilmagan — 0 ball.

4.6.

Ichki audit tadbiri davomida aniqlangan qonunbuzilish holatlarida jinoyat alomati mavjud boʻlgan taqdirda davlat organi va tashkiloti rahbari yozma ravishda xabardor qilinganmi?

Xabardor qilingan — 2 ball.

Xabardor qilinmagan — 0 ball.

4.7.

Ichki audit tadbirlari natijalari belgilangan muddatlarda “Davlat auditi” dasturiy kompleksiga kiritilganmi?

Ha, belgilangan muddatlarda kiritilgan — 2 ball.

Kiritilgan, lekin belgilangan muddatlarda emas — 1 ball.

Yoʻq, kiritilmagan — 0 ball.

4.8.

Hisob palatasi tomonidan taqdim etilgan xavf-tahlillar boʻyicha belgilangan muddatlarda audit tadbirlarini oʻtkazish toʻgʻrisida tegishli choralar koʻrilganmi?

Ha, belgilangan muddatlarda choralar koʻrilgan — 2 ball.

Choralar koʻrilgan, lekin muddatida emas — 1 ball.

Yoʻq, choralar koʻrilmagan — 0 ball.

4.9.

Hisob palatasi tomonidan taqdim etilgan xavf-tahlillar boʻyicha oʻtkazilgan oʻrganish natijalari belgilangan muddatlarda “Masofaviy audit” axborot tizimi orqali Hisob palatasiga taqdim etilganmi?

Ha, belgilangan muddatlarda taqdim etilgan — 2 ball.

Taqdim etilgan, lekin muddatida emas — 1 ball.

Yoʻq, taqdim etilmagan — 0 ball.

4.10.

Budjet dasturlarining ijrosi ichki audit xizmati tomonidan belgilangan yoʻnalishlarda baholanganmi?

Ha, belgilangan yoʻnalishlarda baholangan — 2 ball.

Baholangan, lekin belgilangan barcha yoʻnalishlarda emas — 1 ball.

Yoʻq, baholanmagan — 0 ball.

4.11.

Budjet mablagʻlari taqsimlovchilarning budjet dasturlarining ijrosi boʻyicha hisobotlari ichki audit xizmati tomonidan belgilangan muddatlarda baholanganmi?

Ha, belgilangan muddatlarda baholangan — 2 ball.

Baholangan, lekin muddatida emas — 1 ball.

Yoʻq, baholanmagan — 0 ball.

4.12.

Ichki audit xizmati tomonidan budjet dasturlarining ijrosini baholash natijalari boʻyicha taklif va tavsiyalar ishlab chiqilganmi?

Ha, taklif va tavsiyalar ishlab chiqilgan — 2 ball.

Yoʻq, taklif va tavsiyalar ishlab chiqilmagan — 0 ball.

4.13.

Ichki audit xizmati faoliyati boʻyicha davlat organi va tashkiloti rahbariga hisobotlar taqdim etib borilganmi?

Ha, taqdim etib borilgan — 2 ball.

Yoʻq, taqdim etib borilmagan — 0 ball.

4.14.

Ichki audit xizmati faoliyati boʻyicha har chorakda ommaviy axborot vositalari vakillari ishtirokida hisobotlar jamoatchilikka eʼlon qilib borilganmi?

Ha, eʼlon qilib borilgan — 2 ball.

Eʼlon qilib borilgan, lekin har chorakda emas — 1 ball.

Yoʻq, eʼlon qilib borilmagan — 0 ball.

5. Chora-tadbirlar rejasining bajarilishi

5.1.

Ichki audit tadbirida ishlab chiqilgan taklif va tavsiyalarning barchasi chora-tadbirlar rejasiga kiritilganmi?

Barcha taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilgan — 2 ball.

Ayrim taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilmagan — 1 ball.

Taklif va tavsiyalar chora-tadbirlar rejasiga kiritilmagan — 0 ball.

5.2.

Ichki audit obyektlari tomonidan chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi qanday?

Chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi 90 foiz va undan yuqori — 2 ball.

Chora-tadbirlar rejasining bajarilish koʻrsatkichi 80 foizdan (80 foiz ham kiradi) 90 foizgacha — 1 ball.

80 foizdan past — 0 ball.

5.3.

Ichki audit xizmati tomonidan chora-tadbirlar rejasining bajarilishi boʻyicha monitoring yoʻlga qoʻyilganmi?

Ha, monitoring yoʻlga qoʻyilgan — 2 ball.

Yoʻq, monitoring yoʻlga qoʻyilmagan — 0 ball.

5.4.

Ichki audit tadbiri natijalari yakuniga koʻra chora-tadbirlar rejasi belgilangan tartibda tuzilganmi?

Ha, belgilangan tartibda tuzilgan — 2 ball.

Yoʻq, belgilangan tartibdan farq qiladi — 0 ball.

5.5.

Ichki audit xizmati tomonidan qonunchilik hujjatlarining buzilishi holatlarining oldini olish (profilaktika) amalga oshirilganmi?

Ha, profilaktika amalga oshirilgan — 2 ball.

Yoʻq, profilaktika amalga oshirilmagan — 0 ball.

5.6.

Ichki audit xizmati tomonidan axborot texnologiyalaridan foydalangan holda masofaviy audit amalga oshirilganmi?

Ha, amalga oshirilgan — 2 ball.

Yoʻq, amalga oshirilmagan — 0 ball.

5.7.

Ichki audit xizmatining barcha xodimlari masofaviy audit oʻtkazish uchun “OʻzASBO” dasturiy majmuasidan foydalanadimi?

Ha, barchasi foydalanadi — 2 ball.

Ayrim xodimlar foydalanadi — 1 ball.

Yoʻq, foydalanmaydi — 0 ball.

5.8.

Ichki audit xizmati tomonidan yillik ish rejasining bajarilishi koʻrsatkichi qanday?

90 foiz va undan yuqori — 2 ball.

80 foizdan (80 foiz ham kiradi) 90 foizgacha — 1 ball.

80 foizdan past — 0 ball.

6. Ichki audit xizmati xodimlarining malaka darajasi hamda faoliyati samaradorligining Davlat organlari va tashkilotlarining ichki audit xizmati xodimlarining faoliyati samaradorligini baholash tartibi toʻgʻrisidagi nizom asosida baholanishi

6.1.

Ichki audit xizmati xodimlari malakasini oshirish, shuningdek, ichki audit xizmati xodimlarini kasbiy rivojlantirish boʻyicha ishlar amalga oshirilganmi?

Xodimlar salohiyatini rivojlantirish boʻyicha choralar koʻrilgan — 2 ball.

Xodimlar salohiyatini rivojlantirish boʻyicha choralar koʻrilmagan — 0 ball.

6.2.

Ichki audit xizmati xodimlari ichki audit faoliyatiga oid seminar, treninglarda, shu jumladan, xorijiy davlatlarda tashkil etilgan seminar, treninglarda ishtirok etadimi?

Ha, seminar, treninglarda muntazam ravishda ishtirok etadi — 2 ball.

Seminar, treninglarda ishtirok etadi, lekin muntazam emas — 1 ball.

Seminar, treninglarda ishtirok etmaydi — 0 ball.

6.3.

Ichki audit xizmati rahbari va xodimlarining faoliyati samaradorligini baholash amalga oshirilganmi?

Ha, baholash amalga oshirilgan — 2 ball.

Yoʻq, baholash amalga oshirilmagan — 0 ball.

6.4.

Ichki audit xizmati xodimlarining faoliyati samaradorligini baholashda eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlaridan toʻliq foydalanilganmi?

Ha, eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlaridan toʻliq foydalanilgan — 2 ball.

Yoʻq, eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlaridan toʻliq foydalanilmagan — 0 ball.

6.5.

Ichki audit xizmati xodimlarining faoliyati samaradorligini baholashda eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlarini hisoblash toʻgʻri amalga oshirilganmi?

Ha, eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlari toʻgʻri hisoblangan — 2 ball.

Yoʻq, eng muhim samaradorlik koʻrsatkichlari toʻgʻri hisoblanmagan — 0 ball.

6.6.

Ichki audit xizmatining faoliyati samaradorlik koʻrsatkichi qanday?

86 foiz va undan yuqori — 2 ball.

71 foizdan (71 foiz ham kiradi) 86 foizgacha — 1 ball.

71 foizdan past — 0 ball.

7. Ichki audit xizmati faoliyatiga oid boshqa savollar

7.1.

Ichki audit faoliyatiga oid murojaatlar ijrosi koʻrsatkichi qanday?

100 foiz — 2 ball.

90 foizdan (90 foiz ham kiradi) 100 foizgacha — 1 ball.

90 foizdan past — 0 ball.

7.2.

Ichki audit xizmati oʻz faoliyatini amalga oshirish uchun ichki va tashqi axborot tizimlaridan foydalanish imkoniyati mavjudmi?

Ha, barcha ichki va tashqi axborot tizimlaridan foydalanish imkoniyati mavjud — 2 ball.

Ichki va tashqi axborot tizimlaridan qisman foydalanish imkoniyati mavjud — 1 ball.

Yoʻq, foydalanish imkoniyati mavjud emas — 0 ball.

7.3.

Ichki audit xizmati xodimlarining odob-axloq qoidalariga rioya etilganlik holati?

Odob-axloq qoidalariga rioya etilgan — 2 ball.

Odob-axloq qoidalariga rioya etilmaganlik holatlari mavjud — 0 ball.

7.4.

Ichki audit xizmati tomonidan fuqarolar ishtirokidagi audit tizimi boʻyicha nazorat obyektlari “Davlat auditi” dasturiy kompleksiga toʻliq kiritilganmi?

Toʻliq kiritilgan — 2 ball.

Kiritilgan, lekin toʻliq emas — 1 ball.

Kiritilmagan — 0 ball.

7.5.

Ichki audit xizmati davlat organi va tashkiloti tizimidagi budjet hisobidan moliyalashtirilmaydigan nobudjet muassasa hamda tashkilotlarda moliyaviy-xoʻjalik faoliyati boʻyicha oʻtkazilgan audit (nazorat) ishlariga oid hujjatlar monitoringini yuritganmi?

Ha, monitoring yuritilgan — 2 ball.

Yoʻq, monitoring yuritilmagan — 0 ball.

7.6.

Ichki audit xizmatining davlat organi va tashkilotida “Xavflarni boshqarish” qoʻmitasining ishchi organi sifatida faoliyati yoʻlga qoʻyilganmi?

Ha, toʻliq yoʻlga qoʻyilgan — 2 ball.

Qisman yoʻlga qoʻyilgan — 1 ball.

Yoʻq, yoʻlga qoʻyilmagan — 0 ball.

7.7.

Ichki audit xizmati faoliyati boʻyicha Iqtisodiyot va moliya vazirligi tomonidan oldingi baholashda berilgan taklif va tavsiyalar bajarilganmi?

Ha, bajarilgan — 2 ball.

Yoʻq, bajarilmagan (yoki qisman bajarilgan) — 0 ball.

Baholash natijasi (foizda)

Ichki audit xizmatlari faoliyatini baholash natijasi

___________ (davlat organi va tashkiloti nomi) ___________ (ichki audit tuzilmasi nomi) tomonidan ichki audit faoliyatiga oid qonunchilik hujjatlariga muvofiqlik va sifat darajasi “__” foiz koʻrsatkich bilan ________ (biri tanlanadi: yuqori, oʻrta, past) deb baholandi.

Maʼlumot uchun. Baholash natijasiga koʻra ichki audit xizmati faoliyatining sifat darajasi quyidagicha baholanadi:

yuqori — 90 foiz va undan yuqori, oʻrta — 70 foizdan (70 foiz ham kiradi) 90 foizgacha, past — 70 foizdan kam.

____________________________

____________

____________

^{Iqtisodiyot va moliya vazirligi masʼul xodimi}

^(imzo)

^{(kun, oy, yil)}