3101-сон 15.12.2018. Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций

Постановление Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан, зарегистрировано 15.12.2018 г., рег. номер 3101

Дата вступления в силу

18.03.2019

Рус

Ўзб

O’zb

Рус|Ўзб

Рус|O‘zb

Акт на состоянии 18.03.2019 00
Перейти на действующую версию

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Постановление

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Министерства финансов Республики Узбекистан
Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 15 декабря 2018 г. Регистрационный № 3101]

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

В соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» Министерство финансов и Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан постановляют:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

1. Утвердить Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций согласно приложению 1.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

2. Признать утратившими силу некоторые ведомственные нормативно-правовые акты согласно приложению 2.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении трех месяцев со дня его официального опубликования.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Министр финансов Д. КУЧКАРОВ

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

г. Ташкент,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

14 ноября 2018 г.,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

№ 145

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

И.о. начальника Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Д. РАХИМОВ

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

г. Ташкент,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

14 ноября 2018 г.,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

№ 45

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Правила

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Настоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций при оказании клиентам профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 1. Общие положения

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

1. Действие настоящих Правил распространяется на аудиторские организации при оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета на территории Республики Узбекистан.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

2. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

бенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном итоге владеет правами собственности или контролирует клиента, в том числе юридическое лицо, в интересах которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

внутренний контроль — деятельность аудиторских организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом при подготовке и осуществлении сделок от имени клиентов, по надлежащей проверке клиента, управлению рисками легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, выявлению подозрительных операций, а также операций, участниками которых являются лица, участвующие или подозреваемые в участии в террористической деятельности, финансировании терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

внутренние правила — внутренний документ, регламентирующий порядок организации и осуществления внутреннего контроля в аудиторской организации и ее филиалах;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

государства, не участвующие в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма — государства и территории, определенные в официальных заявлениях группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, которые представляют угрозу международной финансовой системе и у которых система противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности и финансированию терроризма, имеют стратегические недостатки;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

идентификация клиента — установление данных о клиентах, на основе предоставленных ими документов, в целях осуществления надлежащей проверки клиента;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

идентификация бенефициарного собственника клиента — определение собственника клиента или контролирующего его юридического лица путем изучения структуры собственности и управления на основании учредительных документов, определенных законодательством (устава и/или учредительного договора, положения);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

клиент — юридическое лицо, заключившее договор с аудиторской организацией на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

лицо, участвующее или подозреваемое в участии в террористической деятельности — физическое или юридическое лицо, которое участвует или подозревается в участии в террористической деятельности, прямо или косвенно является собственником или контролирует организацию, осуществляющую или подозреваемую в осуществлении террористической деятельности, а также юридическое лицо, которое находится в собственности или под контролем физического лица либо организации, осуществляющих или подозреваемых в осуществлении террористической деятельности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

лицо, участвующее или подозреваемое в участии в распространении оружия массового уничтожения — физическое или юридическое лицо, определенное резолюциями Совета Безопасности ООН и международно-правовыми документами, признанными Республикой Узбекистан, направленными на предотвращение распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

надлежащая проверка клиента — проверка клиента и лиц, от имени которых он действует, идентификация бенефициарного собственника клиента, а также проведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о нем и его деятельности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

операции, подлежащие сообщению — совершаемые и подготавливаемые операции с денежными средствами или иным имуществом, признанные аудиторскими организациями подозрительными в ходе проведения внутреннего контроля;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ответственный сотрудник — лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего контроля;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

оффшорная зона — государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытия и представления информации при проведении финансовых операций;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Перечень — перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, формируемый специально уполномоченным государственным органом на основании сведений, представляемых государственными органами, осуществляющими борьбу с терроризмом, распространением оружия массового уничтожения, и другими компетентными органами Республики Узбекистан, а также сведений, полученных по официальным каналам от компетентных органов иностранных государств и международных организаций;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

подозрительная операция — находящаяся в процессе подготовки, совершения или уже совершенная операция с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которой у аудиторской организации при реализации настоящих Правил возникли подозрения об ее осуществлении с целью легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

приостановление операции — приостановление исполнения поручений клиента по операциям с денежными средствами или иным имуществом, а также совершении других юридически значимых действий;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

публичные должностные лица — лица, назначаемые или избираемые постоянно, временно или по специальному полномочию, выполняющие организационно-распорядительные функции и уполномоченные на совершение юридически значимых действий в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства либо в международной организации;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

риск — риск совершения клиентами операций в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, или финансирования терроризма;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

система внутреннего контроля — совокупность действий ответственного сотрудника и аудиторской организации, направленных на достижение целей и выполнение задач, определенных настоящими Правилами и внутренними документами;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

специально уполномоченный государственный орган — Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

участники операции — клиенты (в том числе учредители, акционеры и иные участники) и их представители, а также партнеры клиента, участвующие в операции;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

3. Целями внутреннего контроля являются:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

эффективное выявление и пресечение операций с денежными средствами или иным имуществом, направленных на легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

недопущение умышленного или неумышленного вовлечения аудиторской организации в преступную деятельность;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выявление, оценка, документальное фиксирование и снижение рисков;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечение неукоснительного соблюдения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

4. Основными задачами внутреннего контроля являются:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принятие соответствующих мер по выявлению, оценке, документальному фиксированию и снижению своих рисков;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

осуществление процедур идентификации и мер по надлежащей проверке клиентов, в том числе верификации и регулярного обновления данных о клиентах и их бенефициарных собственниках;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

идентификация бенефициарных собственников, принятие доступных мер по проверке их личности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

осуществление углубленного мониторинга операций, проводимых публичными должностными лицами и их близкими родственниками;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выявление подозрительных операций в порядке, установленном настоящими Правилами и внутренними правилами;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

своевременное предоставление в специально уполномоченный государственный орган информации (документов) о подозрительных операциях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выявление среди участников операции лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечение конфиденциальности сведений, связанных с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечение хранения информации об операциях, а также идентификационных данных и материалов по надлежащей проверке клиентов в течение сроков, установленных законодательством;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

оперативное и систематическое обеспечение руководства аудиторской организации достоверной информацией и материалами, необходимыми для принятия соответствующих решений;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

формирование базы данных об осуществлении или попытках осуществления подозрительных операций, участников операций, осуществивших подозрительные операции, а также взаимообмен такой информацией с другими государственными органами в соответствии с законодательством;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выявление по запросам в клиентской базе лиц, связанных с финансированием террористической деятельности или финансированием распространения оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 2. Организация системы внутреннего контроля

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

5. Система внутреннего контроля организуется с учетом особенностей функционирования аудиторской организации, основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

6. Ответственный сотрудник аудиторской организации назначается приказом руководителя аудиторской организации. Аудиторская организация направляет сведения о своем ответственном сотруднике и выполнении требований настоящих Правил в Министерство финансов Республики Узбекистан ежегодно до 10 января в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

7. Ответственный сотрудник должен занимать руководящую должность и являться штатным аудитором аудиторской организации.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

8. Лицо, назначаемое на должность ответственного сотрудника должно знать законодательство об аудиторской деятельности, противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, а также международные стандарты в данной сфере.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

9. Ответственным сотрудником не могут быть назначены лица, продемонстрировавшие в своей деятельности и личном поведении неправильное управление вверенным подразделением, а также ранее привлекавшиеся судом к уголовной ответственности за преступления в сфере экономики.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

10. Аудиторские организации обязаны проводить регулярную переподготовку ответственных сотрудников с целью повышения их информированности о последних новинках, включая информацию по современной технике легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, методах и тенденциях, и четкого разъяснения всех аспектов законодательства и обязательств по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

11. Ответственный сотрудник выполняет следующие функции:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принимает меры, предусмотренные законодательством, настоящими Правилами и внутренними правилами, для пресечения угрозы использования услуг аудиторской организации для легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и (или) финансирования терроризма;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

осуществляет контроль соблюдения аудиторской организацией требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, настоящих Правил и внутренних документов;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

предоставляет руководителю аудиторской организации информацию о фактах нарушений законодательства, связанных с легализацией доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

вносит на рассмотрение руководителю аудиторской организации предложения об устранении выявленных недостатков и нарушений в деятельности аудиторской организации в части несоблюдения требований законодательства, настоящих Правил и внутренних правил о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

предоставляет руководителю аудиторской организации не реже одного раза в год отчет о результатах реализации настоящих Правил;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечивает своевременную передачу сообщений в специально уполномоченный государственный орган о подозрительных операциях, о попытках их совершения, а также исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа о предоставлении дополнительной информации;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

осуществляет взаимодействие с ответственными лицами Министерства финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченного государственного органа по организации внутреннего контроля, предупреждению и устранению случаев нарушений требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

доводит Перечень до работников аудиторской организации.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

12. Ответственный сотрудник вправе:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

истребовать от работников аудиторской организации распорядительные, бухгалтерские и иные документы, необходимые для осуществления внутреннего контроля;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

вносить руководителю аудиторской организации предложения по дальнейшим действиям в отношении операции, подлежащей сообщению.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Ответственный сотрудник может иметь иные права в соответствии с законодательством.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

13. Ответственный сотрудник обязан:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принимать необходимые меры в пределах своей компетенции для достижения целей и выполнения задач, возложенных настоящими Правилами и внутренними правилами;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принимать соответствующие меры по выявлению и оценке своих рисков легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, документально фиксировать эти риски и принимать меры по их снижению;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принимать меры по надлежащей проверке, идентификации клиентов и сверке с Перечнем;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

принимать соответствующие меры по обеспечению выявления идентификации бенефициарных собственников;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

передавать в специально уполномоченный государственный орган, в установленном порядке, сообщения о подозрительных операциях, в том числе о попытках их совершения не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их выявления;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

соблюдать конфиденциальность полученной информации;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечивать сохранность и возврат документов, полученных в ходе осуществления внутреннего контроля;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выполнять иные обязанности в соответствии с законодательством.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

14. Аудиторские организации, исходя из требований настоящих Правил, должны разработать внутренние правила, в которых должны отражаться:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

порядок осуществления мер по выявлению, оценке, мониторингу, снижению и документированию уровня рисков;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

правила надлежащей проверки клиентов и их бенефициарных собственников, а также осуществления постоянного контроля за операциями клиентов;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

порядок оформления необходимой информации и обеспечения ее конфиденциальности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

порядок выявления подозрительных операций, а также порядок подготовки и отправки сообщений о таких операциях в специально уполномоченный государственный орган;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

меры по недопущению злоупотребления технологическими достижениями в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

порядок установления деловых отношений с публичными должностными лицами и их близкими родственниками, а также осуществления мониторинга проводимых такими лицами операций;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

порядок учета и мониторинга клиентов, отнесенных к категории высокого уровня риска, и мониторинга операций таких клиентов;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

другие правила, не противоречащие законодательству.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

15. Внутренние правила аудиторской организации должны соответствовать требованиям законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, настоящих Правил, а также составляться с учетом выявленных рисков и их оценки. Внутренние правила, а также вносимые к ним изменения и дополнения утверждаются руководителем аудиторской организации.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

16. Зарубежные обособленные подразделения аудиторских организаций (при наличии таковых) при осуществлении мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма должны соблюдать требования страны нахождения, а в случае, когда данные требования отличаются от требований законодательства Узбекистана, применять международные стандарты в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

17. Аудиторская организация обязана требовать от своих зарубежных обособленных подразделений информирования головного офиса в случае невозможности применения соответствующих мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, из-за имеющегося запрета в законодательстве страны, в которой находятся такие обособленные подразделения.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 3. Надлежащая проверка клиентов

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

18. Аудиторские организации должны принимать меры по надлежащей проверке клиентов.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Меры по надлежащей проверке клиента применяются ко всем новым клиентам, а также в отношении существующих клиентов, исходя из уровня риска.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

19. Надлежащая проверка клиента должна осуществляться:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при установлении деловых отношений с клиентом;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при заключении договора с клиентом на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при осуществлении подозрительных операций;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при оценке неотъемлемого и контрольного риска в соответствии с требованиями стандартов аудиторской деятельности;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при наличии сомнений относительно достоверности ранее полученных данных о клиенте;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

при осуществлении разовых сделок, сумма которых превышает 400-кратный размер минимальной заработной платы на день осуществления операции.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

20. Меры по надлежащей проверке клиента обязательно включают:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

проверку клиента и лиц, от имени которых он действует, на основании соответствующих документов;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

идентификацию бенефициарного собственника клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

проведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о таком клиенте и его деятельности.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

21. Помимо применения указанных в пункте 20 настоящих Правил мер по надлежащей проверке клиента, в отношении публичных должностных лиц и их близких родственников, выступающих в качестве участника операции или бенефициарного собственника клиента, аудиторские организации должны:

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

применять разумные меры для проверки сведений о статусе публичного должностного лица и определения источника денежных средств или иного имущества по операции;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

устанавливать деловые отношения с публичным должностным лицом только с разрешения руководства аудиторской организации;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

осуществлять мониторинг деловых отношений.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

22. Усиленные меры по надлежащей проверке клиентов включают:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

сбор и фиксирование дополнительных сведений о клиенте, доступных в открытых источниках и базах данных;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

получение от клиента сведений об источнике денежных средств или финансовом состоянии клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

проведение постоянного мониторинга за осуществляемыми операциями клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

23. При обращении клиента для заключения договора на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета аудиторская организация обязана:

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

идентифицировать клиента и/или бенефициарного собственника по операции в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма и настоящих Правил;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

изучить ранее проводившиеся операции клиента в течение прошлого отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), если сведения о таких операциях имеются в распоряжении;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

определить вид операции и степень ее соответствия цели и виду деятельности клиента, установленным в его учредительных документах;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

письменно фиксировать результаты и выводы надлежащей проверки по всем операциям, не имеющим явного экономического смысла, не соответствующим целям и видам деятельности клиента, предусмотренным его учредительными документами или свидетельством о государственной регистрации, которые приобщаются к материалам надлежащей проверки клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

24. Идентификация клиента и бенефициарного собственника клиента осуществляется аудиторской организацией на основе информации, предусмотренной приложением 2 к настоящим Правилам.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Результат идентификации вносится в отдельный журнал ответственным сотрудником с указанием фамилии, имени и отчества.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

25. При идентификации клиентов должны поверяться сведения о государственной регистрации, о руководителях, а также иные сведения, указанные в учредительных документах.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Получение указанных сведений осуществляется через автоматизированную систему государственной регистрации и постановки на учет субъектов предпринимательства либо непосредственно от клиента в случае, когда получение информации из данной системы невозможно.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

26. Все документы, позволяющие идентифицировать клиента и иных участников операции должны быть действительными на дату их предъявления.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Наряду с идентификацией клиента или бенефициарного собственника изучаются сведения о деловой репутации клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

27. Не требуется осуществление мер надлежащей проверки клиентов в отношении органов государственной власти и управления.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

28. Аудиторские организации отказывают клиентам в оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета в случае:

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

невозможности применения мер по надлежащей проверке клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

невозможности завершения идентификации или получения данных по результатам надлежащей проверки клиента, указывающих на нецелесообразность установления с ним деловых отношений;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

предоставления заведомо недостоверных документов или непредставления документов, запрашиваемых в соответствии с законодательством;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

В случае отказа клиентам аудиторские организации должны направить сообщение в специально уполномоченный государственный орган.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 4. Определение и оценка уровня риска

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

29. Аудиторские организации должны определять уровень риска, а также разработать и реализовать программу мер по его снижению.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Уровень риска определяется ответственным сотрудником на основании представленной клиентом информации с учетом видов деятельности и операций, совершаемых клиентом, критериев, установленных настоящими Правилами, результатов надлежащей проверки клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

На основании требований абзаца второго настоящего пункта клиенту присваивается соответствующий уровень риска (высокий или низкий) совершения операции в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

30. К категории высокого уровня риска должны быть отнесены участники операции, отвечающие изначально следующим критериям:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

а) лица, включенные в Перечень либо находящиеся в собственности или под контролем лица, включенного в Перечень, либо прямо или косвенно являющиеся собственником или контролирующие организацию, включенную в Перечень;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

б) лица, постоянно проживающие, находящиеся или зарегистрированные в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, либо в оффшорных зонах;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

в) представительства иностранных компаний и физические лица, не являющиеся гражданами Республики Узбекистан;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

г) лица, имеющие счета в оффшорных зонах;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

д) организации, бенефициарным собственником которых является лицо, указанное в подпунктах «а» и/или «б» настоящего пункта;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

е) клиенты, осуществляющие подозрительные операции на систематической основе (более двух раз в течение трех месяцев подряд);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ж) публичные должностные лица и их близкие родственники;

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

з) иные лица, определяемые внутренними правилами.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

31. При установлении высокого уровня риска аудиторские организации должны принимать усиленные меры по надлежащей проверке клиента и осуществлять постоянный мониторинг совершаемых им операций.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

32. По мере изменения характера проводимых клиентом операций аудиторские организации должны пересматривать уровень риска работы с учетом собранных сведений по результатам надлежащей проверки клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

33. Аудиторские организации должны вести учет всех клиентов (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, в порядке, установленном внутренними правилами. Сведения о клиентах (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, заносятся в специальный журнал.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

34. Аудиторские организации должны принимать меры по недопущению использования технологических достижений в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. В этих целях аудиторские организации должны определять и оценивать уровни риска, которые могут возникнуть в связи с использованием новых или развивающихся технологий для оказания услуг. Такая оценка риска должна проводиться до использования новых или развивающихся технологий.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 5. Критерии и признаки подозрительных операций, а также порядок их выявления

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

35. Операция признается подозрительной при наличии одного из нижеследующих критериев и признаков:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

предоставленные документы на проведение операции вызывают сомнение в их подлинности (достоверности), и (или) сведения об операции, в том числе о какой-либо из ее сторон, не соответствуют имеющейся информации;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

операция не имеет явного экономического смысла и не соответствует характеру и виду деятельности клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, запрашиваемых в связи с необходимостью идентификации, в том числе о доверителе (если клиент выступает в качестве поверенного);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

наличие неучтенных финансово-хозяйственных операций и уничтожение учетной документации ранее установленных сроков;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

немедленное прекращение деловых отношений по инициативе клиента при применении по отношению к нему требований, предусмотренных настоящими Правилами;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

невозможно завершить идентификацию или получить по результатам надлежащей проверки данных, указывающих на нецелесообразность установления с клиентом деловых отношений;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокого вознаграждения, заведомо отличающегося от обычно оплачиваемого при оказании такого рода услуг;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

денежные средства переводятся за пределы Республики Узбекистан в пользу лиц, постоянно проживающих или зарегистрированных в оффшорных зонах;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

один из участников операции является лицом, постоянно проживающим, находящимся или зарегистрированным в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в области противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

выявление неоднократного совершения операций или сделок, которые дают основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур контроля, установленных законодательством;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

наличие любых подозрений, что денежные средства или иное имущество, использованные при осуществлении операции, имеют преступное происхождение.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

36. Информация, полученная в ходе идентификации, а также присвоенный уровень риска работы с клиентом являются основой для мониторинга операций.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

37. Идентификация клиента и текущая проверка его операции проводится работником аудиторской организации в соответствии с должностными обязанностями, которые при выявлении операций, имеющих признаки подозрительных операций, обязаны незамедлительно сообщить о таких операциях ответственному сотруднику.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

38. Последующая проверка операций клиента проводится ответственным сотрудником посредством анализа совершенных за предыдущий период операции клиента с целью выявления подозрительных операций, не определяемых на стадии текущей проверки.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

При наличии обоснованных подозрений ответственный сотрудник принимает письменное решение о признании операции клиента подозрительной.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

39. Признание операции подозрительной осуществляется в каждом конкретном случае на основе комплексного анализа, проводимого с использованием критериев подозрительности, установленных настоящими Правилами, а также в зависимости от риска, определяемого типом клиента, целями и размером операций и на основании других обстоятельств, имеющих значение для правильного определения подозрительности операций.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

40. После признания операции клиента подозрительной ответственный сотрудник должен принять нижеследующие меры:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

усилить мониторинг за операциями клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

получить дополнительную информацию о клиенте;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

пересмотреть уровень риска клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

занести информацию об операции в специальный журнал;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечить предоставление сообщения о подозрительной операции в специально уполномоченный государственный орган;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

внести предложение руководителю аудиторской организации о прекращении договорных отношений с клиентом в соответствии с законодательством и заключенным с ним договором.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

41. Сообщение о подозрительной операции передается аудиторской организацией в специально уполномоченный государственный орган не позднее одного рабочего дня, с момента выявления подозрительной операции, в соответствии с требованиями Положения о порядке предоставления информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 12 октября 2009 года № 272.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

42. Аудиторская организация должна также незамедлительно сообщать в специально уполномоченный государственный орган любую информацию, которая может подтвердить или снять подозрения с соответствующей операции.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 6. Операции с участием лиц, включенных в Перечень или участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения и меры, принимаемые при их выявлении

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

43. Аудиторские организации при оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета обязаны сверять идентификационные данные клиента, бенифициарного собственника клиента и участников операции с Перечнем.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Если во время установления деловых отношений или при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом, работниками аудиторской организации будет установлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента, бенифициарного собственника клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень, они должны безотлагательно и без уведомления клиента сообщить об этом ответственному сотруднику.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

В свою очередь ответственный сотрудник должен занести идентификационные данные об участнике операции и совершаемой операции в специальный журнал, а также направить сообщение в специально уполномоченный орган.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

44. Операция с денежными средствами или иным имуществом безотлагательно и без предварительного уведомления подлежит сообщению в специально уполномоченный государственный орган, если:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

установлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

клиент действует от имени или по поручению лица, включенного в Перечень;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

денежные средства или иное имущество, используемые для проведения операции, полностью или частично принадлежат лицу, включенному в Перечень;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

клиент, находится в собственности или под контролем физического или юридического лица, включенного в Перечень.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

45. Приостановление и возобновление операции осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке приостановления операций, замораживания денежных средств или иного имущества, предоставления доступа к замороженному имуществу и возобновления операций лиц, включенных в перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения (рег. № 2833 от 11 октября 2016 года).

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 7. Исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

46. Специально уполномоченный государственный орган в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» вправе письменно запрашивать и получать информацию, необходимую для осуществления мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, в том числе из автоматизированных информационных систем и баз данных аудиторской организации.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

47. По операциям, подлежащим сообщению в специально уполномоченный государственный орган в соответствии с законодательством и настоящими Правилами, документально оформляются с записью в специальном журнале:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

вид операции и основания ее совершения;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

дата совершения операции и сумма, на которую она совершена;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

сведения, необходимые для идентификации клиента, совершающего операцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 8. Оформление, хранение, обеспечение конфиденциальности информации и документов

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

48. Аудиторские организации обязаны хранить информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, а также идентификационные данные и материалы по надлежащей проверке клиентов, включая деловую переписку, в течение сроков, установленных законодательством, но не менее пяти лет после осуществления операций или прекращения отношений с клиентами.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

По истечении сроков хранения документы сдаются в установленном порядке в архив.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

49. Информация о клиенте, полученная в процессе надлежащей проверки клиента, указывается в анкете клиента по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам. Аудиторская организация вправе включить иные данные в анкету клиента согласно внутренним правилам.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

50. Анкета клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью ответственного сотрудника.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

51. Анкеты клиентов подшиваются в отдельной папке в хронологическом порядке и находятся на хранении у ответственного сотрудника.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

52. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом и надлежащей проверке клиента должна быть оформлена таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно восстановить детали операции и информация была доступной для специально уполномоченного государственного органа.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

53. Сведения, полученные в результате надлежащей проверки и идентификации клиента, должны обновляться не реже одного раза в год в случаях, когда аудиторская организация оценивает риск осуществления клиентом легализации доходов, полученных от преступной деятельности, или финансирования терроризма, как высокий, в иных случаях не реже одного раза в три года и при наличии изменений в сведениях клиента.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

54. В целях ограничения доступа ко всем документам, использованным в деятельности ответственного сотрудника, такие документы и их опись должны храниться непосредственно этим лицом в специально обустроенном помещении или в несгораемом и опечатываемом сейфе.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

55. Электронные версии документов должны архивироваться программным способом, записываться на электронные носители информации и храниться ответственным сотрудником вместе с их описью в несгораемом и опечатываемом сейфе.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

56. Аудиторские организации:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ограничивают доступ к информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, обеспечивают ее нераспространение и не вправе информировать клиентов и других участников операции о предоставлении сообщений об их операциях в специально уполномоченный государственный орган;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

обеспечивают неразглашение (либо неиспользование в личных целях или интересах третьих лиц) сотрудниками информации, полученной в процессе выполнения ими функций по внутреннему контролю.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Глава 9. Заключительные положения

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

57. Мониторинг и контроль за соблюдением аудиторскими организациями требований настоящих Правил осуществляется Министерством финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченным государственным органом.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

58. Руководитель аудиторской организации и ответственный сотрудник за нарушение настоящих Правил несут ответственность в соответствии с законодательством.

Комментарий LexUz

См.: статью 179³ Кодекса Республики Узбекистан об административной ответственности.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

59. Лица, виновные в сокрытии фактов нарушений законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, а также в нарушении требований настоящих Правил, несут ответственность в порядке, установленном законодательством.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Сведения ‎об ответственном сотруднике аудиторской организации и реализации Правил внутреннего контроля ‎_____________________________________ ‎ (наименование аудиторской организации) ‎
‎‎1. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон.‎
‎‎2. Дата и номер приказа о назначении ответственным лицом.
3. Информация об оказанных аудиторской организацией услугах по ведению бухгалтерского учета за истекший год: ‎а) наименование клиента; ‎б) продолжительность периода оказания услуг; ‎в) сумма услуги; ‎г) функции, выполняемые аудиторской организацией при оказании услуг; ‎д) основные меры, принимаемые для обеспечения внутреннего контроля и законности осуществляемых хозяйственных операций в ходе оказания услуг по ведению бухгалтерского учета.
4. Наименование и дата утверждения документа аудиторской организации по обеспечению внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.
‎‎5. Информация о проведении регулярной переподготовки ответственного лица и сотрудников аудиторской организации.
6. Количество сообщений, переданных в специально уполномоченный государственный орган.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Информация,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

необходимая при идентификации клиента и его бенефициарного собственника

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Информация, необходимая при идентификации клиента и его бенефициарного собственника:

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

а) полное, а также сокращенное наименование, если оно указано в свидетельстве о государственной регистрации;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

б) информация о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

в) идентификационный номер налогоплательщика;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

г) местонахождение (почтовый адрес);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

д) другие данные, указанные в свидетельстве о государственной регистрации;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

е) информация об имеющихся лицензиях на осуществление видов деятельности, подлежащих лицензированию: вид деятельности, номер и дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ж) данные об идентификации физического лица, действующего от имени клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

з) информация об учредителях (акционерах, участниках) и об их долевых участиях в уставном фонде (капитале) клиента;

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

и) информация о величине зарегистрированного и оплаченного уставного фонда (капитала);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

к) информация об органах управления клиента (структура и персональный состав органов управления юридического лица);

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

л) номера телефонов.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Информация,

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

указываемая в анкете клиента

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

1. Информация, полученная в процессе идентификации клиента, указанная в приложении 1 к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях.

См. последующую редакцию.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

2. Информация об уровне риска, включая обоснование оценки риска.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

3. Результаты дополнительных мероприятий, проведенных аудиторской организацией, при идентификации клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

4. Дата начала отношений с клиентом и продолжительность периода оказания аудиторской услуги.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

5. Функции, выполняемые работником аудиторской организацией при оказании услуги по ведению бухгалтерского учета.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

6. Стоимость аудиторской услуги по ведению бухгалтерского учета.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

7. Дата заполнения и внесения изменений в анкету клиента.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

8. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон сотрудника аудиторской организации, ответственного за работу с клиентом.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

9. Подпись сотрудника, заполнившего анкету клиента на бумажном носителе (с указанием фамилии, имени и отчества, должности) и фамилия, имя, отчество и должность сотрудника, заполнившего анкету клиента в электронном виде.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

10. Иные данные, определяемые внутренними правилами.

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ПЕРЕЧЕНЬ

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

ведомственных нормативно-правовых актов, признаваемых утратившими силу

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

1. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 октября 2009 года №№ 102, 42 «Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035 от 3 ноября 2009 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2009 г., № 45, ст. 493).

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

2. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 26 мая 2010 года №№ 45,15 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-1 от 28 мая 2010 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2010 г., № 22, ст. 177).

Предложения по документу

Прослушать аудио

Получить ссылку из элемента документа

3. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 апреля 2015 года №№ 30,11 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-2 от 15 апреля 2015 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2015 г., № 15, ст. 191).

(Национальная база данных законодательства, 17.12.2018 г., № 10/18/3101/2331; 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027; 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110; 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417; 15.07.2026 г., № 10/26/3101-4/0735)

Вид

Вид