Предложения по документу
Прослушать аудио
Получить ссылку из элемента документаПостановление
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМинистерства финансов Республики Узбекистан
Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОб утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 15 декабря 2018 г. Регистрационный № 3101]
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» Министерство финансов и Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан постановляют:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Утвердить Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций согласно приложению 1.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Признать утратившими силу некоторые ведомственные нормативно-правовые акты согласно приложению 2.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении трех месяцев со дня его официального опубликования.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМинистр финансов Д. КУЧКАРОВ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаг. Ташкент,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа14 ноября 2018 г.,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа№ 145
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаИ.о. начальника Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Д. РАХИМОВ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаг. Ташкент,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа14 ноября 2018 г.,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа№ 45
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ 1
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПравила
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавнутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаНастоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и «Об аудиторской деятельности» определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций при оказании клиентам сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета.
(преамбула в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 1. Общие положения
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Действие настоящих Правил распространяется на аудиторские организации при оказании сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета на территории Республики Узбекистан.
(пункт 1 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном итоге владеет правами собственности или контролирует клиента, в том числе юридическое лицо, в интересах которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавнутренний контроль — деятельность аудиторских организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом при подготовке и осуществлении сделок от имени клиентов, по надлежащей проверке клиента, управлению рисками легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, выявлению подозрительных операций, а также операций, участниками которых являются лица, участвующие или подозреваемые в участии в террористической деятельности, финансировании терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения;
(абзац третый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавнутренние правила — внутренний документ, регламентирующий порядок организации и осуществления внутреннего контроля в аудиторской организации и ее филиалах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документагосударства, не участвующие в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма — государства и территории, определенные в официальных заявлениях группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, которые представляют угрозу международной финансовой системе и у которых система противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности и финансированию терроризма, имеют стратегические недостатки;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификация клиента — установление данных о клиентах, на основе предоставленных ими документов, дополнительно подтвержденных сведений, доступных в открытых источниках и базах данных в целях осуществления надлежащей проверки клиента;
(абзац шестой пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификация бенефициарного собственника клиента — определение собственника клиента или контролирующего его юридического лица путем изучения структуры собственности и управления на основании учредительных документов, определенных законодательством (устава и/или учредительного договора, положения);
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаклиент — юридическое лицо, заключившее договор с аудиторской организацией на оказание сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством;
(абзац восьмой пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документалицо, участвующее или подозреваемое в участии в террористической деятельности — физическое или юридическое лицо, которое участвует или подозревается в участии в террористической деятельности, прямо или косвенно является собственником или контролирует организацию, осуществляющую или подозреваемую в осуществлении террористической деятельности, а также юридическое лицо, которое находится в собственности или под контролем физического лица либо организации, осуществляющих или подозреваемых в осуществлении террористической деятельности;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документалицо, участвующее или подозреваемое в участии в распространении оружия массового уничтожения — физическое или юридическое лицо, определенное резолюциями Совета Безопасности ООН и международно-правовыми документами, признанными Республикой Узбекистан, направленными на предотвращение распространения оружия массового уничтожения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанадлежащая проверка клиента — проверка клиента и лиц, от имени которых он действует, идентификация бенефициарного собственника клиента, а также проведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о нем и его деятельности;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперации, подлежащие сообщению — совершаемые и подготавливаемые операции с денежными средствами или иным имуществом, признанные аудиторскими организациями подозрительными в ходе проведения внутреннего контроля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаответственный сотрудник — лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего контроля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоффшорная зона — государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытия и представления информации при проведении финансовых операций;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПеречень — перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, формируемый специально уполномоченным государственным органом на основании сведений, представляемых государственными органами, осуществляющими борьбу с терроризмом, распространением оружия массового уничтожения, и другими компетентными органами Республики Узбекистан, а также сведений, полученных по официальным каналам от компетентных органов иностранных государств и международных организаций;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаподозрительная операция — находящаяся в процессе подготовки, совершения или уже совершенная операция с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которой у аудиторской организации при реализации настоящих Правил возникли подозрения об ее осуществлении с целью легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаприостановление операции — приостановление исполнения поручений клиента по операциям с денежными средствами или иным имуществом, а также совершении других юридически значимых действий;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапубличные должностные лица — лица, назначаемые или избираемые постоянно, временно или по специальному полномочию, выполняющие организационно-распорядительные функции и уполномоченные на совершение юридически значимых действий в законодательном, исполнительном, административном, судебном или военном органе иностранного государства либо в международной организации, а также высокопоставленные руководители предприятий иностранных государств, известные политики и известные члены политических партий иностранных государств, в том числе бывшие публичные должностные лица;
(абзац восемнадцатый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документалица, близкие к публичным должностным лицам — физические лица, непосредственно связанные с публичными должностными лицами по социальным и профессиональным признакам;
(пункт 2 дополнен абзацем девятнадцатым постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документариск — риск совершения клиентами операций в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
(абзац двадцатый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасистема внутреннего контроля — совокупность действий ответственного сотрудника и аудиторской организации, направленных на достижение целей и выполнение задач, определенных настоящими Правилами и внутренними документами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаспециально уполномоченный государственный орган — Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаучастники операции — клиенты (в том числе учредители, акционеры и иные участники) и их представители, а также партнеры клиента, участвующие в операции;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаиностранная структура без образования юридического лица — организационная структура, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства без образования юридического лица и имеющая право осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных бенефициаров (фонды, партнерства, товарищества, трасты, иные формы осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления).
(пункт 2 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Целями внутреннего контроля являются:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаэффективное выявление и пресечение операций с денежными средствами или иным имуществом, направленных на легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанедопущение умышленного или неумышленного вовлечения аудиторской организации в преступную деятельность;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыявление, оценка, документальное фиксирование и снижение рисков;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечение неукоснительного соблюдения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
(абзац пятый пункта 3 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Основными задачами внутреннего контроля являются:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринятие соответствующих мер по выявлению, оценке, документальному фиксированию и снижению своих рисков;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаосуществление процедур идентификации и мер по надлежащей проверке клиентов, в том числе верификации и регулярного обновления данных о клиентах и их бенефициарных собственниках;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификация бенефициарных собственников, принятие доступных мер по проверке их личности и определению источников денежных средств или иного имущества, используемого при осуществлении операции;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаосуществление углубленного мониторинга операций, проводимых публичными должностными лицами, членами их семей и лицами, близкими к публичным должностным лицам;
(абзацы четвертый и пятый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыявление подозрительных операций в порядке, установленном настоящими Правилами и внутренними правилами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасвоевременное предоставление в специально уполномоченный государственный орган информации (документов) о подозрительных операциях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыявление среди участников операции лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечение конфиденциальности сведений, связанных с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечение хранения информации об операциях, а также идентификационных данных и материалов по надлежащей проверке клиентов в течение сроков, установленных законодательством;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперативное и систематическое обеспечение руководства аудиторской организации достоверной информацией и материалами, необходимыми для принятия соответствующих решений;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаформирование базы данных об осуществлении или попытках осуществления подозрительных операций, участников операций, осуществивших подозрительные операции, а также взаимообмен такой информацией с другими государственными органами в соответствии с законодательством;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыявление по запросам в клиентской базе лиц, связанных с финансированием террористической деятельности или финансированием распространения оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 2. Организация системы внутреннего контроля
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Система внутреннего контроля организуется с учетом особенностей функционирования аудиторской организации, основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Ответственный сотрудник аудиторской организации назначается приказом руководителя аудиторской организации. Аудиторская организация направляет через средства почтовой связи или в электронной форме сведения о своем ответственном сотруднике и выполнении требований настоящих Правил в Министерство экономики и финансов Республики Узбекистан ежегодно до 10 января в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.
(пункт 6 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа61. Министерство экономики и финансов Республики Узбекистан ежегодно не позднее 20 января представляет в специально уполномоченный государственный орган сведения об ответственных сотрудниках в аудиторских организациях и выполнении требований настоящих Правил.
(пункт 61 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Ответственный сотрудник должен занимать руководящую должность и являться штатным аудитором аудиторской организации.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Лицо, назначаемое на должность ответственного сотрудника должно знать законодательство об аудиторской деятельности, противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также международные стандарты в данной сфере.
(пункт 8 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Комментарий LexUzПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Ответственным сотрудником не могут быть назначены лица, продемонстрировавшие в своей деятельности и личном поведении неправильное управление вверенным подразделением, а также ранее привлекавшиеся судом к уголовной ответственности за преступления в сфере экономики.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Аудиторские организации обязаны проводить регулярную переподготовку ответственных сотрудников с целью повышения их информированности о современной технике легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, методах и тенденциях, и четкого разъяснения всех аспектов законодательства и обязательств по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа11. Ответственный сотрудник выполняет следующие функции:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринимает меры, предусмотренные законодательством, настоящими Правилами и внутренними правилами, для пресечения угрозы использования услуг аудиторской организации для легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапроводит мониторинг и оценку эффективности системы внутреннего контроля с учетом изменяющихся внутренних и внешних обстоятельств, а также осуществляет контроль соблюдения аудиторской организацией требований настоящих Правил и внутренних правил;
(абзац третий пункта 11 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапредоставляет руководителю аудиторской организации информацию о фактах нарушений законодательства, связанных с легализацией доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавносит на рассмотрение руководителю аудиторской организации, при необходимости, предложения по укреплению эффективности системы внутреннего контроля и об устранении выявленных недостатков, нарушений в деятельности аудиторской организации в части несоблюдения требований настоящих Правил и внутренних правил;
(абзац пятый пункта 11 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапредоставляет руководителю аудиторской организации не реже одного раза в год отчет о результатах реализации настоящих Правил;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечивает своевременную передачу сообщений в специально уполномоченный государственный орган о подозрительных операциях, о попытках их совершения, а также исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа о предоставлении дополнительной информации;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаосуществляет взаимодействие с ответственными лицами Министерства экономики и финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченного государственного органа по организации внутреннего контроля, предупреждению и устранению случаев нарушений требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
(абзац восьмой пункта 11 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадоводит Перечень до работников аудиторской организации.
(пункты 10, 11 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа12. Ответственный сотрудник вправе:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаистребовать от работников аудиторской организации распорядительные, бухгалтерские и иные документы, необходимые для осуществления внутреннего контроля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавносить руководителю аудиторской организации предложения по дальнейшим действиям в отношении операции, подлежащей сообщению.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтветственный сотрудник может иметь иные права в соответствии с законодательством.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа13. Ответственный сотрудник обязан:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринимать необходимые меры в пределах своей компетенции для достижения целей и выполнения задач, возложенных настоящими Правилами и внутренними правилами;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринимать соответствующие меры по выявлению и оценке своих рисков легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, документально фиксировать эти риски и принимать меры по их снижению;
(абзац третый пункта 13 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринимать меры по надлежащей проверке, идентификации клиентов и сверке с Перечнем;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапринимать соответствующие меры по обеспечению выявления идентификации бенефициарных собственников;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапередавать в специально уполномоченный государственный орган, в установленном порядке, сообщения о подозрительных операциях, в том числе о попытках их совершения не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их выявления;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасоблюдать конфиденциальность полученной информации;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечивать сохранность и возврат документов, полученных в ходе осуществления внутреннего контроля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыполнять иные обязанности в соответствии с законодательством.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа14. Аудиторские организации, исходя из требований настоящих Правил, должны разработать внутренние правила, в которых должны отражаться:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапорядок осуществления мер по выявлению, оценке, мониторингу, снижению и документированию уровня рисков;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаправила надлежащей проверки клиентов и их бенефициарных собственников, а также осуществления постоянного контроля за операциями клиентов;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапорядок оформления необходимой информации и обеспечения ее конфиденциальности;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапорядок выявления подозрительных операций, а также порядок подготовки и отправки сообщений о таких операциях в специально уполномоченный государственный орган;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаквалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамеры по недопущению злоупотребления технологическими достижениями в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапорядок установления деловых отношений с публичными должностными лицами, членами их семей и лицами, близкими к публичным должностным лицам и осуществления углубленного мониторинга проводимых ими операций;
(абзац восьмой пункта 14 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапорядок учета и мониторинга клиентов, отнесенных к категории высокого уровня риска, и мониторинга операций таких клиентов;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадругие правила, не противоречащие законодательству.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа141. Аудиторские организации обязаны в своей деятельности систематически, не менее одного раза в год проводить изучение, анализ и выявление возможных рисков легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, документально фиксировать результаты изучения и принимать соответствующие меры по снижению выявленных рисков.
(пункт 141 введен постановлением Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа15. Внутренние правила аудиторской организации должны соответствовать требованиям законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, настоящих Правил, а также составляться с учетом выявленных рисков и их оценки. Внутренние правила, а также вносимые к ним изменения и дополнения утверждаются руководителем аудиторской организации.
(пункт 15 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа16. Зарубежные обособленные подразделения аудиторских организаций (при наличии таковых) при осуществлении мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения должны соблюдать требования страны нахождения, а в случае, когда данные требования отличаются от требований законодательства Узбекистана, применять международные стандарты в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
(пункт 16 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа17. Аудиторская организация обязана требовать от своих зарубежных обособленных подразделений информирования головного офиса в случае невозможности применения соответствующих мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, из-за имеющегося запрета в законодательстве страны, в которой находятся такие обособленные подразделения.
(пункт 17 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 3. Надлежащая проверка клиентов
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа18. Аудиторские организации должны принимать меры по надлежащей проверке клиентов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМеры по надлежащей проверке клиента применяются ко всем новым клиентам, а также в отношении существующих клиентов, исходя из уровня риска.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа19. Надлежащая проверка клиента должна осуществляться:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри установлении деловых отношений с клиентом;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри заключении договора с клиентом на оказание сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета;
(абзац третий пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри выявлении подозрительных операций;
(абзац четвертый пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри оценке неотъемлемого и контрольного риска в соответствии с требованиями стандартов аудиторской деятельности;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри наличии сомнений относительно достоверности ранее полученных данных о клиенте;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапри осуществлении разовых сделок, сумма которых превышает 400-кратный размер от базовой расчетной величины на день осуществления операции.
(абзац седьмой пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа20. Меры по надлежащей проверке клиента обязательно включают:
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификацию и проверку клиента, проверку личности и полномочий его представителя, на основании соответствующих документов;
(абзац второй пункта 20 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификацию бенефициарного собственника клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапроведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о таком клиенте и его деятельности.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПрименяемые меры должны позволять принимать решение о проведении усиленных мер по надлежащей проверке клиента исходя из уровня риска. В случае, если принятие мер по надлежащей проверке клиента, по которому имеются обоснованные подозрения в его причастности к легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, может привести к тому, что клиент будет осведомлен о принятии в отношении него мер по надлежащей проверке клиента, допускается направление сообщения о подозрительной операции в специально уполномоченный государственный орган без принятия мер по надлежащей проверке клиента.
(пункт 20 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа21. Помимо применения указанных в пункте 20 настоящих Правил мер по надлежащей проверке клиента, в отношении публичных должностных лиц, членов их семей и лиц, близких к публичным должностным лицам, выступающих в качестве участника операции или бенефициарного собственника клиента, аудиторские организации должны:
(абзац первый пункта 21 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаприменять разумные меры для проверки сведений о статусе публичного должностного лица и определения источника денежных средств или иного имущества по операции;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаустанавливать (или продолжать для существующих клиентов) деловые отношения с публичным должностным лицом только с разрешения руководства аудиторской организации;
(абзац третий пункта 21 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаосуществлять мониторинг деловых отношений.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа211. По мерам надлежащей проверки, указанным в пунктах 20 и 21 настоящих Правил, аудиторские организации могут доверять результатам надлежащей проверки клиента, проведенной третьими сторонами (организациями, зарегистрированными в Республике Узбекистан и осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ таких случаях конечную ответственность по надлежащей проверке клиента несет аудиторская организация. При этом аудиторские организации должны удостовериться:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документав возможности незамедлительного получения необходимой информации посредством электронных систем, а также по запросу копий идентификационных данных и других соответствующих документов по надлежащей проверке клиентов;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документав том, что третьи стороны руководствуются внутренними правилами по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ случае несоблюдения одного из требований, предусмотренных в абзацах третьем-четвертом настоящего пункта, аудиторские организации должны самостоятельно принимать меры по надлежащей проверке клиентов.
(пункт 211 введен постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа22. Усиленные меры по надлежащей проверке клиентов включают:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасбор и фиксирование дополнительных сведений о клиенте, доступных в открытых источниках и базах данных;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаполучение от клиента сведений об источнике денежных средств или финансовом состоянии клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапроведение постоянного мониторинга за осуществляемыми операциями клиента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа23. При обращении клиента для заключения договора на оказание сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета аудиторская организация обязана:
(абзац первый пункта 23 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентифицировать клиента и/или бенефициарного собственника по операции в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и настоящих Правил;
(абзац вторый пункта 23 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаизучить ранее проводившиеся операции клиента в течение прошлого отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), если сведения о таких операциях имеются в распоряжении;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаопределить вид операции и степень ее соответствия цели и виду деятельности клиента, установленным в его учредительных документах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаписьменно фиксировать результаты и выводы надлежащей проверки по всем операциям, не имеющим явного экономического смысла, не соответствующим целям и видам деятельности клиента, предусмотренным его учредительными документами или свидетельством о государственной регистрации, которые приобщаются к материалам надлежащей проверки клиента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа24. Идентификация клиента и бенефициарного собственника клиента осуществляется аудиторской организацией на основе информации, предусмотренной приложением 2 к настоящим Правилам.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРезультат идентификации вносится в отдельный журнал ответственным сотрудником с указанием фамилии, имени и отчества.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПри невозможности выявления бенефициарного собственника доступными мерами, аудиторская организация должна идентифицировать лицо, занимающее высокую руководящую должность и принять обоснованные меры по проверке его личности.
(пункт 24 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа25. При идентификации клиентов должны поверяться сведения о государственной регистрации, о руководителях, а также иные сведения, указанные в учредительных документах.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПолучение указанных сведений осуществляется через автоматизированную систему государственной регистрации и постановки на учет субъектов предпринимательства либо непосредственно от клиента в случае, когда получение информации из данной системы невозможно.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа26. Все документы, позволяющие идентифицировать клиента и иных участников операции должны быть действительными на дату их предъявления.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаНаряду с идентификацией клиента или бенефициарного собственника изучаются сведения о деловой репутации клиента.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа27. К иностранным структурам без образования юридического лица применяются требования, установленные настоящими Правилами к юридическим лицам.
(пункт 27 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа28. Аудиторские организации отказывают клиентам в оказании сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета в случае:
(абзац первый пункта 28 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаневозможности применения мер по надлежащей проверке клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаневозможности завершения идентификации или получения данных по результатам надлежащей проверки клиента, указывающих на нецелесообразность установления с ним деловых отношений;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапредоставления заведомо недостоверных документов или непредставления документов, запрашиваемых в соответствии с законодательством;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документав иных случаях, предусмотренных законодательством.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторским организациям запрещается оказывать услуги лицам, включенным в Перечень, лицам, действующим по их поручению, а также юридическим лицам, которые находятся в собственности или под контролем физического лица или организации, включенных в Перечень.
(пункт 28 дополнен абзацем шестым постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ случае отказа клиентам аудиторские организации должны направить сообщение в специально уполномоченный государственный орган.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 4. Определение и оценка уровня риска
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа29. Аудиторские организации должны определять уровень риска, а также разработать и реализовать программу мер по его снижению в зависимости от уровня риска.
(абзац первый пункта 29 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаУровень риска определяется ответственным сотрудником на основании представленной клиентом информации с учетом видов деятельности и операций, совершаемых клиентом, критериев, установленных настоящими Правилами, результатов надлежащей проверки клиента.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаНа основании требований абзаца второго настоящего пункта клиенту присваивается соответствующий уровень риска совершения операции в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.
(абзац третий пункта 29 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПрименяемые меры должны позволять принимать решение о проведении расширенных или упрощенных мер контроля выявленных рисков и эффективном распределении ресурсов.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторские организации должны ежегодно предоставлять результаты оценки рисков в Министерство экономики и финансов Республики Узбекистан через информационную систему программного комплекса «Аудит».
(абзац пятый пункта 29 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПри определении и оценки уровня риска аудиторские организации могут применять методические рекомендации, разрабатываемые Министерством экономики и финансов Республики Узбекистан по согласованию со специально уполномоченным государственным органом и имеющих рекомендательный характер.
(абзац шестой пункта 29 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа30. К категории высокого уровня риска должны быть отнесены участники операции, отвечающие изначально следующим критериям:
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаа) лица, включенные в Перечень или находящиеся под контролем лица, включенного в Перечень, прямо либо косвенно являющиеся собственником или контролирующие организацию, включенную в Перечень;
(подпункт «а» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаб) лица, постоянно проживающие, находящиеся или зарегистрированные в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, либо в оффшорных зонах;
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документав) иностранная структура без образования юридического лица и физические лица, не являющиеся гражданами Республики Узбекистан;
(подпункт «в» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаг) лица, имеющие счета в оффшорных зонах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документад) организации, бенефициарным собственником которых является лицо, указанное в подпунктах «а» и/или «б» настоящего пункта;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документае) клиенты, осуществляющие подозрительные операции на систематической основе (более двух раз в течение трех месяцев подряд);
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаж) публичные должностные лица, члены их семей и лица, близкие к публичным должностным лицам;
(подпункт «ж» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаз) иные лица, определяемые внутренними правилами.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа31. При установлении высокого уровня риска аудиторские организации должны принимать усиленные меры по надлежащей проверке клиента и осуществлять постоянный мониторинг совершаемых им операций.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа32. По мере изменения характера проводимых клиентом операций аудиторские организации должны пересматривать уровень риска работы с учетом собранных сведений по результатам надлежащей проверки клиента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа33. Аудиторские организации должны вести учет всех клиентов (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, в порядке, установленном внутренними правилами. Сведения о клиентах (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, заносятся в специальный журнал.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа34. Аудиторские организации должны принимать меры по недопущению использования технологических достижений в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. В этих целях аудиторские организации должны определять и оценивать уровни риска, которые могут возникнуть в связи с использованием новых или развивающихся технологий для оказания услуг. Такая оценка риска должна проводиться до использования новых или развивающихся технологий.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа341. Министерство экономики и финансов Республики Узбекистан не менее одного раза в год, изучает, анализирует и оценивает риски легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в деятельности аудиторских организаций, принимает меры по их снижению в зависимости от уровня риска, а также информирует об этом специально уполномоченный государственный орган.
(пункт 341 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 5. Критерии и признаки подозрительных операций, а также порядок их выявления
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа35. Операция признается подозрительной при наличии одного из нижеследующих критериев и признаков:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапредоставленные документы на проведение операции вызывают сомнение в их подлинности (достоверности), и (или) сведения об операции, в том числе о какой-либо из ее сторон, не соответствуют имеющейся информации;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация не имеет явного экономического смысла и не соответствует характеру и виду деятельности клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанемотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, запрашиваемых в связи с необходимостью идентификации, в том числе о доверителе (если клиент выступает в качестве поверенного);
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаналичие неучтенных финансово-хозяйственных операций и уничтожение учетной документации ранее установленных сроков;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанемедленное прекращение деловых отношений по инициативе клиента при применении по отношению к нему требований, предусмотренных настоящими Правилами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаневозможно завершить идентификацию или получить по результатам надлежащей проверки данных, указывающих на нецелесообразность установления с клиентом деловых отношений;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокого вознаграждения, заведомо отличающегося от обычно оплачиваемого при оказании такого рода услуг;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаденежные средства переводятся за пределы Республики Узбекистан в пользу лиц, постоянно проживающих или зарегистрированных в оффшорных зонах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаодин из участников операции является лицом, постоянно проживающим, находящимся или зарегистрированным в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в области противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавыявление неоднократного совершения операций или сделок, которые дают основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур контроля, установленных законодательством;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаналичие любых подозрений, что денежные средства или иное имущество, использованные при осуществлении операции, имеют преступное происхождение.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа36. Информация, полученная в ходе идентификации, а также присвоенный уровень риска работы с клиентом являются основой для мониторинга операций.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа37. Идентификация клиента и текущая проверка его операции проводится работником аудиторской организации в соответствии с должностными обязанностями, которые при выявлении операций, имеющих признаки подозрительных операций, обязаны незамедлительно сообщить о таких операциях ответственному сотруднику.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа38. Последующая проверка операций клиента проводится ответственным сотрудником посредством анализа совершенных за предыдущий период операции клиента с целью выявления подозрительных операций, не определяемых на стадии текущей проверки.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПри наличии обоснованных подозрений ответственный сотрудник принимает письменное решение о признании операции клиента подозрительной.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа39. Признание операции подозрительной осуществляется в каждом конкретном случае на основе комплексного анализа, проводимого с использованием критериев подозрительности, установленных настоящими Правилами, а также в зависимости от риска, определяемого типом клиента, целями и размером операций и на основании других обстоятельств, имеющих значение для правильного определения подозрительности операций.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа40. После признания операции клиента подозрительной ответственный сотрудник должен принять нижеследующие меры:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаусилить мониторинг за операциями клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаполучить дополнительную информацию о клиенте;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапересмотреть уровень риска клиента;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документазанести информацию об операции в специальный журнал;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечить предоставление сообщения о подозрительной операции в специально уполномоченный государственный орган;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавнести предложение руководителю аудиторской организации о прекращении договорных отношений с клиентом в соответствии с законодательством и заключенным с ним договором.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа41. Сообщение о подозрительной операции передается аудиторской организацией в специально уполномоченный государственный орган не позднее одного рабочего дня, с момента выявления подозрительной операции, в соответствии с требованиями Положения о порядке предоставления информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 29 июня 2021 года № 402.
(пункт 41 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа42. Аудиторская организация должна также незамедлительно сообщать в специально уполномоченный государственный орган любую информацию, которая может подтвердить или снять подозрения с соответствующей операции.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 6. Операции с участием лиц, включенных в Перечень или участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения и меры, принимаемые при их выявлении
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа43. Аудиторские организации при оказании сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета обязаны сверять идентификационные данные клиента, бенифициарного собственника клиента и участников операции с Перечнем.
(абзац первый пункта 43 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЕсли во время установления деловых отношений или при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом, работниками аудиторской организации будет установлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента, бенифициарного собственника клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень, они должны безотлагательно и без уведомления клиента сообщить об этом ответственному сотруднику.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ свою очередь ответственный сотрудник должен занести идентификационные данные об участнике операции и совершаемой операции в специальный журнал, а также в течение трех часов направить сообщение в специально уполномоченный орган.
(абзац третий пункта 43 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа44. Операция с денежными средствами или иным имуществом безотлагательно и без предварительного уведомления подлежит сообщению в специально уполномоченный государственный орган, если:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаустановлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаклиент действует от имени или по поручению лица, включенного в Перечень;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаденежные средства или иное имущество, используемые для проведения операции, полностью или частично принадлежат лицу, включенному в Перечень;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаклиент, находится в собственности или под контролем физического или юридического лица, включенного в Перечень.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа45. Приостановление и возобновление операции осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке приостановления операций, замораживания денежных средств или иного имущества, предоставления доступа к замороженному имуществу и возобновления операций лиц, включенных в перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения (рег. № 3327 от 19 октября 2021 года).
(пункт 45 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 7. Исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа46. Специально уполномоченный государственный орган в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» вправе письменно запрашивать и получать информацию, необходимую для осуществления мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в том числе из автоматизированных информационных систем и баз данных аудиторской организации.
(пункт 46 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа47. По операциям, подлежащим сообщению в специально уполномоченный государственный орган в соответствии с законодательством и настоящими Правилами, документально оформляются с записью в специальном журнале:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документавид операции и основания ее совершения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадата совершения операции и сумма, на которую она совершена;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасведения, необходимые для идентификации клиента, совершающего операцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 8. Оформление, хранение, обеспечение конфиденциальности информации и документов
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа48. Аудиторские организации обязаны хранить информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, а также идентификационные данные и материалы по надлежащей проверке клиентов, включая деловую переписку и результаты любого проведенного анализа, в течение сроков, установленных законодательством, но не менее пяти лет после осуществления операций или прекращения деловых отношений с клиентами.
(абзац первый пункта 48 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПо истечении сроков хранения документы сдаются в установленном порядке в архив.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа49. Информация о клиенте, полученная в процессе надлежащей проверки клиента, указывается в анкете клиента по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам. Аудиторская организация вправе включить иные данные в анкету клиента согласно внутренним правилам.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа50. Анкета клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью ответственного сотрудника.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа51. Анкеты клиентов подшиваются в отдельной папке в хронологическом порядке и находятся на хранении у ответственного сотрудника.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа52. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом и надлежащей проверке клиента должна быть оформлена таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно восстановить детали операции и информация была доступной для специально уполномоченного государственного органа.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа53. Сведения, полученные в результате надлежащей проверки и идентификации клиента, должны обновляться не реже одного раза в год, при оценке аудиторской организацией риска осуществления клиентом легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
(пункт 53 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа54. В целях ограничения доступа ко всем документам, использованным в деятельности ответственного сотрудника, такие документы и их опись должны храниться непосредственно этим лицом в специально обустроенном помещении или в несгораемом и опечатываемом сейфе.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа55. Электронные версии документов должны архивироваться программным способом, записываться на электронные носители информации и храниться ответственным сотрудником вместе с их описью в несгораемом и опечатываемом сейфе.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа56. Аудиторские организации:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаограничивают доступ к информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, обеспечивают ее нераспространение и не вправе информировать клиентов и других участников операции о предоставлении сообщений об их операциях в специально уполномоченный государственный орган;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаобеспечивают неразглашение (либо неиспользование в личных целях или интересах третьих лиц) сотрудниками информации, полученной в процессе выполнения ими функций по внутреннему контролю.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаГлава 9. Заключительные положения
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа57. Мониторинг и контроль за соблюдением аудиторскими организациями требований настоящих Правил осуществляется также с использованием информационно-коммуникационных технологий Министерством экономики и финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченным государственным органом согласно Положению о порядке мониторинга и контроля за соблюдением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 29 июня 2021 года № 402.
(пункт 57 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа58. Руководитель аудиторской организации и ответственный сотрудник за нарушение настоящих Правил несут ответственность в соответствии с законодательством.
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа59. Лица, виновные в сокрытии фактов нарушений законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также в нарушении требований настоящих Правил, несут ответственность в порядке, установленном законодательством.
(пункт 59 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
Сведения | |||||||||
|
1. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон. Сведения о наличии или отсутствии судимости. | |||||||||
|
2. Дата и номер приказа о назначении ответственным лицом. | |||||||||
| 3. Информация об оказанных аудиторской организацией услугах по ведению бухгалтерского учета за истекший год: а) наименование клиента; б) продолжительность периода оказания услуг; в) сумма услуги; г) функции, выполняемые аудиторской организацией при оказании услуг; д) уровень риска клиента, а также меры, принимаемые для его снижения и обеспечения эффективности внутреннего контроля. | |||||||||
|
4. Наименование и дата утверждения документа аудиторской организации по обеспечению внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. | |||||||||
|
5. Информация о проведении регулярной переподготовки ответственного лица и сотрудников аудиторской организации. | |||||||||
|
6. Количество сообщений, переданных в специально уполномоченный государственный орган. | |||||||||
| 7. Количество клиентов, которым отказано в оказании услуги по ведению бухгалтерского учета (указать причину отказа). |
(приложение № 1 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
См. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаИНФОРМАЦИЯ,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанеобходимая при идентификации клиента и его бенефициарного собственника
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Полное, а также сокращенное наименование, если оно указано в свидетельстве о государственной регистрации.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Информация, указанная в свидетельстве о государственной регистрации (дата, номер, наименование регистрирующего органа и другие данные).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Идентификационный номер налогоплательщика.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Местонахождение (почтовый адрес, сведения о наличии филиалов и представительств).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Сведения о деловой репутации клиента и бенефициарного собственника.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Информация об имеющихся лицензиях на осуществление видов деятельности, подлежащих лицензированию: вид деятельности, номер и дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Данные об идентификации личности представителя клиента (на основании паспорта, ID-карты или приравненного к нему документа) и проверки его полномочий.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Информация об учредителях (акционерах, участниках) и об их долевых участиях в уставном фонде (капитале) клиента, данные об идентификации бенефициарного собственника (определение личности и местожительства, определение является ли публичным должностным лицом, членом его семьи или лицом, близким к публичному должностному лицу).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Информация о величине зарегистрированного и оплаченного уставного фонда (капитала).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Информация об органах управления клиента (структура и персональный состав органов управления юридического лица).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа11. Контактная информация (номера телефонов, электронная почта, веб-сайт (при наличии).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа12. Иные данные, определяемые внутренними правилами.
(текст приложения № 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ 3
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаИнформация,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документауказываемая в анкете клиента
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСм. предыдущую редакцию.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Информация, полученная в процессе идентификации клиента и его бенефициарного собственника, указанная в приложении 2 к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях.
(пункт 1 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Информация об уровне риска, включая обоснование оценки риска.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Результаты дополнительных мероприятий, проведенных аудиторской организацией, при идентификации клиента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Дата начала отношений с клиентом и продолжительность периода оказания аудиторской услуги.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Функции, выполняемые работником аудиторской организацией при оказании услуги по ведению бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Стоимость аудиторской услуги по ведению бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Дата заполнения и внесения изменений в анкету клиента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон сотрудника аудиторской организации, ответственного за работу с клиентом.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Подпись сотрудника, заполнившего анкету клиента на бумажном носителе (с указанием фамилии, имени и отчества, должности) и фамилия, имя, отчество и должность сотрудника, заполнившего анкету клиента в электронном виде.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Иные данные, определяемые внутренними правилами.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ 2
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПЕРЕЧЕНЬ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаведомственных нормативно-правовых актов, признаваемых утратившими силу
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 октября 2009 года №№ 102, 42 «Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035 от 3 ноября 2009 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2009 г., № 45, ст. 493).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 26 мая 2010 года №№ 45,15 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-1 от 28 мая 2010 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2010 г., № 22, ст. 177).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 апреля 2015 года №№ 30,11 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-2 от 15 апреля 2015 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2015 г., № 15, ст. 191).
(Национальная база данных законодательства, 17.12.2018 г., № 10/18/3101/2331; 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027; 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110; 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)