Предложения по документу
Прослушать аудио
Получить ссылку из элемента документаЎзбекистон Республикаси Молия вазирлиги
Ўзбекистон Республикаси Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг
Ўзбекистон Республикаси Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаҚарори
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларини тасдиқлаш ҳақида
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа[Ўзбекистон Республикаси Адлия вазирлиги томонидан 2018 йил 15 декабрда рўйхатдан ўтказилди, рўйхат рақами 3101]
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЎзбекистон Республикасининг «Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш тўғрисида»ги ва «Аудиторлик фаолияти тўғрисида»ги қонунларига мувофиқ Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаменти қарор қилади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Аудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидалари 1-иловага мувофиқ тасдиқлансин.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Айрим идоравий норматив-ҳуқуқий ҳужжатлар 2-иловага мувофиқ ўз кучини йўқотган деб топилсин.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Мазкур қарор расмий эълон қилинган кундан эътиборан уч ойдан кейин кучга киради.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМолия вазири Д. КУЧКАРОВ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаТошкент ш.,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2018 йил 14 ноябрь,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа145-сон
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаБош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаменти бошлиғи в.б. Д. РАХИМОВ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаТошкент ш.,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2018 йил 14 ноябрь,
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа45-сон
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЎзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2018 йил 14 ноябрдаги 145, 45-сон қарорига
1-ИЛОВА
1-ИЛОВА
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаҚОИДАЛАРИ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМазкур Қоидалар Ўзбекистон Республикасининг «Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш тўғрисида»ги ва «Аудиторлик фаолияти тўғрисида»ги қонунларига мувофиқ бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатувчи аудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назоратни ташкил этиш ва амалга ошириш тартибини белгилайди.
(муқаддима Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1-боб. Умумий қоидалар
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Мазкур Қоидалар Ўзбекистон Республикаси ҳудудидаги аудиторлик ташкилотларига улар бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатаётганида татбиқ этилади.
(1-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Мазкур Қоидаларда қуйидаги асосий тушунчалар қўлланади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабенефициар мулкдор — якуний натижада мулк ҳуқуқига эгалик қилувчи ёки мижозни ҳақиқатда назорат қилувчи жисмоний шахс, шу жумладан манфаатини кўзлаган ҳолда пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операция амалга оширилаётган юридик шахс;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назорат — мижозлар номидан битимлар тайёрлаш ва уларни амалга оширишда пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операцияларни амалга оширувчи аудиторлик ташкилотларининг, мижозни лозим даражада текшириш, жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш билан боғлиқ таваккалчиликларни бошқариш, шубҳали операцияларни аниқлаш ҳамда террорчилик фаолиятида ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришда иштирок этувчи ёхуд иштирок этишда гумон қилинаётган шахслар билан боғлиқ бўлган операцияларни аниқлашга доир фаолияти;
(2-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички қоидалар — аудиторлик ташкилотлар ва унинг филиалларида ички назоратни ташкил этиш ва амалга ошириш тартибини белгилаб берувчи ички ҳужжат;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасидаги халқаро ҳамкорликда иштирок этмайдиган давлатлар — жиноий даромадларни легаллаштиришга қарши курашиш бўйича молиявий чораларни ишлаб чиқиш гуруҳининг расмий баёнотларида халқаро молиявий тизимга хавф туғдирувчи ҳамда жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш тизимларида стратегик камчиликлари мавжуд деб белгиланган давлатлар ва ҳудудлар;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозни идентификациялаш — мижозни лозим даражада текшириш мақсадида мижоз тўғрисидаги маълумотларни унинг томонидан тақдим этилган ҳужжатлар, очиқ манбалар ва маълумотлар базаларида мавжуд бўлган қўшимча тасдиқланган маълумотлар асосида аниқлаш;
(2-банднинг олтинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижознинг бенефициар мулкдорини идентификациялаш — қонунчилик ҳужжатлари билан белгиланган таъсис ҳужжатлари (устав ва/ёки таъсис шартномаси, низом) асосида мулк ва бошқарув тузилмасини ўрганиш орқали мижознинг мулкдори ёки уни назорат қилувчи юридик шахсни аниқлаш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз — қонунчилик ҳужжатлари билан белгиланган тартибда аудиторлик ташкилоти билан бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатиш тўғрисида шартнома тузган юридик шахс;
(2-банднинг саккизинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документатеррорчилик фаолиятида иштирок этаётган ёки иштирок этишда гумон қилинаётган шахс — террорчилик фаолиятида иштирок этаётган ёхуд иштирок этишда гумон қилинаётган, террорчилик фаолиятини амалга ошираётган ёхуд амалга оширишда гумон қилинаётган ташкилотнинг бевосита ёки билвосита мулкдори бўлган ёхуд уни назорат қилаётган жисмоний ёки юридик шахс, шунингдек террорчилик фаолиятида иштирок этаётган ёхуд иштирок этишда гумон қилинаётган жисмоний шахснинг ёхуд ташкилотнинг мулкидаги ёки назорати остидаги юридик шахс;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоммавий қирғин қуролини тарқатишда иштирок этаётган ёки иштирок этишда гумон қилинаётган шахс — Ўзбекистон Республикаси томонидан тан олинган, оммавий қирғин қуролини тарқатишнинг олдини олишга қаратилган БМТ Хавфсизлик Кенгашининг резолюциялари ҳамда бошқа халқаро-ҳуқуқий ҳужжатлари билан белгиланган жисмоний ёки юридик шахс;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозни лозим даражада текшириш — мижозни ва у қайси шахслар номидан иш кўраётганини текшириш, мижознинг бенефициар мулкдорини идентификациялаш, шунингдек мижоз томонидан амалга ошириладиган амалий иш муносабатлари ва операцияларни, уларнинг бундай мижоз ва унинг фаолияти тўғрисидаги маълумотларга мувофиқлигини текшириш мақсадида доимий асосда ўрганишларни ўтказиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документахабар қилиниши лозим бўлган операциялар — ички назоратни ўтказиш давомида аудиторлик ташкилотлари томонидан шубҳали деб топилган, содир этилаётган ва тайёрланаётган пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операциялар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамасъул ходим — ички назоратни ташкил қилиш ва амалга ошириш учун масъул бўлган шахс;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоффшор ҳудуд — имтиёзли солиқ режимини тақдим қилувчи ва (ёки) молиявий операцияларни амалга оширишда улар ҳақидаги маълумотларни ошкор этмасликни ва тақдим қилмасликни кўзда тутувчи давлатлар ва ҳудудлар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРўйхат — терроризмга, оммавий қирғин қуролини тарқатишга қарши курашишни амалга оширувчи давлат органлари ва Ўзбекистон Республикасининг бошқа ваколатли органларидан тақдим этилаётган маълумотлар, шунингдек чет давлатларнинг ваколатли органлари ва халқаро ташкилотларидан расмий каналлар орқали тақдим этилаётган маълумотлар асосида махсус ваколатли давлат органи томонидан тузилган террорчилик фаолиятида ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишда иштирок этаётган ёки иштирок этишда гумон қилинаётган шахслар рўйхати;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операция — пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ, тайёрлаш, содир этиш жараёнида бўлган ёки содир этиб бўлинган, аудиторлик ташкилотларида мазкур Қоидаларни амалга ошириш жараёнида жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва (ёки) оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш мақсадида амалга оширилганлиги тўғрисида шубҳа пайдо бўлган операция;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни тўхтатиб туриш — мижознинг пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операциялари бўйича, шунингдек юридик аҳамиятга эга бўлган бошқа ҳаракатларни бажариш тўғрисидаги топшириқномалари ижросини тўхтатиб туриш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахслар — чет давлатнинг қонун чиқарувчи, ижро этувчи, маъмурий, суд ёки ҳарбий органда ёхуд халқаро ташкилотда доимий, вақтинча ёки махсус ваколат бўйича тайинланадиган ёки сайланадиган, ташкилий-бошқарув вазифаларини бажарадиган ва юридик аҳамиятга эга бўлган ҳаракатларни амалга оширишга ваколатли шахслар, шунингдек чет давлат корхоналарининг юқори мартабали раҳбарлари, чет давлатнинг таниқли сиёсатчилари ва сиёсий партияларининг таниқли аъзолари, шу жумладан собиқ юқори мансабдор шахслар;
(2-банднинг ўн саккизинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахсларга яқин бўлган шахслар — юқори мансабдор шахсларга ижтимоий ва касбий жиҳатдан бевосита боғлиқ бўлган жисмоний шахслар;
(2-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан ўн тўққизинчи хатбоши билан тўлдирилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документатаваккалчилик — мижозлар томонидан жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш мақсадида операцияларни амалга ошириш таваккалчилиги;
(2-банднинг йигирманчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назорат тизими — мазкур Қоидалар ва ички қоидалар билан белгиланган мақсадларга эришиш ва вазифаларни бажаришга қаратилган масъул ходим ва аудиторлик ташкилотнинг хатти-ҳаракатлари йиғиндиси;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамахсус ваколатли давлат органи — Ўзбекистон Республикаси Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаменти;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация иштирокчилари — мижозлар (шу жумладан, таъсисчилар, акционерлар ва бошқа иштирокчилар) ва уларнинг вакиллари ҳамда мижознинг операцияда иштирок этувчи ҳамкорлари;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюридик шахс ташкил этмаган чет эл тузилмаси — чет давлатнинг қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ юридик шахс ташкил этмаган ҳолда ташкил этилган ва ўз иштирокчиларининг (пайчиларнинг, ишонч билдирувчиларнинг ёки бошқа шахсларнинг) ёхуд бошқа бенефициарларнинг манфаатларини кўзлаб даромад (фойда) олишга қаратилган фаолиятни амалга ошириш ҳуқуқига эга бўлган ташкилий тузилма (фондлар, шерикликлар, ширкатлар, трастлар, жамоавий инвестициялар ва (ёки) ишончли бошқарувнинг бошқа шакллари).
(2-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан хатбоши билан тўлдирилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Қуйидагилар ички назоратнинг мақсади ҳисобланади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қаратилган пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операцияларни самарали аниқлаш ва олдини олиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик ташкилотларини жиноий фаолиятга қасддан ёки қасддан бўлмаган ҳолда жалб этилишига йўл қўймаслик;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документатаваккалчиликларни аниқлаш, баҳолаш, ҳужжатларда қайд қилиш ва камайтириш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашишга оид қонунчилик ҳужжатлари талабларига қатъий риоя этилишини таъминлаш.
(3-банднинг бешинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Қуйидагилар ички назоратнинг асосий вазифалари ҳисобланади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаўз таваккалчиликларини аниқлаш, баҳолаш, ҳужжатлаштириш ва камайтиришга доир тегишли чораларни кўриш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозларни лозим даражада текшириш бўйича чора-тадбирларини ва идентификациялаш жараёнларини амалга ошириш, шу жумладан мижозлар ва уларнинг бенефициар мулкдорлари ҳақидаги маълумотларни мунтазам янгилаш ва верификациялаш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабенефициар мулкдорларни идентификациялаш, уларнинг шахсини текшириш ва операцияни амалга оширишда фойдаланиладиган пул маблағлари ва бошқа мол-мулкнинг келиб чиқишини аниқлаш бўйича мумкин бўлган чора-тадбирлар қўллаш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахслар, уларнинг оила аъзолари ва юқори мансабдор шахсларга яқин шахсларнинг амалга ошираётган операцияларини чуқур мониторинг қилиш;
(4-банднинг тўртинчи ва бешинчи хатбошилар Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамазкур Қоидалар ва ички қоидаларда белгиланган тартибда шубҳали операцияларни аниқлаш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назоратни амалга ошириш давомида аниқланган шубҳали операциялар тўғрисидаги ахборотни (ҳужжатларни) махсус ваколатли давлат органига ўз вақтида тақдим этиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРўйхат билан солиштириш орқали операция иштирокчилари орасида террорчилик фаолиятида ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишда иштирок этаётган ёки иштирок этишда гумон қилинаётган шахсларни аниқлаш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш билан боғлиқ маълумотларнинг махфийлигини таъминлаш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперациялар тўғрисидаги ахборотни, шунингдек идентификациялаш маълумотларини ва мижозларни лозим даражада текширишга доир материалларнинг қонунчилик ҳужжатларида белгиланган муддатлар давомида сақланишини таъминлаш;
(4-банднинг ўнинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик ташкилоти раҳбариятини тегишли қарорлар қабул қилиш учун зарур бўлган ишончли ахборот ва материаллар билан тезкор ва мунтазам равишда таъминлаб бориш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операцияларни амалга ошириш ёки амалга оширишга уринишлар, шубҳали операцияларни амалга оширган операция иштирокчилар тўғрисидаги маълумотлар базасини шакллантириш, шунингдек қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ бундай ахборотни давлат органлари ва бошқа ташкилотлар билан ўзаро алмашиб бориш;
(4-банднинг ўн иккинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасўровлар бўйича мижозлар базасидан Рўйхат билан солиштириш орқали террорчилик фаолиятини молиялаштиришга ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга алоқадор шахсларни аниқлаш.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2-боб. Ички назорат тизимини ташкиллаштириш
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Аудиторлик ташкилотнинг ички назорат тизими унинг фаолият кўрсатиш хусусиятлари, фаолиятининг асосий йўналишлари, мижозлар базаси ва мижозлар ҳамда уларнинг операциялари билан боғлиқ бўлган таваккалчилик даражасини ҳисобга олган ҳолда ташкил этилади.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Масъул ходим аудиторлик ташкилоти раҳбарининг буйруғи билан тайинланади. Мазкур Қоидаларнинг 1-иловасига мувофиқ аудиторлик ташкилоти ўзининг масъул ходими ва мазкур Қоидалар талабларининг бажарилиши тўғрисидаги маълумотни ҳар йили 10 январига қадар Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигига почта алоқа воситалари ёки электрон шаклда юборади.
(6-банд Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа61. Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлиги махсус ваколатли давлат органига аудиторлик ташкилотларидаги масъул ходимлар ва мазкур Қоидалар талабларининг бажарилиши тўғрисидаги маълумотни ҳар йили 20 январдан кечиктирмасдан тақдим этади.
(61-банд Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Масъул ходим раҳбарлик лавозимини эгаллаган ва аудиторлик ташкилотининг штатдаги аудитори бўлиши лозим.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Масъул ходим лавозимига тайинланувчи шахс аудиторлик фаолияти ва жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашишга оид қонунчилик ҳужжатлари ҳамда ушбу соҳадаги халқаро стандартларни билиши шарт.
(8-банд Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
LexUZ шарҳиПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Ўз фаолияти ва шахсий хулқ атворида ишониб топширилган бўлинмани нотўғри бошқарган, шунингдек иқтисодиёт соҳасидаги жинояти учун аввал суд томонидан жиноий жавобгарликка тортилган шахслар масъул ходими лавозимига тайинланиши мумкин эмас.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Масъул ходимларнинг жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришнинг, терроризмни молиялаштиришнинг ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришнинг замонавий усуллари, услублари ва йўналишлари ҳақидаги ахборотга эга бўлишларини таъминлаш ҳамда жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш борасидаги қонунчилик ҳужжатлари ва мажбуриятларнинг барча жиҳатларини аниқ тушунтириб бериш мақсадида аудиторлик ташкилотлари мунтазам равишда ходимларни қайта тайёргарликдан ўтказишлари шарт.
(10-банд Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа11. Масъул ходим қуйидаги функцияларни бажаради:
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш учун аудиторлик ташкилоти хизматларидан фойдаланиш хавфининг олдини олиш учун қонунчилик ҳужжатларида, мазкур Қоидаларда ва ички қоидаларда кўзда тутилган чораларни кўриш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички ва ташқи вазиятлар ўзгаришини инобатга олган ҳолда ички назорат тизими самарадорлигини мониторинг қилади ва баҳолаб боради, шунингдек ушбу Қоидалар ва ички қоидалар талабларига риоя қилиниши назоратини амалга оширади;
(11-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга оид қонун бузилиши ҳолатлари тўғрисидаги ахборотни аудиторлик ташкилотнинг раҳбарига тақдим этади;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик ташкилоти фаолиятида мазкур Қоидалар ва ички қоидалар талабларига риоя қилинмаганлиги бўйича аниқланган камчилик, қоидабузарликларни бартараф этиш, шунингдек ички назорат тизими самарадорлигини таъминлаш учун заруратга қараб уни мустаҳкамлаш юзасидан аудиторлик ташкилотининг раҳбарига кўриб чиқиши учун таклифлар киритади;
(11-банднинг бешинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик ташкилотининг раҳбарига ушбу Қоидалар бажарилиши натижалари тўғрисидаги ҳисоботни камида бир йилда бир маротаба тақдим этади;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операциялар, уларни бажаришга уринишлар тўғрисидаги хабарларни махсус ваколатли давлат органига ўз вақтида узатилишини, шунингдек махсус ваколатли давлат органининг қўшимча ахборотни тақдим этиш тўғрисидаги сўровларининг бажарилишини таъминлайди;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назоратни ташкил қилиш, жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш тўғрисидаги қонунчилик ҳужжатлари талабларини бузиш ҳолатларини бартараф этиш бўйича Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлиги ва махсус ваколатли давлат органининг масъул шахслари билан ўзаро ҳамкорликни амалга оширади;
(11-банднинг саккизинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРўйхатни аудиторлик ташкилоти ходимларига етказади.
(10, 11-бандлар Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа12. Масъул ходим қуйидаги ҳуқуқларга эга:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назоратни амалга ошириш мақсадида аудиторлик ташкилоти ходимларидан керакли бошқарувчилик, бухгалтерия ва бошқа ҳужжатларни талаб қилиб олиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик ташкилотининг раҳбарига хабар қилиниши лозим бўлган операцияга нисбатан келгуси хатти-ҳаракатлар бўйича таклифлар киритиш.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМасъул ходим қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ бошқа ҳуқуқларга ҳам эга бўлиши мумкин.
(12-банднинг тўртинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа13. Масъул ходим қуйидагиларга мажбур:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаўз ваколати доирасида мазкур Қоидалар ва ички қоидалар билан юклатилган мақсадларга эришиш ва вазифаларни бажариш учун зарур чораларни кўриш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга оид ўз таввакалчиликларини аниқлаш ва баҳолаш бўйича тегишли чораларни кўриш, бу таваккалчиликларни ҳужжатларда қайд қилиш ва уларни камайтириш чораларини кўриш;
(13-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозларни лозим даражада текшириш ва идентификациялаш ҳамда Рўйхат билан солиштиришни таъминлаш бўйича чораларни кўриш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабенефициар мулкдорларни аниқлаш ва идентификациялашни таъминлаш бўйича тегишли чораларни кўриш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамахсус ваколатли давлат органига белгиланган тартибда шубҳали операциялар тўғрисида, шу жумладан улар аниқланган кундан кейинги бир иш кунидан кечиктирмай уларни амалга оширишга уринишлар тўғрисида хабарларни бериб бориш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаолинган ахборотнинг махфийлигига риоя қилиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назоратни амалга ошириш давомида олинган ҳужжатларнинг сақланишини ва қайтарилишини таъминлаш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документақонунчилик ҳужжатларига мувофиқ бошқа мажбуриятларни бажариш.
(13-банднинг тўққизинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа14. Аудиторлик ташкилотлар мазкур Қоидалар талабларидан келиб чиққан ҳолда, қуйидагилар акс этган ички қоидаларни ишлаб чиқишлари лозим:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документатаваккалчиликларни аниқлаш, баҳолаш, мониторинг қилиш, камайтириш ва ҳужжатлаштиришга доир чораларни амалга ошириш тартиби;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозларни ва уларнинг бенефициар мулкдорларини лозим даражада текшириш, шунингдек мижозлар операцияларининг мунтазам назоратини амалга ошириш қоидалари;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документакеракли ахборотни расмийлаштириш ва унинг махфийлигини таъминлаш тартиби;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операцияларни аниқлаш тартиби, шунингдек бундай операциялар тўғрисидаги хабарларни тайёрлаш ва махсус ваколатли давлат органига юбориш тартиби;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документакадрларни тайёрлаш ва ўқитишга қўйиладиган малакавий талаблар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш мақсадида технологик ютуқлардан фойдаланилишининг олдини олишга қаратилган чоралар;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахслар ва уларнинг оила аъзолари ҳамда юқори мансабдор шахсларга яқин шахслар билан амалий иш муносабатларини ўрнатиш ҳамда улар томонидан ўтказиладиган операцияларини мониторинг қилиш тартиби;
(14-банднинг саккизинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори таваккалчилик даражаси тоифасига киритилган мижозларнинг ҳисобини юритиш ва мониторинг қилиш ҳамда бундай мижозлар операцияларини мониторинг қилиш тартиби;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документақонунчилик ҳужжатларига зид бўлмаган бошқа қоидалар.
(14-банднинг ўнинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа141. Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш юзасидан эҳтимол тутилган таваккалчиликларни ўрганишни, таҳлил қилишни ва аниқлашни аудиторлик ташкилотлари ўз фаолиятида тизимли равишда, йилига камида бир марта амалга ошириши, ўрганиш натижаларини ҳужжатлар билан қайд этиши ҳамда аниқланган таваккалчиликларни камайтиришга доир тегишли чоралар кўриши шарт.
(141-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) асосан киритилган — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа15. Ички қоидалар жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашишга оид қонунчилик ҳужжатлари, мазкур Қоидалар талабаларига мувофиқ бўлиши ва аниқланган таваккалчиликлар ва уларнинг баҳосидан келиб чиқиб тузилиши лозим. Ички қоидалар, уларга киритилган ўзгартиришлар ва қўшимчалар аудиторлик ташкилотининг раҳбари томонидан тасдиқланади.
(15-банд Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа16. Чет эл аудиторлик ташкилотининг алоҳида бўлинмалари (агар мавжуд бўлганда) жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш борасидаги чора-тадбирларни амалга оширишда улар жойлашган мамлакат талабларига риоя қилишлари лозим, мазкур талаблар Ўзбекистон қонунчилиги талабларидан фарқ қилган тақдирда жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасидаги халқаро стандартларни қўллаши лозим.
(16-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа17. Аудиторлик ташкилоти ўзининг хориждаги алоҳида бўлинмаларидан мазкур ажратилган бўлинмалар жойлашган мамлакат қонунчилигидаги тақиқлар туфайли жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича тегишли тадбирларни амалга ошириш мумкин бўлмаган ҳолатлар тўғрисида бош офисни хабардор қилишни талаб қилишга мажбурдир.
(17-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3-боб. Мижозларни лозим даражада текшириш
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа18. Аудиторлик ташкилотлари мижозларни лозим даражада текшириш чораларини кўришлари керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМижозни лозим даражада текшириш чоралари барча янги мижозлар ҳамда таваккалчилик даражасидан келиб чиқиб бор мижозларга нисбатан кўрилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа19. Мижозни лозим даражада текшириш қуйидаги ҳолларда амалга оширилади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз билан амалий иш муносабатлари амалга оширилаётганда;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатиш учун мижозлар билан шартномалар тузишда;
(19-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операциялар аниқлаганда;
(19-банднинг тўртинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааудиторлик фаолияти стандартлари талабларига мувофиқ ажратиб бўлмайдиган ва назорат таваккалчилигини баҳолашда;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз ҳақида аввал олинган маълумотларнинг тўғрилигига шубҳа мавжуд бўлганда;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация амалга ошириш кунидаги базавий ҳисоблаш миқдорининг 400 баравари миқдоридан ортиқ бўлган бир марталик операциялар амалга оширилганда.
(19-банднинг еттинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа20. Мижозни лозим даражада текшириш бўйича кўриладиган чора-тадбирлар қуйидагиларни ўз ичига олиши шарт:
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документатегишли ҳужжатлар асосида мижозни текшириш ва идентификациялашни, шунингдек унинг вакилининг шахсини ва ваколатларини текширишни;
(20-банднинг иккинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижознинг бенефициар мулкдорини идентификациялашни;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз томонидан амалга ошириладиган амалий иш муносабатлари ва операцияларни уларнинг бундай мижоз ва унинг фаолияти тўғрисидаги маълумотларга мувофиқлигини текшириш мақсадида доимий асосда ўрганиш ўтказишни.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаТаваккалчилик даражасидан келиб чиқиб мижозни лозим даражада текширишнинг кучайтирилган чораларини қўллаш тўғрисида қарор қабул қилиш имконини бериш керак. Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга алоқаси борлиги ҳақида асослантирилган шубҳалар мавжуд бўлганда, мижозни лозим даражада текшириш бўйича чоралар амалга ошираётганлиги ошкор бўлиши мумкин бўлган ҳолларда, ушбу мижозга нисбатан мижозни лозим даражада текшириш бўйича чоралар амалга оширмасдан махсус ваколатли давлат органга шубҳали операция ҳақида хабар юборилишига йўл қўйилади.
(20-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан хатбоши билан тўлдирилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа21. Мижозни лозим даражада текшириш бўйича мазкур Қоидаларнинг 20-бандида кўрсатилган чораларни кўриш билан бирга, операция иштирокчиси ёки бенефициар мулкдор сифатида қатнашаётган юқори мансабдор шахсларга, уларнинг оила аъзолари ва юқори мансабдор шахсларга яқин шахсларга нисбатан аудиторлик ташкилотлари:
(21-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахснинг мавқеи тўғрисидаги маълумотларни текшириш ва ўтказилаётган операциядаги пул маблағлари ёки бошқа мол-мулкни манбаларини аниқлаш бўйича тегишли чораларни кўриш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаюқори мансабдор шахс билан амалий иш муносабатларига фақатгина аудиторлик ташкилотларининг раҳбарияти рухсати билан ўрнатиш (ёки мавжуд мижозлар учун давом эттириш);
(21-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаамалий иш муносабатларини мониторинг қилиб бориши лозим.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа211. Аудиторлик ташкилотлари мазкур Қоидаларнинг 20 ва 21-бандларида назарда тутилган мижозларни лозим даражада текшириш бўйича чора-тадбирларни амалга оширган учинчи томонларнинг (Ўзбекистон Республикасида рўйхатга олинган ва пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операцияларни амалга оширувчи ташкилотлар) лозим даражада текшириш натижаларига ишонишлари мумкин.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМазкур ҳолларда мижозларни лозим даражада текшириш натижалари бўйича сўнгги жавобгарлик аудиторлик ташкилотларининг зиммасида қолади. Бунда аудиторлик ташкилотлари:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозларни лозим даражада текшириш бўйича чора-тадбирлар юзасидан зарур бўлган маълумотларни электрон тизимлар орқали, шунингдек идентификациялаш маълумотлари ва бошқа тегишли ҳужжатлар нусхасини сўров асосида кечиктирмасдан олиш имкониятига эга бўлиши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаучинчи томон жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидалари асосида ишлашига ишонч ҳосил қилишлари керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари мазкур банднинг учинчи-тўртинчи хатбошиларида назарда тутилган талаблардан бирига риоя қилинмаган тақдирда, мижозларни лозим даражада текшириш бўйича чора-тадбирларни мустақил равишда амалга ошириши керак.
(211-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан киритилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа22. Мижозларни лозим даражада текшириш бўйича кучайтирилган чора-тадбирлар қуйидагилардан иборат:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз ҳақида очиқ манбалар ва маълумотлар базаларидан қўшимча тасдиқланган маълумотларни тўплаш ва қайд этиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоздан у томонидан амалга оширилаётган операциялар бўйича пул маблағлари ёки бошқа мол-мулкнинг манбалари ҳақидаги маълумотларни олиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз томонидан амалга оширилаётган операциялар устидан доимий мониторинг юритиш.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа23. Мижознинг бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатиш тўғрисида шартнома тузиш учун мурожаат қилишида аудиторлик ташкилоти қуйидагиларни бажаришга мажбур:
(23-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаушбу Қоидалар ва жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашишга оид қонунчилик ҳужжатлари талабларига мувофиқ операция бўйича мижозни ва/ёки бенефициар мулкдорни идентификациялаш;
(23-банднинг иккинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааввалги ҳисобот даври (ой, йилнинг чораги, ярим йиллик, йил) давомида мижознинг илгари ўтказган операцияларини ўрганиш, агар ихтиёрида бундай операциялар тўғрисида маълумотлар бўлса;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперациянинг турини ва унинг мижознинг таъсис ҳужжатларида белгиланган фаолияти мақсади ва турларига мувофиқлик даражасини аниқлаш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документааниқ иқтисодий моҳиятга эга бўлмаган, мижознинг лозим даражада текшириш материалларига илова қилинадиган мижознинг таъсис ҳужжатларида ёки давлат рўйхатидан ўтганлиги тўғрисидаги гувоҳномада кўзда тутилган унинг фаолияти мақсадларига ва турларига мос келмайдиган барча операциялар бўйича лозим даражада текшириш натижалари ва хулосаларини ёзма қайд қилиш.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа24. Мижоз ва мижознинг бенефициар мулкдорини идентификациялаш мазкур Қоидаларнинг 2-иловасида назарда тутилган ахборот асосида амалга оширилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаИдентификация натижаси фамилияси, исми ва отасининг исмини кўрсатган ҳолда масъул ходим томонидан алоҳида журналга киритилади.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаТегишли чоралар бенефициар мулкдорни аниқлаш имконини бермаса, аудиторлик ташкилотлари юқори раҳбарлик лавозимини эгаллаб турган шахсларни идентификация қилиши ва уларнинг шахсини текшириш юзасидан ўринли чораларни кўриши керак.
(24-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан хатбоши билан тўлдирилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа25. Мижозни идентификациялашда давлат рўйхатига олинганлиги, раҳбарлари тўғрисидаги маълумотлар, шунингдек таъсис ҳужжатларида кўрсатилган маълумотлар текширилиши керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКўрсатилган ҳужжатларни тадбиркорлик субъектларини давлат рўйхатига олиш ва ҳисобга қўйиш автоматлаштирилган тизими орқали ёки ушбу тизимдан ахборот олишнинг имкони бўлмаган ҳолда бевосита мижоздан олиш мумкин.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа26. Мижозни ва операциянинг бошқа иштирокчиларини идентификациялаш имконини берувчи барча ҳужжатлар улар тақдим этилган санада амалда бўлиши шарт.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМижоз ёки бенефициар мулкдорни идентификациялаш билан бир қаторда амалий иш муносабатлар тўғрисидаги маълумотлар ўрганилади.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа27. Ушбу Қоидалар билан юридик шахслар учун ўрнатилган талаблар юридик шахсни ташкил этмаган чет эл тузилмаларига нисбатан ҳам қўлланилади.
(27-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа28. Аудиторлик ташкилотлари қуйидаги ҳолларда мижозга бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатишни рад этади:
(28-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозни лозим даражада текшириш чораларини қўллаш имкони бўлмаганда;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификациялашни тугатиш имкони бўлмаган ёки лозим даражада текшириш натижалари бўйича у билан ишга оид муносабатларни ўрнатиш мақсадга мувофиқ эмаслигини кўрсатувчи маълумотлар олинган ҳолда;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаатайин нотўғри бўлган ҳужжатлар тақдим этилганда ёки қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ сўраладиган ҳужжатлар тақдим этилмаганда;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документақонунчилик ҳужжатларида назарда тутилган бошқа ҳолларда.
(28-банднинг тўртинчи ва бешинчи хатбошилари Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари Рўйхатга киритилган шахсларга ҳамда уларнинг топшириғига кўра ҳаракат қилаётган шахсларга, шунингдек Рўйхатга киритилган жисмоний шахснинг ёхуд ташкилотнинг мулкидаги ёки назорати остидаги юридик шахсларга хизматлар кўрсатиши тақиқланади.
(28-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарорига (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) асосан олтинчи хатбоши билан тўлдирилган — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМижозларга рад этилган ҳолларда аудиторлик ташкилотлари махсус ваколатли давлат органига хабар юборишлари керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4-боб. Таваккалчилик даражасини аниқлаш ва баҳолаш
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа29. Аудиторлик ташкилотлари таваккалчилик даражасини аниқлаши, шунингдек уни пасайтириш бўйича чора-тадбирлар дастурини ишлаб чиқиши ва таваккалчилик хавфига боғлиқ равишда амалга ошириши керак.
(29-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаТаваккалчилик даражаси мижознинг фаолияти ва амалга оширадиган операциялари турларини инобатга олган ҳолда мижоз тақдим қилган маълумотлар, мазкур Қоидаларда белгиланган мезонлар ва мижозни лозим даражада текшириш натижалари асосида масъул ходим томонидан аниқланади ва баҳоланади.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМазкур банднинг иккинчи хатбошида белгиланган талаблар асосида мижозга жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш мақсадида операцияларни бажаришнинг тегишли таваккалчилик даражаси берилади.
(29-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАниқланган таваккалчиликлар назорат қилишнинг кенгайтирилган ёки соддалаштирилган чораларини қўллаш ҳамда ресурсларни самарали тақсимлаш тўғрисида қарор қабул қилиш имконини бериш керак.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари ҳар йили таваккалчиликларни баҳолаш натижаларини «Аудит» дастурий мажмуининг ахборот тизими орқали Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигига тақдим этиши керак.
(29-банднинг бешинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлар махсус ваколатли давлат органи билан келишилган ҳолда Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлиги томонидан ишлаб чиқиладиган ва тавсиявий характерга эга бўлган услубий қўлланмалар асосида таваккалчилик даражасини аниқлаши ва баҳолаши мумкин.
(29-банднинг олтинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа30. Юқори даражадаги таваккалчилик тоифасига олдиндан қуйидаги мезонларга тўғри келадиган операция иштирокчилари киритилиши керак:
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаа) Рўйхатга киритилган шахслар ёки Рўйхатга киритилган шахснинг назоратидаги шахслар, Рўйхатга киритилган ташкилотнинг бевосита ёхуд билвосита мулкдори бўлган ёки уни назорат қилувчи шахслар;
(30-банднинг «а» кичик банди Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаб) жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасида халқаро ҳамкорликда иштирок этмаётган давлатда ёхуд оффшор ҳудудда доимий яшаётган, турган ёки рўйхатга олинган шахслар;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документав) юридик шахс ташкил этмаган чет эл тузилмалари ва Ўзбекистон Республикасининг фуқаролари бўлмаган жисмоний шахслар;
(30-банднинг «в» кичик банди Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаг) оффшор ҳудудларда ҳисобвараққа эга бўлган шахслар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документад) бенефициар мулкдори мазкур банднинг «а» ва/ёки «б» кичик бандларида кўрсатилган шахс ҳисобланган ташкилотлар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документае) мунтазам равишда (уч ой ичида кетма-кет) шубҳали операцияларни амалга оширган мижозлар;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаж) юқори мансабдор шахслар, уларнинг оила аъзолари ва юқори мансабдор шахсларга яқин шахсларга;
(30-банднинг «ж» кичик банди Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаз) ички қоидаларда белгиланадиган бошқа шахслар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа31. Операция юқори даражадаги таваккалчилик тоифасига киритилган тақдирда, аудиторлик ташкилотлари ушбу мижозга нисбатан лозим даражада текширишнинг кучайтирилган чора-тадбирларини кўришлари ва доимий мониторинг қилиб боришлари шарт.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа32. Мижоз томонидан амалга оширилаётган операцияларнинг хусусияти ўзгаришига қараб, аудиторлик ташкилотлари мижозни лозим даражада текшириш натижалари бўйича тўпланган маълумотларни ҳисобга олган ҳолда таваккалчилик хавфи даражасини қайта кўриб чиқишлари лозим.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа33. Аудиторлик ташкилотлари ички қоидаларда белгиланган тартибда юқори таваккалчилик даражаси тоифасига киритилган барча мижозларнинг (операция иштирокчиларнинг) ҳисобини юритишлари керак. Юқори таваккалчилик даражаси тоифасига киритилган барча мижозлар (операция иштирокчилар) тўғрисидаги маълумотлар махсус журналга киритилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа34. Аудиторлик ташкилотлари жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштириш мақсадида технологик ютуқлардан фойдаланилишининг олдини олишга қаратилган чораларни кўришлари керак. Ушбу мақсадда аудиторлик ташкилотлари хизматларини кўрсатиш учун янги ёки ривожланаётган технологиялардан фойдаланилиши сабабли юзага келиши мумкин бўлган таваккалчилик даражаларини аниқлашлари ва баҳолашлари керак. Таваккалчиликни бундай баҳолаш янги ёхуд ривожланаётган технологиялардан фойдаланишдан аввал ўтказилиши керак.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа341. Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлиги йилига камида бир марта жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш юзасидан аудиторлик ташкилотлари фаолиятида таваккалчилик даражасини ўрганишни, таҳлил қилишни ва баҳолашни ҳамда аниқланган таваккалчиликларни камайтиришга доир тегишли чоралар кўради ҳамда бу тўғрисида махсус ваколатли давлат органини хабардор қилади.
(341-банд Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5-боб. Шубҳали операциялар мезонлари ва аломатлари, ҳамда уларни аниқлаш тартиби
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа35. Қуйидаги мезон ва аломатлар мавжуд бўлганда операция шубҳали деб топилади:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни амалга ошириш учун тақдим қилинган ҳужжатларнинг ҳақиқийлигига (ишончлилигига) гумон туғилиши ва (ёки) операция тўғрисидаги, шу жумладан операция бажарувчи томонларнинг бири ҳақидаги маълумотлар мавжуд бўлган маълумотларга мувофиқ келмаслиги;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация аниқ иқтисодий моҳиятга эга эмаслиги ва мижоз фаолиятининг тавсифи ва фаолият турига мувофиқ келмаслиги;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз томонидан зарурат туфайли сўралаётган, шу жумладан ишонч билдирувчи (агар мижоз ишончли вакил сифатида иш юритаётган бўлса) ҳақидаги маълумотларни тақдим этишнинг сабабсиз рад этилиши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаҳисобга олинмаган молия-хўжалик операциялари мавжуд бўлганда ва ҳисоб-китоб ҳужжатлари белгиланган муддатлардан олдин йўқ қилинганда;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижозга нисбатан мазкур Қоидаларда кўрсатилган чоралар асосли қўлланилаётганда, мижоз ташаббуси билан дарҳол амалий иш муносабатларининг тўхтатилиши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаидентификациялашни якунлашнинг имкони бўлмаслиги ёки лозим даражада текшириш натижаларига кўра, мижоз билан амалий иш муносабатларини ўрнатиш мақсадга мувофиқ эмаслигини кўрсатиб турадиган маълумотларнинг олиниши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз хизмат кўрсатишнинг фойдалироқ шартларига нисбатан эътиборсиз бўлиши, шунингдек мижоз томонидан айни турдаги хизматлар кўрсатишдаги оддий тўловдан фарқ қиладиган юқори мукофотнинг таклиф қилиниши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапул маблағлари Ўзбекистон Республикаси ҳудудидан ташқарига оффшор ҳудудларда доимий яшовчи ёки рўйхатга олинган шахсларнинг фойдасига ўтказилиши;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперациянинг иштирокчиларидан бири жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасида халқаро ҳамкорликда иштирок этмаётган давлатда доимий яшаётган, турган ёки рўйхатга олинган шахс бўлса;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документақонунчилик ҳужжатлари билан белгиланган назорат жараёнидан қочишга қаратилган деган хулосани чиқаришга асос бўладиган операциялар ёки битимларнинг бир неча бор амалга оширилганлиги аниқланганда;
(35-банднинг тўртинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни амалга оширишда фойдаланилган пул маблағлари ёки бошқа мол-мулклар жиноий йўл билан топилган деган ҳар қандай шубҳанинг мавжуд бўлиши.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа36. Идентификациялаш жараёнида олинган маълумотлар, шунингдек мижозга берилган таваккалчилик даражаси операцияни мониторинг қилишга асос бўлиб ҳисобланади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа37. Мижозни идентификациялаш ва улар операцияларининг жорий текшируви лавозим мажбуриятларига мувофиқ аудиторлик ташкилотининг ходими томонидан ўтказилади, у шубҳали операциялар аломатлари мавжуд операцияларни аниқлаган тақдирда бундай операциялар ҳақида бевосита масъул ходимига зудлик билан хабар бериши лозим.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа38. Мижоз операцияларининг кейинги текшируви масъул ходим томонидан жорий текширув жараёнида аниқланмайдиган шубҳали операцияларни аниқлаш мақсадида, мижознинг ўтган давр мобайнида бажарган операцияларини таҳлил қилиш орқали амалга оширилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАсосли шубҳалар мавжуд бўлган тақдирда масъул ходим мижоз операциясини шубҳали деб ҳисоблаш тўғрисида ёзма қарор қабул қилади.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа39. Операцияни шубҳали деб тан олиш ҳар бир аниқ ҳолатда ушбу Қоидалар билан ўрнатилган шубҳалилик мезонларидан фойдаланган ҳолда ўтказиладиган комплекс таҳлил асосида, шунингдек мижознинг туридан, операция мақсадлари ва ҳажмидан аниқланадиган таваккалчиликдан келиб чиққан ҳолда ва шубҳали операцияни тўғри аниқлаш учун аҳамиятли бўлган бошқа ҳолатлар асосида амалга оширилади.
(39-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа40. Мижоз операцияси шубҳали деб тан олингандан сўнг масъул ходим қуйидаги чораларни кўриши керак:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижознинг операциялари устидан мониторингни кучайтириш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз тўғрисида қўшимча маълумот олиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижознинг таваккалчилик даражасини қайта кўриб чиқиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация ҳақидаги маълумотларни махсус журналга қайд этиш;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документашубҳали операция тўғрисида махсус ваколатли давлат органига хабар берилишини таъминлаш;
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документақонунчилик ҳужжатларига ва мижоз билан тузилган шартномага мувофиқ у билан муносабатларни тўхтатиш бўйича аудиторлик ташкилотининг раҳбарига таклиф киритиш.
(40-банднинг еттинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа41. Шубҳали операция ҳақидаги хабар аудиторлик ташкилоти томонидан шубҳали операция аниқланган кундан кейинги иш кунидан кечиктирмай, Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 2021 йил 29 июндаги 402-сон қарори билан тасдиқланган Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш билан боғлиқ маълумотларни тақдим этиш тартиби тўғрисидаги низом талабларига мувофиқ махсус ваколатли давлат органига берилади.
(41-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа42. Аудиторлик ташкилотлари тегишли операцияга нисбатан шубҳали эканлигини тасдиқловчи ёки олиб ташловчи ҳар қандай маълумотни дарҳол махсус ваколатли давлат органига хабар қилиши зарур.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6-боб. Террорчилик фаолияти ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишда қатнашаётган ёки қатнашишда гумон қилинаётган шахслар, Рўйхатига киритилган шахслар иштирокидаги операциялар аниқланганда амалга ошириладиган чора-тадбирлар
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа43. Бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича турдош хизматларни кўрсатувчи аудиторлик ташкилотлари мижоз, мижознинг бенефициар мулкдори ва операция иштирокчиларининг идентификация маълумотларини Рўйхат билан солиштиришлари шарт.
(43-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАгар мижоз билан амалий иш муносабатларни ўрнатиш даврида ёки пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операцияларни амалга оширишда аудиторлик ташкилоти ходимлари томонидан мижоз, мижознинг бенефициар мулкдори ёки операция иштирокчиларидан бирининг барча идентификация маълумотлари Рўйхатга киритилган шахснинг маълумотлари билан тўлиқ мос келганлиги аниқланган тақдирда, улар бу ҳақда зудлик билан ва мижозни хабардор қилмасдан масъул ходимга хабар беришлари керак.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЎз навбатида масъул ходим операция иштирокчиларидан бири ва амалга оширилаётган операциянинг идентификация маълумотларини махсус журналга киритиши, шунингдек уч соат ичида махсус ваколатли давлат органига хабар юбориши лозим.
(43-банднинг учинчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа44. Пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операциялар кечиктирилмасдан ва олдиндан хабар қилинмасдан махсус ваколатли давлат органига хабар берилиши лозим, агарда:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз ёки операция иштирокчиларидан бирининг барча идентификация маълумотлари Рўйхатга киритилган шахснинг маълумотлари билан тўлиқ мос келса;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз Рўйхатга киритилган шахс номидан ёки унинг топшириғига биноан фаолият кўрсатаётган бўлса;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни амалга оширишда фойдаланаётган пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк тўлиқ ёки қисман Рўйхатга киритилган шахсга тегишли бўлса;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документамижоз Рўйхатга киритилган жисмоний ёки юридик шахснинг мулкида ёки назорат остида бўлса.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа45. Операцияни тўхтатиш ва тиклашни Террорчилик фаолиятида ёки оммавий қирғин қуролини тарқатишда иштирок этаётган ёки иштирок этишда гумон қилинаётган шахслар рўйхатига киритилган шахсларнинг операцияларини тўхтатиб туриш, пул маблағларини ёки бошқа мол-мулкини ишга солмай тўхтатиб қўйиш, ишга солмай тўхтатиб қўйилган мол-мулкидан фойдаланишга рухсат бериш ва операцияларини тиклаш тартиби тўғрисидаги низомда (рўйхат рақами 3327, 2021 йил 19 октябрь) белгиланган тартибда амалга оширади.
(45-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7-боб. Махсус ваколатли давлат органининг сўровларини бажариш
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа46. Ўзбекистон Республикасининг «Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш тўғрисида»ги Қонунга мувофиқ махсус ваколатли давлат органи жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш чораларини амалга ошириш учун зарур бўлган ахборотни ёзма равишда сўрашга ва бепул олишга ҳақлидир, шу жумладан аудиторлик ташкилотларининг автоматлаштирилган ахборот тизимлари ва маълумотлар базалари орқали олишга ҳақлидир.
(46-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа47. Махсус ваколатли давлат органига хабар қилиниши лозим бўлган операциялар бўйича қонунчилик ҳужжатларига ва мазкур Қоидаларга мувофиқ махсус журналга ёзган ҳолда қуйидагилар расмийлаштирилади:
(47-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперация тури ва уни амалга ошириш асослари;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни амалга ошириш санаси ва суммаси;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоперацияни амалга оширувчи мижозни идентификациялаш учун зарур бўлган маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8-боб. Ахборот ва ҳужжатларни расмийлаштириш, сақлаш, махфийлигини таъминлаш
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа48. Аудиторлик ташкилотлар пул маблағлари ёки бошқа мол-мулкнинг улар билан боғлиқ операциялар тўғрисидаги ахборотни, шунингдек мижозларни лозим даражада текшириш бўйича идентификациялаш маълумотлари ҳамда материалларини, шу жумладан иш ёзишмаларини ва ўтказилган ҳар қандай таҳлил натижаларини қонунчилик ҳужжатларида белгиланган муддатлар мобайнида, лекин операция амалга оширилганидан ёки мижоз билан иш муносабатлар тўхтатилганидан кейин беш йилдан кам бўлмаган муддатда сақлашлари шарт.
(48-банднинг биринчи хатбошиси Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСақлаш муддатлари тугаши билан ҳужжатлар белгиланган тартибда архивига топширилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа49. Мижозни лозим даражада текшириш жараёнида олинган мижоз тўғрисидаги маълумотлар мазкур Қоидаларнинг 3-иловасига мувофиқ шакл бўйича тузиладиган мижоз сўровномасида қайд этилади. Аудиторлик ташкилоти ички қоидаларга мувофиқ мижоз сўровномасига бошқа маълумотларни киритиш ҳуқуқига эга.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа50. Электрон шаклда тўлдирилган мижоз сўровномаси қоғоз шаклида чиқарилганда масъул ходим имзоси билан тасдиқланади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа51. Мижозлар сўровномалари хронологик тартибда алоҳида жилдларда тикиб борилади ва масъул ходимда сақлаб борилади.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа52. Пул маблағлари ёки бошқа мол-мулкнинг улар билан боғлиқ операциялар ва мижозларни лозим даражада текширишга доир ахборот, зарурат туғилган тақдирда, операция тафсилотларини қайта тиклаш ва ахборотдан махсус ваколатли давлат органи фойдаланиши мумкин бўлган тарзда расмийлаштирилиши лозим.
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа53. Мижозни лозим даражада текшириш ва идентификациялаш натижасида олинган маълумотлар, аудиторлик ташкилотлари мижоз томонидан жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштириш ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришни амалга ошириш таваккалчилиги камида бир йилда бир маротаба янгиланиб борилиши лозим.
(53-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа54. Масъул ходим фаолиятида фойдаланилган барча ҳужжатларга кириш имкониятини чеклаш мақсадида бундай ҳужжатлар ва уларнинг рўйхати бевосита масъул ходим томонидан махсус жиҳозланган хонада ёки ёнмайдиган ва муҳрланадиган сейфда сақланиши керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа55. Электрон шаклдаги ҳужжатлар дастурлаш йўли асосида архивлаштирилиши, электрон ахборот ташувчи воситаларга ёзилиши ва масъул ходим томонидан уларнинг рўйхати билан бирга ёнмайдиган ва муҳрланадиган сейфда сақланиши керак.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа56. Аудиторлик ташкилотлари:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документажиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш билан боғлиқ бўлган ахборотга кириш имкониятини чеклайдилар, унинг тарқалиб кетмаслигини таъминлайдилар ҳамда юридик шахсларга уларнинг операциялари ҳақида махсус ваколатли давлат органига хабар берилганлиги тўғрисида маълум қилиш ҳуқуқига эга эмаслар;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаички назорат функцияларини амалга ошириш жараёнида олинган ахборотни ўз ходимлари томонидан ошкор қилмасликни (шахсий мақсадлари ёхуд учинчи шахслар манфаатлари учун фойдаланмаслигини) таъминлайдилар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9-боб. Якуний қоидалар
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа57. Аудиторлик ташкилотлари томонидан мазкур Қоидалар талабларига риоя этилиши устидан мониторинг ва назорат, шу жумладан ахборот-коммуникация технологияларидан фойдаланган ҳолда Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлиги ва махсус ваколатли давлат органи томонидан, Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 2021 йил 29 июндаги 402-сон қарори билан тасдиқланган Пул маблағлари ёки бошқа мол-мулк билан боғлиқ операцияларни амалга оширувчи ташкилотлар томонидан жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасидаги қонунчилик ҳужжатларига риоя этилиши устидан мониторинг ва назоратни ташкил этиш тартиби тўғрисидаги низомга мувофиқ амалга оширилади.
(57-банд Ўзбекистон Республикаси Иқтисодиёт ва молия вазирлигининг 2023 йил 14 июндаги 32-сон ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2023 йил 13 июндаги 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-3, 21.06.2023 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа58. Аудиторлик ташкилоти раҳбари ва масъул ходими мазкур Қоидаларни бузганлиги учун қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ жавобгар бўладилар.
(58-банд Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа59. Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш соҳасидаги қонунчилик ҳужжатлари бузилганлиги ҳолларини яширишда, шунингдек мазкур Қоидалар талабларининг бузилишида айбдор бўлган шахслар қонунчилик ҳужжатларида белгиланган тартибда жавобгарликка тортилади.
(59-банд Ўзбекистон Республикаси адлия вазирининг 2021 йил 30 ноябрдаги 20-мҳ-сонли буйруғи (рўйхат рақами 3338, 30.11.2021 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларига
1-ИЛОВА
1-ИЛОВА
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
Аудиторлик ташкилоти масъул ходими ва ички Қоидаларнинг амалга оширилиши тўғрисидаги | |||||||||
|
1. Исми, шарифи, отасининг исми, лавозими, телефон. Судланганлиги ёки судланмаганлиги тўғрисида маълумот. | |||||||||
|
2. Масъул шахс этиб тайинланганлиги тўғрисидаги буйруқ санаси ва рақами | |||||||||
|
3. Аудиторлик ташкилоти томонидан ўтган йил учун бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича кўрсатилган хизматлари тўғрисида маълумот | |||||||||
|
4. Жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштириш, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назоратни таъминлаш бўйича аудиторлик ташкилотларнинг тасдиқланган ҳужжати номи ва санаси; | |||||||||
|
5. Аудиторлик ташкилотининг масъул шахс ва ходимининг доимий равишда қайта тайёргарликдан ўтказишларни амалга ошириш тўғрисидаги маълумот. | |||||||||
|
6. Махсус ваколатли давлат органига юборилган хабарлар сони. | |||||||||
| 7. Бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича хизматларни кўрсатишни рад этилган мижозлар сони (рад этиш сабаби). |
(1-илова Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларига
2-ИЛОВА
2-ИЛОВА
Олдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМижоз ва унинг бенефициар мулкдорини идентификациялашда зарур бўлган
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМАЪЛУМОТ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Тўлиқ, шунингдек давлат рўйхатидан ўтганлиги тўғрисидаги гувоҳномасида кўрсатилган бўлса, қисқартирилган номи.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Давлат рўйхатидан ўтганлиги тўғрисидаги гувоҳномада кўрсатилган маълумотлар (сана, рақам, рўйхатга олувчи орган номи ва бошқа маълумотлар).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Солиқ тўловчининг идентификация рақами.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Жойлашган жойи (почта манзили, филиаллар ва ваколатхоналар мавжудлиги тўғрисидаги маълумотлар).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Мижоз ва бенефициар мулкдорни амалий иш муносабатлар тўғрисидаги маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Лицензияланиши лозим бўлган фаолият турларини амалга ошириш учун мавжуд бўлган лицензиялар тўғрисида маълумотлар: фаолият тури, лицензиянинг рақами ва берилган санаси, ким томонидан берилганлиги, амал қилиш муддати.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Мижоз вакили шахсининг идентификацияси (паспорт, ID-карта ёки унга тенглаштирилган ҳужжатлар асосида) ҳамда ваколатларини текшириш тўғрисидаги маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Мижознинг таъсисчилари (акциядорлари, иштирокчилари) ҳақидаги ҳамда уларнинг устав фонди (капитали)даги улушлари, бенефициар мулкдорини идентификациялаш (шахсини ва яшаш жойини аниқлаш, юқори мансабдор шахс, унинг оила аъзоси ёки унга яқин шахс эканлиги тўғрисида белги) тўғрисидаги маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Рўйхатга олинган ва тўланган устав фонди (капитали) миқдори тўғрисидаги маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Мижознинг бошқарув органлари (юридик шахснинг бошқарув органларининг тузилмаси ва шахсий таркиби) тўғрисидаги маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа11. Боғланиш маълумотлари (телефон рақамлари, электрон почта, веб-сайт (агар мавжуд бўлса).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа12. Ички қоидалар билан аниқланадиган бошқа маълумотлар.
(2-илова матни Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг 2022 йил 15 ноябрдаги 62-сон ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2022 йил 7 ноябрдаги 29-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-2, 22.12.2022 й.) таҳририда — Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон — 2023 йил 23 мартдан кучга киради)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларига
3-ИЛОВА
3-ИЛОВА
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМижоз сўровномасида кўрсатиладиган
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаМАЪЛУМОТ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОлдинги таҳрирга қаранг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Мижозни ва унинг бенефициар мулкдорини идентификациялаш жараёнида олинган, Аудиторлик ташкилотларида жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга, терроризмни молиялаштиришга ва оммавий қирғин қуролини тарқатишни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларининг 2-иловасида кўрсатилган маълумотлар.
(1-банд Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратураси ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2019 йил 16 октябрдаги 105, 26-сонли қарори (рўйхат рақами 3101-1, 15.11.2019 й.) таҳририда — Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Таваккалчилик даражаси ҳақида маълумот, шу жумладан таваккалчиликни баҳолаш асослари.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Аудиторлик ташкилоти томонидан мижозни идентификациялашда амалга оширилган қўшимча чора-тадбирлар натижалари.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Мижоз билан муносабатлар ўрнатилган сана ва аудиторлик хизматлари кўрсатиш муддати давомийлиги.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича хизматлар кўрсатишда Аудиторлик ташкилотлари ходими томонидан бажариладиган функциялар
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Бухгалтерия ҳисобини юритиш бўйича аудиторлик хизматлари нархи.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Мижознинг сўровномасига киритилган ўзгартиришлар ва тўлдириш санаси.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. Исми, шарифи ва отасининг исми, лавозими, мижоз билан ишлаш учун масъул ходим алоқа телефонлари.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. Қоғоз шаклида тўлдирилган мижоз сўровномасида ходимнинг имзоси (исми, шарифи, отасининг исми, лавозими кўрсатилган ҳолда) ва электрон шаклда тўлдарилган мижоз сўровномасида ходимнинг исми, шарифи ва отасининг исми, лавозими
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. Ички қоидалар билан аниқланадиган бошқа маълумотлар.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЎзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Иқтисодий жиноятларга қарши курашиш департаментининг 2018 йил 14 ноябрдаги 145 ва 45-сон қарорига
2-ИЛОВА
2-ИЛОВА
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЎз кучини йўқотган деб топилаётган идоравий норматив-ҳуқуқий ҳужжатлар
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРЎЙХАТИ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Солиқ, валютага оид жиноятларга ва жиноий даромадларни легаллаштиришга қарши курашиш департаментининг 2009 йил 13 октябрдаги 102, 42-сон «Аудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларини тасдиқлаш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 2035, 2009 йил 3 ноябрь) (Ўзбекистон Республикаси қонун ҳужжатлари тўплами, 2009 й., 45-сон, 493-модда).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Солиқ, валютага оид жиноятларга ва жиноий даромадларни легаллаштиришга қарши курашиш департаментининг 2010 йил 26 майдаги 45, 15-сон «Аудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 2035-1, 2010 йил 28 май) (Ўзбекистон Республикаси қонун ҳужжатлари тўплами, 2010 й., 22-сон, 177-модда).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлиги ва Бош прокуратура ҳузуридаги Солиқ, валютага оид жиноятларга ва жиноий даромадларни легаллаштиришга қарши курашиш департаментининг 2015 йил 13 апрелдаги 30, 11-сон «Аудиторлик ташкилотлари учун жиноий фаолиятдан олинган даромадларни легаллаштиришга ва терроризмни молиялаштиришга қарши курашиш бўйича ички назорат қоидаларига ўзгартириш ва қўшимчалар киритиш тўғрисида»ги қарори (рўйхат рақами 2035-2, 2015 йил 15 апрель) (Ўзбекистон Республикаси қонун ҳужжатлари тўплами, 2015 й., 15-сон, 191-модда).
(Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси, 17.12.2018 й., 10/18/3101/2331-сон; 15.11.2019 й., 10/19/3101-1/4027-сон; Қонунчилик маълумотлари миллий базаси, 30.11.2021 й., 10/21/3338/1117-сон; 22.12.2022 й., 10/22/3101-2/1110-сон; 21.06.2023 й., 10/23/3101-3/0417-сон; 15.07.2026 й., 10/26/3101-4/0735-сон)