Предложения по документу
Прослушать аудио
Получить ссылку из элемента документа«УТВЕРЖДАЮ»
Заместитель министра финансов
Республики Узбекистан
Ш.Ю. Абдуллаев
от 4 апреля 1997 г.
Заместитель министра финансов
Республики Узбекистан
Ш.Ю. Абдуллаев
от 4 апреля 1997 г.
«УТВЕРЖДАЮ»
Первый заместитель
председателя Госкомимущества
Республики Узбекистан
А.М. Абдукадыров
от 3 апреля 1997 г.
Первый заместитель
председателя Госкомимущества
Республики Узбекистан
А.М. Абдукадыров
от 3 апреля 1997 г.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПоложение
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаО ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 28 апреля 1997 г. Регистрационный № 334]
Комментарий LexUzНастоящее Положение утратило силу в соответствии с Положением о порядке оценки чистых активов инвестиционного фонда, Министерства финансов Республики Узбекистан и Госкомимущества Республики Узбекистан (рег. № 840 от 25.11.1999 г.).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаI. Общие положения
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 18 июня 1996 года № 220 «О мерах по организации деятельности инвестиционных фондов» и регулирует порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, определений стоимости одной акции инвестиционного фонда (далее –– ИФ).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Под активами ИФа понимается имущество ИФа, состоящее из долгосрочных активов (долгосрочные финансовые вложения) и текущих активов (краткосрочные финансовые вложения, депозитные средства и средства в расчетах). Финансовые вложения ИФа учитываются в соответствии со стандартами бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3. Под обязательствами ИФа понимаются краткосрочные обязательства ИФа (кредиторская задолженность, задолженность по отчислениям в бюджет, внебюджетные фонды и др). В обязательства ИФа не включаются собственные средства ИФа (оплаченный уставный капитал, не распределенная прибыль и другие источники собственных средств).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4. Под чистыми активами ИФа понимается величина, определяемая путем вычитания из суммы активов величины обязательств инвестиционного фонда. При этом отдельные статьи активов ИФа могут переоцениваться с учетом их рыночной стоимости.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5. Оценка и расчет стоимости чистых активов ИФа производится в целях:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаопределения цены продажи и выкупа акций ИФа на вторичном рынке ценных бумаг;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоценки результатов деятельности управляющей компании ИФа и определения размера ее вознаграждения.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаII. Периодичность проведения оценки чистых активов фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа6. Регулярная оценка стоимости чистых активов ИФа проводится ежеквартально на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦентр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг может увеличить периодичность проведения регулярной оценки чистых активов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАкционеры ИФа должны извещаться о периодичности проведения оценки чистых активов до момента покупки ими акций. Информация об изменениях периодичности проведения оценки должна быть доведена управляющей компанией фонда до сведения всех акционеров.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРезультаты регулярной оценки отражаются в справке о стоимости чистых активов и текущей финансовой отчетности.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа7. Помимо регулярной оценки стоимости чистых активов управляющая компания ИФа осуществляет дополнительные оценки в случае наступления обстоятельств, в результате которых есть основания считать, что стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию ИФа увеличилась или уменьшилась на 10 и более процентов со времени проведения последней оценки. Кроме того, наблюдательный совет ИФа вправе в любое время по собственному усмотрению потребовать от управляющей компании проведение дополнительной оценки стоимости чистых активов, если у них имеются достаточные основания считать, что переоценка необходима в интересах акционеров ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаРезультаты такой оценки в срок не более 3 дней с момента ее проведения доводятся управляющей компанией до сведения наблюдательного совета и акционеров ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ случае снижения стоимости чистых активов в расчете на одну акцию на 50 и более процентов управляющая компания совместно с наблюдательным советом ИФа обязана созвать общее собрание акционеров.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаIII. Определение стоимости чистых активов фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8. В состав активов ИФа, учитываемых при определении стоимости чистых активов ИФа, включаются:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадолгосрочные финансовые вложения (облигации со сроком обращения менее 1 года и акции);
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документакраткосрочные финансовые вложения (облигации со сроком обращения менее 1 года, депозитные средства и средства в расчетах);
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадивиденды, причитающиеся фонду;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документапроценты, накопленные на день оценки;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаденежные средства, средства в расчетах и прочие активы (за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа8.1. Оценка стоимости иных ценных бумаг и форм финансовых вложений проводится в соответствии с действующим законодательством и стандартами бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа9. При определении стоимости чистых активов фонда из общей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих обязательств фонда:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документарасчеты с кредиторами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документарезервы предстоящих расходов и платежей.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа10. При определении чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию ИФа общая сумма чистых активов разделяется на общее количество оплаченных акций ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОпределение стоимости чистых активов фонда производится в денежной единице Республики Узбекистан.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаIV. Порядок оценки стоимости активов и обязательств фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа11. Любые ценные бумаги, находящиеся во владении ИФа, которые выставляются в листинг, котируются или продаются на организованном рынке, оцениваются по цене по которой была совершена последняя биржевая сделка с ценными бумагами данного эмитента.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦенные бумаги, не имеющие цену, сформировавшуюся в рамках указанной выше процедуры, оцениваются по стоимости последней их оценки.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЕсли ценные бумаги, находящиеся во владении ИФа и которые выставляются в листинг, котируются или продаются на более чем одном организационном рынке, то базой для оценки выбирается тот организованный рынок, который имеет наибольший объем сделок по определенным ценным бумагам, оцениваемым со дня последней оценки стоимости чистых активов ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа12. Первая оценка ценных бумаг, приобретенных ИФом и не выставляющихся в листинг, не котирующихся или не продающихся на организационном рынке осуществляется по стоимости их приобретения.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦенные бумаги, находящиеся во владении ИФа, которые не выставляются в листинг, не котируются или не продаются на организационном рынке, оцениваются по рыночной стоимости только в том случае, если они продавались не менее чем двумя юридическими лицами, за исключением эмитента, со дня последней оценки стоимости чистых активов и объем таких сделок должен составить не менее 5% от общего количества ценных бумаг, выпущенных одним эмитентом. В данном случае, базой для оценки чистых активов фонда является средневзвешенная цена всех сделок, проведенных по определенным ценным бумагам со дня последней оценки стоимости чистых активов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОценка ценных бумаг ИФа, которые не выставляются в листинг, не котируются или не продаются на организационном рынке, а также не имеющие цену, сформировавшуюся в рамках указанной выше процедуры, осуществляется по стоимости последней их оценки.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа13. Оценка государственных краткосрочных облигаций (ГКО) осуществляется отдельно для каждого выпуска по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на последних вторичных торгах со дня последней оценки стоимости чистых активов ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ случае, если к моменту оценки чистых активов ИФа не были произведены вторичные торги по определенному выпуску ГКО, то эти облигации оцениваются по средневзвешенной цене, по которой эти облигации продавались на аукционе по первичному размещению данных облигаций.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа14. Оценка других государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти, для которых установлен порядок торговли через определенного дилера, осуществляется по стоимости последней их котировки, объявленной дилером.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВ случае, если в день определения стоимости чистых активов ИФа котировка по одной и той же ценной бумаге объявлена двумя и более дилерами, то оценочная стоимость такой ценной бумаги определяется на основании средневзвешенной цены по всем котировкам, объявленным дилерами, если иное не установлено законодательством.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа15. В случаях, если котировки государственных ценных бумаг Республики Узбекистан и ценных бумаг местных органов власти, выпускаемых с купонным доходом, не включают в себя сумму накопленного дохода, то к стоимости последнего, при определении стоимости чистых активов ИФа, добавляется сумма накопленного дохода, причитающегося к получению на дату проведения оценки.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа16. Ценные бумаги иностранных государств и предприятий, находящиеся во владении фонда, оцениваются по стоимости последней их котировки, по которой упомянутые ценные бумаги продавались в организованном рынке в стране-эмитенте и информация о которых опубликована в день определения стоимости чистых активов фонда.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа17. Оценка стоимости расчетов с дебиторами и денежных средств, составляющих активы ИФа, а также расчетов с кредиторами и резервов предстоящих платежей, составляющих обязательства ИФа, производится по их балансовой (учетной) стоимости.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаV. Отчетность и контроль
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа18. Управляющая компания обязана проводить инвентаризацию активов и обязательств ИФа в соответствии с установленными стандартами бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа19. Результаты определения стоимости чистых активов ИФа отражаются в справке о стоимости чистых активов ИФа согласно приложению № 1.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСтоимость одной акции ИФа определяется на основании справки о стоимости чистых активов ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа20. Справка о стоимости чистых активов ИФа является документом отчетности управляющей компании перед Центром по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе Республики Узбекистан (далее именуемым –– Центр).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСправка о стоимости чистых активов ИФа не позднее следующего дня после окончания срока первичного размещения акции ИФа представляется управляющей компанией в Центр.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЕжеквартально управляющая компания ИФа составляет справку о стоимости чистых активов ИФа в составе квартальной отчетности и представляет ее в Центр.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСправка о стоимости чистых активов ИФа предъявляется всем заинтересованным лицам по их требованию управляющей компанией.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа21. Ответственность за правильность и своевременность проведения оценки стоимости чистых активов ИФа несут управляющая компания и наблюдательный совет ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа22. По истечении отчетного года независимым аудитором ИФа должна быть проведена ежегодная аудиторская проверка учета и отчетности, связанных с доверительным управлением ИФа, а также правильности своевременности определения стоимости чистых активов ИФа, стоимости акций ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПомимо этого независимый аудитор ИФа обязан не реже двух раз в год проводить дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки правильности и своевременности определения стоимости чистых активов ИФа, стоимости акций ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаАудиторские проверки проводятся в соответствии с договором о проведении аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом ИФа, заключенным между управляющей компанией и независимым аудитором ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЗаключение независимого аудитора ИФа по результатам ежегодной аудиторской проверки является обязательным приложением к годовой отчетности ИФа, представляемой управляющей компанией в Центр.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЗаключения независимого аудитора ИФа по результатам дополнительных (внеплановых) аудиторских проверок направляются управляющей компанией в Центр в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦентр либо назначенный им независимый аудитор вправе провести проверку правильности и своевременности определения стоимости чистых активов ИФа, а также цен размещения и выкупа акции ИФа. Управляющая компания и депозитарий ИФа обязаны предоставить все необходимые для проведения такой проверки сведения и документы.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаНепредставление управляющей компанией указанных сведений и документов является основанием для приостановления действия ее лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг в качестве инвестиционного института.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСПРАВКА
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао стоимости чистых активов инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
на «___» _______________199__г. | ||||
| | | | (млн. сумов) | |
|
|
Источники информации |
На дату предшествующей дате оценке |
На дату оценки |
Отклонения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = 4-3 |
|
I. Активы ИФа |
| | | |
| 1.1. Долгосрочные финансовые вложения по оценочной стоимости, всего |
Строка 1, графа 3 справки о составе и структуре активов |
| | |
| 1.2. Краткосрочные финансовые вложения по оценочной стоимости, всего |
Строка 2, графа 3 справки о составе и структуре активов |
| | |
| 1.3. Оценочная стоимость долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, всего (строка 1.1 + строка 1.2) | | | | |
| 1.4. Расчеты с дебиторами |
Данные аналитического бухгалтерского учета по счетам учета задолженности дебиторов |
| | |
| 1.5. Стоимость накопительного дохода | | | | |
| 1.6. Денежные средства |
Данные аналитического бухгалтерского учета по счетам учета денежных средств |
| | |
| 1.7. Стоимость активов ИФа, всего (строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6) | | | | |
| II. Обязательства ИФа: |
| | | |
| 2.1. Расчеты с кредиторами |
Данные аналитического бухгалтерского учета по счетам расчетов с кредиторами |
| | |
| 2.2. Резервы предстоящих расходов и платежей |
По данным аналитического |
| | |
| 2.3. Стоимость обязательств ИФа, всего (строка 2.1 + строка 2.2) | | | | |
| III.Стоимость чистых активов ИФа (строка 1.7 + строка 2.3) |
| | | |
| IV. Дивиденды, выплаченные фондом со дня проведения последней оценки чистых активов |
По данным аналитического |
| | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| | | | | | |
|
Справка | |||||
| | | | |
Таблица 1 | |
| |
Наименование каждого эмитента ценных бумаг |
Количество ценных бумаг |
Балансовая (учетная) стоимость ценных бумаг |
Оценочная стоимость ценных бумаг |
Отношение оценочной стоимости к активам ИФа (строка 1.7, графа 3 справки стоимости чистых активов ИФа) в процентах |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1. Долгосрочные финансовые вложения 2. Краткосрочные финансовые вложения 3. Стоимость активов фонда (строка 1.7 графа 3 справки стоимости чистых активов ИФа) |
| | | | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| |
Наименование каждого эмитента ценных бумаг, составляющих фонд |
Источники информации |
Сумма (млн. сум.) |
в процентах к стоимости активовфонда (строка 1.7, графа 3 справки) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| Стоимость активов ИФа | |
Справка о стоимости чистых активов ИФа (строка 1.7, графа 3) |
| |
| 2. Ценные бумаги, не имеющие признаваемой котировки по балансовой стоимости* | |
данные аналитического бухгалтерского |
| |
| 3. Ценные бумаги одного эмитента (за исключением государственных ценных бумаг Республики Узбекистан ) по оценочной, а при отсутствии по базовой (учетной) стоимости, превышающие 10 и более процентов стоимости активов ИФа | |
данные Таблицы 1 или аналитического бухгалтерского |
| |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа*В данной строке приводятся данные по ценным бумагам по истечении 15 календарных дней с даты прекращения их котирования по каждому эмитенту ценных бумаг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаК справке прилагается информация об инвестициях, не соответствующих требованиям к составу и структуре активов ИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЕсли активы ИФа составляют указанные ниже активы, то указываются следующие сведения:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1. Голосующие ценные бумаги одного эмитента, если управляющая компания и ее информационные лица управляют и (или) владеют более чем 25 процентами таких бумаг, плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанаименование эмитента _______________________
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаколичество ______________________________
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2. Ценные бумаги, выпущенные управляющей компанией и ее аффилированными лицами, специализированным депозитарием и независимым аудитором ИФа:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документанаименование эмитента ______________________
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаколичество _________________________________