1. В соответствии с Законом Республики Узбекистан «О банках к банковской деятельности» расчеты между хозяйствующими субъектами (в дальнейшем — «предприятия») проводят коммерческие банки.

При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений Правила безналичных расчетов исходят из принципа свободы выбора предприятиями форм расчетов и закреплении их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

2. Настоящие Правила распространяются на расчетные документы, применяемые всеми юридическими лицами, независимо от форм собственности и физическими лицами (в дальнейшем именуемые «предприятия»).

3. Расчетные операции осуществляются банками с открытых у них счетов предприятий.

Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступившие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятия об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных Банковскими правилами и договором между банком и предприятием.

4. В соответствии с Законом «О предприятиях в Республике Узбекистан» выплата заработной платы и платежи в бюджет, а также страховые платежи по государственным обязательным видам страхования и платежи в пенсионный фонд являются первоочередными для всех предприятий.

Остальные виды расчетов осуществляются предприятиями в календарной очередности.

В случае объявления предприятия неплатежеспособным (банкротом) очередность платежи может устанавливаться банком.

5. Безналичные расчеты между предприятиями производятся:

платежными поручениями;

платежными требованиями-поручениями;

платежными требованиями;

аккредитивами;

чеками;

сводными требованиями по расчетам с транспортом и железной дорогой;

инкассовыми поручениями.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором (соглашением).

6. Платежи производятся на счет собственных средств плательщиков, а также, по договоренности с банком, за счет ссуды банка.

7. В соответствии с договоренностью сторон платежи производятся после отгрузки товарно-материальных ценностей и оказания услуг или одновременно с ними, а также предварительно.

Платежи производятся по поручению или с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик имеет право отказаться от акцепта требования полностью или частично в случаях, предусмотренных настоящими правилами и условиями договора.

Зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь после списания этих сумм со счета плательщика, за исключением тех случаев, когда расчеты производятся чеками, аккредитивами и за перевозку грузов — сводными требованиями.

8. По согласованию между предприятиями на основании акта сверки могут производиться зачеты взаимных требований, минуя банки. В этих случаях предприятие, имеющее незачтенную сумму, предъявляет в банк платежное поручение или чек на ее списание со своего счета.

9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиками и получателями средств рассматриваются в установленном порядке непосредственно ими самими без участия банка.

Претензии к банку, связанные с выполнением банковских операций, направляются предприятием в банк, допустивший нарушения.

Подача жалобы и предъявление иска не приостанавливает операции по счету.

10. Расчеты между банками на территории Республики Узбекистан, а также банков Республики Узбекистан учреждениями Центральных (Национальных) банков республик (государств), использующих в качестве денежной единицы СУМ, осуществляются через учреждения Центрального банка, созданные в Республике Каракалпакстан, областях, городах.

Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

11. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец счета вправе потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,1 процента несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета, но не свыше 50 процентов от суммы.

12. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами. На расчетных документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами;

в) номер банка плательщика, наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;

г) наименование плательщика, номер его счета в банке;

д) наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер банка — получателя средств.

Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работы банков и клиентов;

е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

ж) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

з) на первом экземпляре подписи должностных лиц и оттиск печати предприятия, независимо от способа изготовления расчетного документа.

Если при оплате товаров выделяется налог на добавленную стоимость, то в расчетном документе (поручении, требовании-поручении, требовании, реестре чеков и реестров счетов на получение аккредитивов) сумма налога показывается отдельной строкой.

13. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право на эти подписи совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке и оттиска присвоенной предприятию печати. Подписи и оттиск печати предприятия, выписывающего расчетный документ, проставляется только на первом экземпляре документа — подлиннике (за исключением платежных требований-поручений).

Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы по операциям, осуществляемым арендаторами при семейной и индивидуальной аренде и предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

14. Расчетные документы (кроме платежных требований), принимаются к исполнению независимо от их суммы, в пределах имеющихся на счете средств.

Прием документов от предприятий производится банком в течение дня в зависимости от времени работы банка с клиентами. При этом документы, принятые банком от предприятий в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

15. Платежные поручения, требования, платежные требования-поручения выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копировку или путем размножения подлинников в количестве экземпляров, необходимом для банка и всех участвующих в расчетах сторон.

Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

16. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа (документа, переданного по телефаксу), если иное не оговорено указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.

17. Платежное поручение, в дальнейшем именуемое «поручение», представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

18. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

19. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах:

авансовый платеж, т. е. до отгрузки товаров или предоставления услуг.

Платежи за хлебопродукты, воду, электро- и тепловую энергию, за пользование телефоном, за почтово-телеграфные услуги, за перевозку товаров железными дорогами, пароходствами, автотранспортными предприятиями необходимо осуществлять с применением предварительной оплаты;

после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;

частичные платежи при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платеж могут иметь место в рамках договорных отношений, без ущерба для финансового положения сторон.

20. Поручения за полученные товары и за оказанные услуги, а также по предварительной оплате принимаются банком в день их предъявления только при наличии средств на расчетном счете или при наличии возможности оплаты за счет ссуды банка, если иное не оговорено банком и владельцем счета.

21. Прием поручений на предварительную оплату за счет ссуды производится по договоренности банка с плательщиком.

22. Без поручения бюджетных учреждений, профсоюзных и других общественных организаций, нехозрасчетных предприятий принимаются банком только при наличии на счете достаточных для платежа сумм.

23. При отсутствии у предприятия собственных средств для расчетов за продукцию (работы, услуги) за счет собственных средств, а в отдельных случаях за счет кредита, вышестоящий орган перечисляет ему поручением средства за счет соответствующих централизованных фондов и резервов.

Указанные суммы переводов зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя и используются на оплату документов за товарно-материальные ценности, работы и услуги в порядке календарной очередности.

Министерства, ведомства, концерны и другие органы хозяйственного управления могут давать поручения на погашение просроченной задолженности поставщикам и банкам, выплату премий и на другие цели предприятиям, не переведенным на полный хозяйственный расчет и самофинансирование.

Целевые переводы на погашение срочной (просроченной) задолженности по ссудам направляются, минуя расчетный (текущий) счет переводополучателя на погашение указанной задолженности, а при отсутствии задолженности — на расчетный счет.

При направлении средств на оплату документов, находящихся в картотеке № 2, они зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя, с которого не позднее следующего дня производится оплата документов из картотеки № 2. Переводы, предназначенные на выплату премий или оказание единовременной помощи, зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя и бронируются банком на срок до 5 дней для выдачи средств по целевому назначению.

24. Платежные поручения составляются на бланках (0401002), а при перечислении средств трем и более получателям, обслуживаемым одним учреждением банка, — сводные платежные поручения на бланках (0401003).

В поручении указывается общее наименование товара, а при предварительной оплате также «Предварительная оплата по счету или согласно договора № _______ (дата)».

В поручении на перечисление средств на открытые в учреждении банка текущие счета первичных профсоюзных и общественных организаций, фондов, добровольных обществ и их нижестоящих организаций, а также во вклады граждан указывается, за что конкретно производится платеж с (характер выполненных работ, наименование оказанных услуг или приобретаемых материальных ценностей, целевое назначение перечисленных средств).

25. В поручении на перечисление платежа по телеграфу указывается телеграфный адрес получателя средств, зарегистрированный в органах Министерства связи, а также указывается сумма, подлежащая зачислению на счет получателя, сумма платы в возмещение телеграфных расходов (с указанием номера лицевого счета доходов банка) и общая сумма поручения.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживается одним учреждением банка, а также при иногородних перечислениях средств поручения представляются в трех экземплярах: первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика, второй при одногородних перечислениях направляется получателю при выписке из его счета, а при иногородних почтовых перечислениях прикладывается авизо по МФО для выдачи получателю.

Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом учреждения банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, поручения представляются в четырех экземплярах, из которых первый используется как мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылается банку получателя средств, где второй служит ордером и остается в банке, а третий прилагается к выписке из счета получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с распиской и штампом банка.

26. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с указанных в поручениях счетов плательщиков.

27. При равномерных и постоянных поставках расчеты между поставщиками и потребителями могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием при расчетах платежных поручений.

Расчеты в порядке плановых платежей не должны применяться при транзитных отгрузках.

28. Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически — в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного платежа рекомендуется назначать на средний рабочий день расчетного периода.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал), исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.

При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих дней банка в этом месяце, при непрерывном цикле производства и реализации продукции суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельный документ.

Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном в соглашении. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением, либо учитываться при очередном платеже.

Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (не более размера однодневной отгрузки).

29. При расчетах платежными поручениями покупатель в графе «Назначение платежа» обязан указать «Плановый платеж по соглашению от 19 __ г.», а также срок платежа.

Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе «Назначение платежа» указывают целевое назначение перечисляемых сумм.

30. Поручения представляются в банк в день наступления срока платежа.

При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика и невозможности предоставления ему кредита для оплаты, поручение банком не принимается. При появлении средств плановый платеж перечисляется плательщиком с учетом ранее образовавшейся по нему задолженности.

31. Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммы:

а) на имя отдельных граждан, причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар, дивиденды и др.);

б) на расходы для выплаты заработной платы по организованному набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции;

в) наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование переводополучателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.

32. Учреждение банка принимает для акцепта поручения, выписанные на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет счет по переводным операциям в этом или другом одногороднем учреждении банка. Предприятия-перевододатели уведомляются о том, для расчетов с какими предприятиями связи им надлежит выписывать поручения, акцептуемые данным учреждением банка.

Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностных лиц, оттиска печати учреждения банка, которыми оформляется акцепт поручения. Учреждения банка обязаны своевременно сообщать предприятиям связи об изменениях в образцах подписей либо о замене печати.

33. Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них переводы организация-перевододатель представляет в банк поручение (0401002). В графе бланка-поручения «Получатель» помещается следующий текст: «Для расчетов с __________ (наименование отделения) связи с выдачей акцептованного платежного поручения ____________ (фамилия, имя, отчество представителя предприятия) в поручении указывается назначение перечисляемой суммы, например, «в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки, заработную плату, выплату алиментов и т. д.)». Если средства переводятся на разные цели, то указываются частные суммы переводов по их целевому назначению.

34. Войсковые части, учреждения и организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности не указывают в поручениях назначение переводимых сумм.

35. Учреждения банка при сдаче предприятия связи своих переводов (пенсии, алименты и т. д.) представляют взамен акцептованного поручения справку о суммах переводов и почтовых сборов, депонированных на счете «Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки». К справке прилагаются заполненные бланки переводов списком их, составленным в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилам Министерства связи. Эти списки не составляются, когда учреждением банка сдается один перевод.

Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются подписями должностных лиц банка. Кроме того, справка и первый экземпляр списка оформляются оттиском печати банка.

Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи о номерах принятых переводов и номере квитанций, выданной на общую сумму переводов, возвращается вместе с этой квитанцией учреждению банка и помещается е документы дня.

36. Предприятия связи оплачивают поступающие переводы, адресованные предприятиям, в безналичном порядке поручениями (0401002 или 0401003), составленными в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений или соответствующей части сводных поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торгующих организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.

В необходимых случаях учреждения банка сообщают предприятиям связи, имеющим у них счета по переводным операциям, номера расчетных, ссудных, текущих или бюджетных счетов переводополучателей.

37. Предприятия связи сдают в банк поручения в трех экземплярах, из которых первый экземпляр служит мемориальным ордером, второй направляется переводополучателям при выписках из их счетов, а третий возвращается предприятию связи (плательщику) в качестве расписки банка в приеме поручения.

Четвертый экземпляр поручения предприятия связи направляют вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям (экземпляр сводного поручения разрезается при этом на отдельные ленты).

38. Платежные требования-поручения представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и оказанных услуг.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает его в обслуживающее учреждение банка, о том, чтобы акцептованная по платежному требованию-поручению сумма была перечислена со счета плательщика на счет поставщика.

39. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланке № 0401040 и вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором, документами направляются в 3 экземплярах (или с дополнительным экземпляром, если расчеты осуществляются через финансово-расчетные центры агропромышленных комбинатов или в платежном требовании-поручении выделяется сумма налога на добавленную стоимость) непосредственно покупателю.

Первый экземпляр должен быть оформлен в установленном порядке подписями поставщика и оттиском печати.

40. При внутриреспубликанских расчетах платеж может быть телеграфно авизован. Для телеграфного авизования платежа поставщик на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляет надпись: «Платеж перевести телеграфом».

41. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на первом и втором экземплярах и сдает первые два экземпляра (или 3, если в установленных случаях платежные требования-поручения представляютсяс дополнительным экземпляром) в обслуживающее его учреждение банка.

В графе «Сумма к оплате» должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, подлежащая списанию ее счета плательщика».

42. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк акцептованные платежные требования-поручения, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

43. Банк плательщика на основании первого экземпляра требования-поручения производит списание средств со счета плательщика и направляет второй, а при необходимости и третий экземпляр требования-поручения при авизо по МФО банку, обслуживающему поставщика. При телеграфном авизовании платежей второй экземпляр платежного требования-поручения служит мемориальным ордером для зачисления на счет 960 «Операционные и разные доходы» платы за телеграфный перевод.

При отсутствии достаточных средств на счете плательщика и права на получение кредита платежное требование-поручение не принимается к оплате.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором.

Требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

44. Учет поступивших и неоплаченных расчетных документов плательщик осуществляет в порядке, предусмотренном законодательством республики Узбекистан.

45. При расчетах платежными требованиями, именуемыми в дальнейшем требованиями, получатель средств представляет в обслуживающий его банк на инкассо расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк.

46. Расчеты требованиями с акцептом, без акцепта плательщиков применяются между предприятиями за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а по другим платежам — в случаях, предусмотренных действующим законодательством или договором, с обязательной ссылкой в требовании на соответствующий нормативный документ, пункт договора которым установлена эта форма расчетов.

47. Поставщик не вправе предъявлять на инкассо повторные требования по одной и той же операции, за исключением случаев:

когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступало;

когда требование выписано на предприятие, в адрес которого переадресован груз:

когда требование предъявлено покупателю, не являющемуся получателем, в соответствии с п. 196.

48. Акцепт требований может быть последующим или предварительным. Порядок акцепта (предварительного или последующего) устанавливается отделением банка по договоренности с плательщиком. За плательщиком сохраняется право заявить полный или частичный отказ от акцепта в случаях нарушения поставщиком условий договора поставки товарно-материальных ценностей, оказанных услуг, а также соответствующего законодательного акта.

Об отказе от акцепта плательщик, обязан в установленный срок сообщить банку и поставщику с указанием мотивов.

В порядке предварительного акцепта оплачивается требования по расчетам:

если такой порядок акцепта предусмотрен договором;

предприятий с территориальными управлениями и их предприятиями за товары, закладываемыми в государственный резерв;

бюджетных организации и учреждений, включая бюджетные организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности с поставщиками и покупателями;

хозрасчетных предприятий и организаций, имеющих бюджетные счета, с их поставщиками и покупателями в части, относящейся к бюджетным счетам;

заказчиков с научными и проектными организациями;

органов вневедомственной и пожарной охраны Министерства внутренних дел;

местных органов управления;

предприятий и организаций, основанных на не государственной собственности с их поставщиками.

49. При расчетах в порядке последующего акцепта требования оплачиваются в течение операционного дня по мере их поступления в банк плательщика.

Банк принимает последующие отказы от акцепта в течение трех рабочих дней после поступления требований в банк плательщика. День, поступления требования в учреждение банка в расчет не принимается.

В день получения заявления об отказе от акцепта сумма отказа восстанавливается на том счете плательщика, с которого была произведена оплата требования.

50. При последующем отказе от акцепта сумма отказа списывается с того счета поставщика, на который были зачислены средства по оплаченному требованию.

При недостаточности средств на расчетном счете, а также отсутствии права на получение кредита сумма последующего отказа от акцепта относится на счет просроченных ссуд.

51. При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его учреждению банка отказ от акцепта в течение трех рабочих дней после получения требования этим учреждением банка, не считая дня поступления требования.

52. При необходимости, по ходатайству предприятия, руководитель учреждения банка может увеличить сроки акцепта требований до 10 дней.

53. Требования на имя местных органов управления считается акцептованными, и оплачиваются лишь при условии поступления от них в письменной форме сообщения о согласии на оплату этих требований.

В случае неполучения банком согласия (акцепта) в течение 10 дней такие требования возвращаются учреждению банка поставщика с указанием, что документ не акцептован.

54. Круг должностных лиц, которым предоставлено право приема отказов от акцепта, определяется руководителем учреждения банка.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован.

Банк не проверяет, были ли в действительности допущены поставщиком те нарушения, на которые ссылается плательщик.

Банк не проверяет также обоснованность отказа от акцепта, мотивированного арифметической ошибкой в товарно-транспортных документах, если документы были выписаны в особом порядке непосредственно плательщику.

Банки не рассматривают споры по существу отказов от акцепта.

55. Безакцептное списание средств со счетов плательщиков производится лишь в случаях, установленных законодательством Республики Узбекистан.

Порядок безакцептного списания средств не применяются в отношении органов самоуправления в поселках, кишлаках и аулах.

Без предварительного акцепта принимаются к оплате:

а) требования за газ, воду, электрическую и тепловую энергию, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов; за канализацию; за пользование телефоном, включая плату за междугородные телефонные разговоры по установленным тарифам; за почтово-телеграфные услуги, оказываемые предприятиями связи;

б) требования по расходам, включенным в перевозочные документы для расчетов между железными дорогами, пароходствами и автотранспортными предприятия, при перевозках грузов в прямом, смешанном сообщении;

В требовании указывается назначение платежа и законодательный акт, предусматривающий право безакцептного списания этих платежей (его дата, номер и соответствующий пункт).

При этом банк проверяет только соответствие приложенных документов их реквизитам, указанным в требовании, но не несет ответственности за их содержание и утерю документов.

56. На лицевой стороне всех экземпляров требований, подлежащих оплате без акцепта, вверху на полях ставится штамп «Без акцепта». При отсутствии указанной надписи требования подлежат акцепту и оплате на общих основаниях.

57. Платежное требование составляется на бланках № 0401001.

Если требование не совмещено со спецификацией, к нему должны прикладываться товарно-транспортные либо заменяющие их документы. Других приложений банк не принимает, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

58. При расчетах за импортные и экспортные товары и услуги внешнеторговые объединения и поставщики выписывают счета — платежные требования по формам, установленным международной практикой (по импорту — 1004013, по экспорту — 1004012). В необходимых случаях к счетам — платежным требованиям прилагаются документы по установленным формам.

59. При заполнении требований должны соблюдаться правила, предусмотренные п. 12 настоящих Правил.

Если указаниями Министерства финансов и Центрального банка предусмотрено выделение в требованиях налога на добавленную стоимость, который зачисляется в доходы бюджета из суммы платежа, то в таких требованиях в реквизите «Кредит» проставляются отдельно суммы, подлежащие зачислению на счет поставщика получателя, и в бюджет.

60. Поставщик обязан указывать в требованиях:

а) дату и номер договора.

По поставкам продукции по договорам контрактации в соответствующей графе платежного требования необходимо указать «договор контрактации».

Если в соответствии с решением Правительства Республики Узбекистан поставки производятся без заключения договоров, то в требованиях должна быть сделана ссылка на дату и номер этого решения;

б) дату отгрузки (отпуска) товаров и номера товарно-транспортных или приемо-сдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров посылками через предприятия связи — номера почтовых квитанций.

При вывозе товара транспортом покупателя в строке «Способ отправления кв/накл № ...» указывается «Вывезено транспортом покупателя, доверенность № ...» .

При централизованной доставке товаров и наличии у поставщика приемо-сдаточных документов с расписками получателей товара в графе «Способ отправления» указывается «Доставлено покупателю». При наличии такой отметки поставщик несет ответственность за то, что основанием выписки требования являются приемо-сдаточные документы и что на них имеются расписки и штампы получателей. Если приемо-сдаточные документы поставщиком не получены, требования сдаются на инкассо на общих основаниях с указанием в них номеров товарно-транспортных накладных и вида транспорта.

в) номера и даты актов приемки в эксплуатацию комиссий при расчетах за выполненные работы;

г) другие реквизиты, предусмотренные формой требования.

Поставщики, для которых обслуживающее их учреждение банка установил порядок расчетов с предварительным акцептом или если такой порядок предусмотрен договором, вверху на полях требований проставляют штамп «Предварительный акцепт», либо делают надпись крупным шрифтом, отличным от шрифта текста требования.

61. В требованиях или спецификациях, либо товарно-транспортных документах поставщики обязаны указывать обоснование цен на отгруженные (отпущенные) товары и тару, стоимость которой не входит в цену на товары и она выделена отдельной строкой.

62. Требования предъявляются в банк в 4 экземплярах:

- первый экземпляр требования при оплате в банке плательщика служит мемориальным ордером;

- второй экземпляр требования предназначен для выдачи поставщику при выписке ив его счета после завершения операции инкассо;

- третий экземпляр с приложенными к нему товарно-транспортными документами передается плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о платеже и для акцепта;

- четвертый экземпляр при одногородних расчетах используется как мемориальный ордер в банке поставщика после зачисления средств на счет.

Комплекты требований, в которых выделена отдельной строкой сумма налога на добавленную стоимость, должны содержать дополнительный экземпляр, который пересылается в банк плательщика.

63. Если в соответствии с решениями Правительства или договором сторон товар оставлен на ответственное хранение у поставщика, то в требовании, в месте, предназначенном для наименования товара, поставщик обязан указать: «на ответственном хранении указывается номер и дата решения Правительства или пункт договора». Кроме того, указывается документ (доверенность, приемо-сдаточный акт, сохранная расписка, свидетельство, удостоверяющее принятие товара на ответственное хранение и др.), которым оформлено принятие товара на ответственное хранение.

64. Если в соответствии с договором поставщик должен отсылать отдельные документы непосредственно плательщику, то отсылка их должна производиться немедленно после отгрузки товара (до сдачи требований в банк на инкассо). В требовании предприятия указывают дату отсылки этих документов плательщику. Если договором не предусматривается направление поставщиком, каких-либо документов плательщику, то вместо даты отсылки документов в требовании делается отметка «Не предусмотрено».

65. Требования сдаются на инкассо вслед за отгрузкой товара (оказанием услуг) не позднее срока, оговоренного договором.

В случаях, установленных настоящими Правилами, требования могут выписываться грузоотправителем от имени покупателя, не являющегося получателем.

66. Требования представляются при реестре (0401014), составляемом в двух экземплярах.

Форма реестра может быть изменена и дополнена реквизитами по усмотрению поставщиков с согласия банка поставщика.

Первый экземпляр реестра должен оформляться двумя подписями лиц, имеющих право подписывать документы для совершения операций по расчетному счету поставщика, и оттиском печати, образцы которой представлены банку. Печать и подписи поставщика, проставляются один раз на той стороне реестра, где закончена запись включенных в него требований. Первый экземпляр реестра остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской банка о приеме документов на инкассо.

67. По просьбе и на счет поставщика оплата осуществляется по телеграфу.

На всех экземплярах соответствующих требований сверху на полях поставщик делает четкую надпись «Платеж перевести телеграфом».

В таком же порядке производится по ходатайствам плательщиков и за их счет телеграфное авизование платежей при расчетах платежными поручениями.

68. При наличии договоренности между поставщиком и покупателем реквизиты требований могут быть переданы в банк плательщика по факсимильной связи с последующим представлением подлинников платежных документов. В этом случае поставщик предъявляет в банк требование (04001001) в одном экземпляре с надписью на полях сверху «передать по факсимильной связи в трех экземплярах», который не позднее следующего дня возвращается поставщику с указанием времени передачи. В банке плательщика переданные по факсимильной связи документы используются наравне с платежными требованиями (0411001).

В таком же порядке могут быть переданы реквизиты платежных поручений.

По просьбе поставщика обслуживающее его учреждение банка направляет банку плательщика почтовый запрос о причинах неоплаты платежного требования. Ответы на запрос направляются банком плательщика по почте не позднее 1-2 дней со дня их получения. При необходимости, по просьбе поставщика, банк направляет повторный запрос.

69. Прием от поставщиков на инкассо требований производится в течение всего рабочего дня банка.

Выдача на руки поставщикам принятых банком документов для доставки или пересылки учреждениям банков запрещается.

70. Требования, не отвечающие правилам, установленным для представления документов в банк, на инкассо не принимаются, вычеркиваются из реестров с исправлением итогов и возвращаются поставщикам вместе с приложениями.

71. На первых двух экземплярах требований, отсылаемых в банк плательщика, проставляется штамп банка с указанием в нем условного номера по МФО.

72. При переводе покупателем поставщика на оплату стоимости полученного товара после приемки его по качеству, покупатель обязан предварительно известить обслуживающее его учреждения банка и одновременно поставщика (грузоотправителя), а также обслуживающее его учреждение банка.

В извещениях должно содержаться: полное наименование покупателя, поставщика (грузоотправителя), срок действия вводимого порядка и основание для его применения (ссылка на акты приемки товара, не соответствующего по качеству и сортности условиям договора).

Через 3 дня после получения извещения банк поставщика (грузоотправителя) прекращает прием на инкассо требований, выписанных на данного покупателя.

В этих случаях товарно-транспортные или заменяющие их документы посылаются поставщиком (грузоотправителем) непосредственно покупателю, минуя банк, для оплаты после приемки товаров по качеству (в пределах установленных сроков приемки) платежными поручениями.

За правильность и своевременность приемки и оплаты товара покупатель несет ответственность перед поставщиком в установленном порядке.

Прием на инкассо требований поставщика, к которому покупатель применил такой порядок расчетов, возобновляется по истечении срока, указанного в извещении покупателя.

73. В тех случаях, когда поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка и расчеты производятся в порядке последующего акцепта, первый экземпляр заявления об отказе от акцепта платежного требования из полученных от плательщика 4 экземпляров используется для списания суммы отказа от акцепта со счета поставщика и восстановления ее на счете плательщика и помещается в документы дня, второй и третий прилагаются к выпискам из счетов плательщика и поставщика, четвертый служит для учета отказов от акцепта по поставщикам и помещается в отдельное дело.

Если поставщик и плательщик обслуживаются равными учреждениями банка, списание суммы отказа от акцепта со счета поставщика производится по дебетовому авизо банка плательщика, а из приложенных к нему двух экземпляров заявлений (0401004) один прилагается к выписке из счета поставщика, а другой используется для учета отказов от акцепта.

Последующие отказы от акцепта по телеграфу в банке поставщика учитываются по дополнительным копиям полукомплектов (0401033).

Если последующие отказы от акцепта относятся к неоплаченным требованиям, находящимся в картотеке № 2 банка плательщика, то из полученных от него без авизо двух экземпляров заявления (0401004) с условным знаком «К-2» один передается поставщику, а другой используется для учета отказов от акцепта

74. Ежедневно в конце дня поступившие документы об отказах от акцепта требований подсчитываются и итог записывается в карточку учета отказов от акцепта по форме (0481016).

75. Последующие отказы от акцепта требований, принятые по основаниям, не предусмотренным настоящими Правилами, подлежат возврату банку поставщика, в телеграфном авизо на возврат отказов используется соответствующий кодовый знак, а к почтовому авизо прилагается справка, составленная по форме (0481079) в двух экземплярах, из которых один выдается клиенту.

В банке плательщика сумма указанного авизо списывается с того счета плательщика, на который были зачислены средства по этому отказу от акцепта. При отсутствии на расчетном счете плательщика необходимых для этого средств, а также права на получение кредита, недостающая сумма относится на счет просроченных ссуд.

76. Банк плательщика проверяет возможность принятия требований к оплате.

На всех экземплярах требований, оплачиваемых с последующие акцептом, проставляется дата их поступления.

На требованиях, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется: на первых экземплярах требований — дата поступления их в банк плательщика и на всех экземплярах требований — срок оплаты.

77. Требования за продукцию, реализация которой запрещена, требования на безакцептное списание, оформленное с нарушением установленных правил, а также требования, в которых указан плательщик, в данном отделении банка не обслуживающийся, подлежат возврату без исполнения. Если требования на товары и услуги не может быть предъявлено к платежу в связи с нарушением правил их оформления, банк выясняет у плательщика возможность его оплаты в срок, установленный для заявления предварительного отказа от акцепта.

При получении письменного возражения плательщика оплатить требование, оно возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

Требования возвращаются по указанию руководителя учреждения банка или его заместителя вместе с извещением (0481096).

78. Требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, помещаются в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, в порядке сроков платежа, а внутри сроков — по плательщикам.

В день получения эти требования регистрируются банком в журнале «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» в двух экземплярах с указанием следующих реквизитов: дата поступления и срок платежа, номер счета плательщика, номер требования (последние три знака) и его сумма, в журнале должны быть указаны итоги сумм требований по каждому сроку платежа и этих итогов.

79. Предназначенные для извещения плательщиков о платежах и для акцепта экземпляры требований, в том числе оплачиваемых с последующим акцептом и без акцепта, с копией соответствующей части регистрационного журнала и приложенные к ним товарно-транспортные документы выдаются соответствующим предприятиям не позднее следующего дня после их получения (без расписок).

Документы, не востребованные предприятиями, прилагаются к очередной выписке из их счета в банке.

В необходимых случаях главный бухгалтер учреждения банка, по согласованию с обслуживаемым предприятием, может разрешить составление журнала «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» в одном экземпляре с представлением остальных экземпляров требований без копии регистрационного журнала.

80. Если требование, к которому должны быть приложены товарно-транспортные документы, поступает в банк плательщика без приложений, то такое требование может быть предъявлено к оплате при получении письменного возражения плательщика оплатить требование, оно возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

81. Требования, подлежащие оплате с последующим акцептом или без акцепта, поступившие в течение операционного дня, оплачиваются в тот же день, а при отсутствии или недостаточности средств на счетах плательщика и невозможности предоставления кредита для их оплаты, помещаются в неоплаченной сумме в картотеку к счетам «Расчетные документы, не оплаченные в срок», «Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в срок» (картотека № 2).

Требования, поступившие после окончания операционного дня, оплачиваются или приходуются в картотеку № 2 на следующий рабочий день. На таких требованиях ставится штамп «вечерняя».

82. Одновременно с передачей в картотеку № 2 неоплаченных за день срочных требований должны быть составлены и в этот же день посланы извещения банком поставщиком о причинах неоплаты.

83. При наличии средств на счетах плательщиков суммы оплачиваемых документов списываются с этих счетов и в тот же день зачисляются на счета получателей в этом же учреждении банка либо пересылаются через МФО или счет расчетов между одногородними учреждениями банков соответствующим учреждениям банков для зачисления на счета поставщиков.

84. Требования, акцептованные покупателем, но не оплачены им в срок, оплачиваются по мере поступления средств на счет плательщика.

При недостаточности средств на расчетном счете требование может оплачиваться частично.

85. Банк обязан начислять и взыскивать с плательщиков (кроме хокимиятов) в пользу получателей средств пеню по неоплаченным в срок требованиям с суммы просроченных платежей за каждый день просрочки в размере:

за поставленные товарно-материальные ценности (включая газ, воду, электрическую и тепловую энергию), за купленную по договору контрактации сельхозпродукцию, за услуги и выполненные работы — 0,04 процента.

При расчетах за возвратную тару, а также по требованиям на списание излишне уплаченных сумм за продукцию ненадлежащего качества, пеня за просрочку платежа не начисляется.

86. При определении количества просроченных дней расчет принимаются календарные дни.

87. Если требование акцептовано частично, то пеня взимается только с акцептованной плательщиком суммы.

88. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета плательщика, с которого оплачена основная сумма просроченного платежа, и зачисляется на тот счет поставщика, на который должна быть зачислена сумма расчетного документа.

89. При частичной оплате требования начисление пени производится по мере взыскания частичных платежей, за каждый платеж в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленные на частичные платежи, проставляются на обороте требования. Взыскание начисленной пени производится при последнем платеже.

90. За просрочку оплаты требований, в которых выделена сумма налога на добавленную стоимость, пеня должна полностью перечисляться на счета поставщиков, включая пеню, начисленную на сумму налога, на добавленную стоимость.

91. В тех случаях, когда на счете плательщика имеются средства для оплаты лишь основной суммы просроченного платежа по требованию, оплата этой суммы не задерживается и производится в пределах имеющихся средств на счете плательщика. На сумму, недостающую для оплаты пени, составляется мемориальный ордер (0481008), который приходуется по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с соблюдением первоначального срока основного платежа.

92. На сумму пени, недовзысканной при оплате основной, суммы просроченного документа, пеня не начисляется.

Пеня также не начисляется на сумму пеки и штрафа, включаемую в требование.

93. В случаях отказа от акцепта требования, оплачиваемого в порядке последующего акцепта, плательщик до истечения установленного срока представляет в банк заявление (0401004) в четырех экземплярах, если поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями банка. Первый экземпляр заявления подписывается лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету предприятия.

Для проверки своевременности представления отказа от акцепта плательщик представляет банку вместе с заявлением полученный от банка экземпляр требования, который после принятия отказа от акцепта возвращается плательщику.

94. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на первом экземпляре заявления.

95. Если сумма платежа по требованию была перечислена по телеграфу, а сумма последующего отказа от акцепта превышает 100,0 тыс. рублей, дебетовое авизо на сумму, подлежащую взысканию со счета поставщика в связи с последующим отказом от акцепта отсылается в банк поставщика также по телеграфу. В этих случаях заявление об отказе от акцепта предприятие представляет банку в двух экземплярах. Для телеграфного отказа от акцепта применяются кодовые знаки, предусмотренные кодом банка.

96. При полном или частичном предварительном отказе от акцепта плательщик обязан представить банку телеграмму, оставленную в соответствии с телеграфным кодом банка.

Телеграммы представляются в банк в четырех экземплярах, из которых третий экземпляр должен быть подписан лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету предприятия.

Если почтовый пробег от банка покупателя до банка поставщика не превышает трех дней, а также в случаях, когда сумма отказа ниже 1000 рублей, извещение об отказе от акцепта посылается почтой (почтотелеграмма).

97. На третьем экземпляре телеграммы (до подписей) плательщик делает надпись «Стоимость телеграммы спишите с нашего счета № ___».

98. Если полный предварительный отказ от акцепта относится к требованию, к которому прилагался товарно-транспортный документ, ранее переданный банком плательщику, то это приложение представляется банку вместе с телеграммой об отказе от акцепта.

99. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на третьем экземпляре телеграммы об отказе от акцепта.

100. Предприятиям, которые по условиям связи не могут представить письменное заявление об отказе от акцепта, допускается с разрешения руководителя учреждения банка прием отказов от акцепта по телеграфу или телефону. Подписи руководителя и бухгалтера предприятия на телеграмме об отказе от акцепта должны быть удостоверены отделением связи, передавшим телеграмму, а при отказе по телефону — с последующим представлением заявления.

Заявление об отказе от акцепта по телефону может быть принято лишь в тех случаях, когда нет телеграфной связи и только теми работниками банка, которые имеют право принимать отказы от акцепта.

101. Требования, по которым приняты от плательщиков полные отказы от акцепта, в тот же день изымаются из картотеки № 1 и вместе с копиями телеграмм и товарно-транспортным документами направляются банку поставщика для возврата последнему.

102. При частичном отказе от акцепта требований в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке № 1 (до оплаты или перемещения в картотеку № 2). Первоначальная сумма требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком.

103. Аккредитив предоставляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому открывший аккредитив (банк-эмитент) должен произвести поставщику или платеж или предоставить полномочие производить такие платежи при условии представление им других документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов принимается в случаях:

а) когда эта форма расчетов установлена договором;

б) когда поставщик переводит покупателя на аккредитивную форму расчетов в соответствии с положениями о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления.

Открытие аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет кредита банка не допускается.

104. Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент) по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк — банк поставщика, то для осуществления платежа, при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет 720 «Аккредитивы».

Для учета поступивших с учреждения банка аккредитивов в банке плательщика открывается внебалансовый счет 9931 «Аккредитивы к оплате». Исполнение аккредитива в этом случае, то есть выплаты по нему, производятся непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

105. Могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

106. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленные ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет 720 «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банк- эмитента.

107. С предприятиям-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банком и поставщиками, учреждения банков могут заключать договор на открытие не покрытого (гарантированного) аккредитива без депонирования средств на балансовом счете 720 «Аккредитивы», в этом случае банк гарантирует при временном отсутствии средств на счете предприятия оплату поступивших дебетовых авизо на сумму выплат по аккредитивам за счет средств банка.

108. При установлении между банками корреспондентских отношений, непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого аккредитива приходуются банком-эмитентом на внебалансовом счете 9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».

109. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного согласования с поставщиком.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний — поставщика. Однако, исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, осуществлять платы по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

110. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован.

По усмотрению покупателя аккредитив может быть открыт по почте или телеграфу.

111. Срок действия аккредитива и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива и способ его исполнения;

- способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

- полный перечень и точную характеристику документов, предоставленных поставщиком для получения средств по аккредитиву;

- сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению. Другие необходимые документы и условия.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в общеустановленном порядке.

Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных средств и со счетов по финансированию (долгосрочному кредитованию) капитальных вложений, источники финансирования, по которым закрываются в конце года, не может выходить за пределы бюджетного года, т. е. 31 декабря.

112. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия в банке поставщика в полной сумме аккредитива или частями.

Банк поставщика производит выплату по аккредитиву против представленных поставщиком реестров счетов (на бланках 0401001) и транспортных или приемо-сдаточных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Реестры счетов должны сдаваться поставщиком в обслуживающее его учреждение банка в сроки, установленные договором между поставщиком и покупателем.

113. В случае изменения условий договора об открытии аккредитива покупатель сообщает об этом в обслуживающее его учреждение банка.

Банк поставщика не имеет права исполнять распоряжения, полученные им непосредственно от покупателя.

114. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявления на бланках (0401005), в котором покупатель обязан указать:

- номер договора, по которому открывается аккредитив;

- наименование поставщика;

- срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- наименование документов, против которых производится платеж, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению);

- вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

- для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, сроки отгрузки (оказания услуг);

- сумма аккредитива;

- способ реализации аккредитива.

При отсутствии хотя бы одного из этих условий аккредитив не открывается.

115. Если выплата средств по аккредитиву должна быть произведена против реестра счетов без акцепта уполномоченного покупателя, разрешается включать в заявление на аккредитив следующие дополнительные условия:

а) отгрузку товаров на определенные пункты назначения;

б) представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через банк покупателю;

в) запрещение частичных выплат по аккредитиву;

г) способ транспортировки груза;

д) представление банку поставщика акта, удостоверяющего частичную готовность продукции (при расчетах по частичной готовности), для отсылки через банк покупателю;

ж) комплектная поставка машин, оборудования, приборов.

116. Заявление об открытии аккредитива представляется в пяти экземплярах по почтовым аккредитивам и в четырех — по телеграфным, а при гарантированном (документарном) аккредитиве — соответственно, в четырех и трех экземплярах. Первый экземпляр должен иметь подписи и печать покупателя.

Отдельные экземпляры заявления предназначаются: первый служит мемориальным ордером, а при гарантированном (документном) аккредитиве относится на внебалансовый счет 9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком»;

- второй экземпляр заявления на почтовый аккредитив снабжается оттиском печати (в соответствующих случаях — также переводным ключом) и отправляется банку поставщика вместе с третьим экземпляром, который предназначается для вручения поставщику в качестве извещения об открытии ему аккредитива;

- третий экземпляр заявления на телеграфный аккредитив, а при документарном аккредитиве 2 экземпляр служит основанием для составления аккредитивной телеграммы и для зачисления платы в возмещение телеграфных расходов на лицевой счет доходов банка;

- четвертый экземпляр заявления на почтовый и второй экземпляр на телеграфный аккредитив используется в качестве лицевого счета по балансовому счету 720 «Аккредитивы»;

- пятый экземпляр заявления при почтовом аккредитиве, а при гарантированном (документарном) аккредитиве 4-й экземпляр выдается покупателю в качестве расписки.

При телеграфном аккредитиве 4-й экземпляр заявления, а при гарантированном (документарном) — 3-й выдается покупателю в качестве расписки банка об открытии аккредитива.

117. Поступающие от банка поставщика дебетовые авизо на суммы выплат по аккредитивам проводятся по дебету счета 720 «Аккредитивы» после проверки соответствия оплаченных документов условиям аккредитива.

Приложенные к авизо реестры счетов, товарно-транспортные и другие документы вручаются покупателю под расписку в лицевом счете по аккредитиву или по согласованию с хозорганом выдаются через абонентский ящик.

118. По аккредитивам, по которым выплата производится без акцепта уполномоченного, покупатель в течение трех рабочих дней после получения им оплаченных с аккредитива документов вправе отказаться от оплаты реестров счетов.

Банк получателя после проверки обоснованности отказа покупателя от оплаты реестра счетов обязан восстановить на соответствующем счете покупателя (в зависимости от источников открытия аккредитива) неправильно выплаченную по аккредитиву сумму и отдебетовать ее банку поставщика с приложением к авизо неправильно оплаченных документов.

119. Банк покупателя обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

120. При гарантированном (документарном) аккредитиве суммы поступивших в банк покупателя дебетовых авизо списываются со счета покупателя, а при отсутствии на счете средств относятся на счет 728 «Суммы, не взысканные по банковским гарантиям». На сумму, отнесенную на счет 728, выписывается мемориальный ордер в двух экземплярах, первый из которых помещается в картотеку № 2 к расчетному счету (без оприходования по внебалансовому счету 9929) и оплачивается в порядке установленной очередности платежей, второй экземпляр выдается покупателю при выписке из лицевого счета. На обороте мемориального ордера, помещенного в картотеку № 2, делаются отметки о частичных платежах до полного погашения задолженности по счету.

Внебалансовый счет 9925 закрывается:

- в случае истечения срока действия аккредитива;

- в случае использования аккредитива;

- в случае изменения условий договора между поставщиком и плательщиком.

За время пользования средствами банка, отнесенными на счет 728, предприятие уплачивает банку проценты в установленном порядке.

Аккредитивы в банке покупателя закрываются по истечении срока аккредитива в банке поставщика с добавлением времени почтового пробега документов от банка поставщика до банка покупателя и дополнительных пяти дней.

Иной порядок закрытия установлен для следующих аккредитивов:

а) аккредитивы, от использования которых поставщики отказываются до истечения срока, закрываются на основании надписи поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива, сделанной на реестре счетов, или на основании особого уведомления банка поставщика;

б) аккредитивы, открытые с условием сообщения по телеграфу не использованного по истечении срока остатка, закрываются по получении такого сообщения.

121. При закрытии аккредитива сумма его остатка перечисляется на тот счет покупателя, с которого аккредитив был открыт.

122. Если дебетовое авизо о выплате средств по аккредитиву поступит после закрытия аккредитива в банке покупателя, то сумма такого авизо проводится по дебету расчетного (текущего, бюджетного) счета покупателя, а при отсутствии на нем средств:

- по предприятиям (организациям), утратившим право на получение кредита при кредитовании по укрупненному объекту относится на счет просроченных ссуд;

- по нехозрасчетным (бюджетным) организациям (учреждениям) проводится по дебету счета «Прочие дебиторы и кредиторы» последующим взысканием ее со счета организации.

123. Покупатель возмещает банку телеграфные расходы по телеграммам, связанным с открытием аккредитива, изменением условий аккредитива и сообщением неиспользованного остатка, лицевого счета по аккредитиву с остатком, выведенным в реестре счетов, возмещению клиентам не подлежит.

124. Поступившие в банк поставщика аккредитивы после проверки правильности переводного ключа передаются операционному работнику для совершения операции по ним.

При неясном указании условий аккредитива или несоответствии переводного ключа, банк поставщика обязан телеграфно запросить банк покупателя и до получения от него дополнительных указаний не производить выплат по аккредитиву.

Все засланные аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.

125. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале (0481018) и приходуется в полной сумме по внебалансовому счету 9931. «Аккредитивы к оплате». По усмотрению главного бухгалтера регистрация поступивших аккредитивов в Журнале может не производиться.

Приложенное к почтовому аккредитиву извещение поставщику (третий экземпляр заявления об аккредитиве) должно быть в день поступления его в банк или на следующий рабочий день вручено

126. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие, предусмотренные условиями аккредитива документы, в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из трех условий выплаты по аккредитиву не производится.

127. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов и соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным банку образцам.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика, а также реестры счетов за недоброкачественные товары, реализация которых запрещена.

128. Реестр счетов представляется поставщиком банку в трех экземплярах, на которых первый экземпляр используется в качестве мемориального ордера, третий выдается поставщику в качестве расписки в приеме реестра счетов, а второй с приложением товарно-транспортных документов и отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по счету 9931 «Аккредитивы к оплате».

129. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то этот уполномоченный обязан представить банку:

а) командировочное удостоверение, выданное организацией, открытый аккредитив;

б) паспорт или заменяющий его документ;

в) образец своей подписи (заполняется в банке на карточке образцов подписей).

Данные предъявленного паспорта и адрес уполномоченного отмечаются банком на карточке образцов подписей. Представленный уполномоченным образец подписи сличается с образцом его подписи на паспорте. В этой же карточке делается отметка о дате и номере командировочного удостоверения, сроке его действия.

Все записи в карточке образцов контролируются и заверяются подписью главного бухгалтера или его заместителя.

130. На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

131. При выплате поставщику средств с аккредитива на втором экземпляре реестра счетов банком поставщика ставится штамп (размером 5 х 2 см) следующего содержания:

Реестр счетов проверен.

Остаток по аккредитиву после оплаты реестра счетов

132. Сумма реестра счетов зачисляется на счет поставщика. Сумма выплат по аккредитиву списывается в расход со счета 9931 «Аккредитивы к оплате».

Банку покупателя посылается дебетовое авизо по МФО вместе со вторым экземпляром реестра счетов, товарно-транспортными и другими документами, предусмотренными условиями аккредитива.

133. Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:

- по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

- по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока, на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива банку - эмитенту посылается уведомление исполняющим банком, использованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства;

- по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете 720 «Аккредитивы».

Суммы аккредитивов, закрываемых в день их срока, списываются в расход по счету 9931 «Аккредитивы к оплате» по окончанию операционного дня. О закрытии аккредитива банк поставщика обязан послать уведомление банку покупателя почтой или по телеграфу, если условиями аккредитива предусмотрена отсылка такого уведомления по телеграфу.

Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов.

Все претензии к поставщику, кроме возникающих по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

134. При расчетах чеками между предприятиями и физическими лицами (предпринимателями, имеющими текущий счет в банке) владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателю).

135. В хозяйственном обороте применяется универсальный стандартизированный чек.

Бланки чеков изготавливаются Центральным Банком Республики Узбекистан по установленному образцу, имеют гриф «Узбекистан». Бланки чеков являются документами строгой отчетности.

136. Выдача чеков осуществляется коммерческим банком юридическим и физическим лицам, которым открыты в банке расчетные лиц текущие счета.

Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

- средства, депонированные чекодателем на отдельном счете 722 «Расчетные чековые книжки и справки»»;

- средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитываются в банке - гаранте на внебалансовом счете 9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».

137. Для получения чеков предприятий представляют в банк заявление (040107) в одном экземпляре (в двух экземплярах для получения чеков, оплаты которых гарантирована банком) за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему предприятиями указывается ношу счета, с которого будут оплачиваться чеки: на выдачу чеков с депонированием средств — номер отдельного счета, и на выдачу чеков, оплата которых производится в пределах средств на счете предприятия.

138. В целях обеспечения платежей по чекам с депонированием средств на отдельном счете вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя. На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего счета.

139. Заполнение чека допускается без исправлений, как от руки, так и с использованием технических средств.

140. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Запрещается передача чеков их владельцами поставщикам (получателям средств по чекам), а также подписание незаполненных бланков чеков.

141. Убыток, происшедший от оплаты плательщиком утраченного или похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика.

142. Убыток, происшедший от оплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям п. а. 1 настоящего раздела несет предприятие, принявшее чек в оплату за товары или услуги.

143. Отделения Центрального банка, принимающие чеки от учреждений банка, проверяют правильность их заполнения, а так же соответствие п. 2.3. настоящего раздела и производит оплату чеков с последующим отдебетованием расходов отделению Центрального банка, обслуживающему банку-плательщику.

144. Списание средств со счетов банка-плательщика производится обслуживающими отделением Центрального банка немедленно на основании полученных реестров чеков.

145. Отделение Центрального банка отвечают за убытки, происшедшие из-за принятия ими неправильно заполненных чеков.

146. Банки Республики Узбекистан перед выдачей чеков своим клиентам (юридическим и физическим лицам) обязаны заполнить чеки, проставив на них:

наименование коммерческого банка и его местонахождение (рядом с наименованием коммерческого банка может быть проставлено его фирменное обозначение) в его верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка — также и наименование филиала и его местонахождение в верхней части чека;

условный номер банка. Номер банка проставляется в нижней части чека, в соответствующей секции целевого поля;

номер лицевого счета чекодателя. Этот номер должен быть проставлен в соответствующей части целевого поля в нижней части чека, а также может быть проставлен в тексте чека.

Номер корреспондентского счета плательщика указывается против строки «Заплатите по этому чеку со счета № _____» между двумя вертикальными линиями. Эти две параллельные линии обозначают кроссировку чека. В практике обращения чека имеется ввиду применение чека со специальным кроссированием, т, е. между линиями указывается номер корреспондентского счета банка, являвшегося плательщиком по чеку;

наименование чекодателям юридическое лицо или фамилия, имя, отчество физического лица, номер его счета в банке. Эти данные проставляются в специальной зоне в нижней левой части чека.

Номер каждого чека проставляется под ячейкой «Серийный № ______». Для этого банк ведет внесистемный учет номеров выдаваемых чеков;

предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек, указывается на оборотной стороне чека.

Предельная сумма одного чека определяется на основании заявленной потребности в чеках и размера депонируемой суммы. Установленный лимит одного чека указывается на обороте каждого чека и идентификационной карточки.

Сумма лимита чека на чеке и на идентификационной карточке заполняется прописью, заверяется печатью и подписями должностных лиц банка, имеющих право распоряжаться средствами по расчетному (текущему, депозитному) счету в банке.

Все остальные реквизиты чека заполняются чекодателем непосредственно в момент установления суммы платежа.

147. Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка).

Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков, независимо от их количества и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

При последующей выдаче чеков, если сумма лимита чека не превышает ранее обозначенную в чековой карточке, новая чековая карточка может не выдаваться. Карточка должна содержать в себе:

наименование банка и его местонахождение;

названия «Чековая карточка № ____ »;

имя физического или юридического лица;

подпись чекодателя;

паспортные данные чекодателя (для физического лица);

номер счета чекодателя.

На оборотной стороне:

«Гарантируем оплату чека, трассированного на нас при соблюдении следующих условий:

чек может быть выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, проставленной на чековой карточке;

номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке;

чек должен быть предъявлен банку в течение 10 дней со дня его выписки;

чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Печать и подпись ответственного работника банка.

Чековая карточка сдается банку, выдавшему чеки, в том случае, если все ранее выданные чеки использованы. Карточка может быть оставлена предприятию в случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился. Если лимит чека изменяется, то чеки и новая чековая карточка могут быть выданы только после обязательного возврата юридическим и физическим лицом прежней карточки. Принятые банком карточки подлежат уничтожению, о чем на заявлении клиента делается соответствующая пометка.

Учет выданных чековых карточек осуществляется банком внесистемно.

148. Чекодержатель представляет в 10-дневный срок чек обслуживающему банку для зачисления по нему средств на счет. При исчислении срока дата выписки чека в расчет не принимался. Если окончание срока предъявления чека в банк падает на нерабочий день, то последним днем срока считается следующий рабочий день.

По истечении указанного срока чек к приему банком не подлежит.

149. Учреждения банков принимают чеки от предприятий с учетом п.п. 149, 150 настоящих Правил. В том случае, когда предприятие сдает чеки в банк непосредственно (минуя предприятия инкассации) составление реестров производится предприятием или банком по договоренности между ними.

150. Чеки сдаются чекодержателем в банк одновременно с реестром чеков.

Банк при получении реестров и чеков обязан удостовериться в тождестве предъявителя чеков с лицом, на имя которого чек выдан (соответствие наименования лица, указанного в чеке по строке «кому»), а также банком на оборотней стороне лимита чека и его соблюдения.

151. После указанной проверки реестр и чеки передаются банком в обслуживающее отделение Центрального банка.

Коммерческие банки сдают чеки в отделение Центрального банка для платежа только в том случае, когда плательщиком являются другие банки, с которыми у них не установлены корреспондентские отношения.

152. Учреждения банков сдают принятые от предприятий чеки в отделения Центрального банка при реестрах установленной формы в 4 экземплярах, из которых 1-2 экземпляры вместе с дебетовым авизо направляются в отделение Центрального банка, обслуживающее банк плательщика; 3 — с чеком остается в отделении Центрального банка, обслуживающим банк поставщика, 4 — выдается как расписка о приеме чеков банку поставщика.

Реестр должен содержать следующую информацию о чеке:

наименование банка плательщика и его номер, а при необходимости наименование и номер банка, где открыт корреспондентский субсчет банка - плательщика;

номер счета чекодателя;

сумма чека;

номер чека.

153. Предприятия и организации, у которых денежная выручка и чеки инкассируется непосредственно в обслуживающее отделение Центрального банка, составление реестра производится предприятием, либо банком по договоренности между ними.

154. В отделении Центрального банка, поступившие от банков чекодержателей реестры рассматриваются, рассортировываются по банкам плательщиков, и выписывается сводное дебетовое авизо.

Выписку дебетового авизо и его отправку в отделение Центрального банка плательщика осуществляет отделение Центрального банка чекодержателя (филиал А). При этом если в реестре чеков содержатся несколько банков плательщика, то 1-ый и 2-ой экземпляры реестра разрезаются по соответствующим банкам и прикладываются в качестве приложений к дебетовым авизо.

Чеки хранятся в отделении Центрального банка чекодержателя, при необходимости их копии направляются плетельщикам.

На основании представленного реестра чеков осуществляются следующие проводки в полной сумме без какой-либо комиссии:

Поступившие в отделение Центрального банка плательщика дебетовое авизо и экземпляры реестров чеков списываются со счетов банков немедленно независимо от наличия на корсчете средств.

155. Банки производят списание средств со счета чекодателя на основании поступившего из Центрального банка реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в центральном банке (филиале А). Их копии могут быть затребованы по мере необходимости.

156. Учреждения банков обязаны под роспись ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки.

157. Если чекодателем использованы чеки в сумме, меньшей обозначенного лимита, неиспользованная сумма возвращается чекодателю на основании его поручения (заявления).

158. Расчеты посредством чеков осуществляются за отгруженную продукцию, товары, выполненные работы и оказанные услуги. Чеки являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законом. Не допускается расчеты чеками между физическими лицами.

Чекодатель при определении суммы платежа вписывает чек, заполняя при этом следующие реквизиты:

указывает сумму цифрами и прописью по соответствующим строкам (при этом копейки указываются цифрами), сумма валюты одного чека не должна превышать лимит, указанный банком на обороте чека:

по строке «Кому» указывается наименование получателя платежа (образец заполнения чеков приведен в приложении 1 и 2);

в правой стороне чека по соответствующим строкам указывается:

а) место выписки чека;

б) дата совершения платежа, при этом месяц указывается прописью;

выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю). Не допускается подписание чека до совершения платежа.

При совершении платежа чекодатель должен вместе с чеком предъявить чековую карточку (физическое лицо дополнительно предъявляет паспорт). После сличения данных чека с чековой карточкой последняя возвращается чекодателю.

В случае, если расчеты посредством чеков от имени предприятия осуществляет работник, не полномочный распоряжаться средствами предприятия в банке, то предприятие на имя такого лица выписывает доверенность на право совершения расчетов чеками. В доверенности указывается фамилия, имя и отчество данного работника, ставится образец его подписи. Доверенность должна подписываться лицами, подпись которых содержится в чековой карточке.

Предприятие, получающее чек в качестве платежа, сличает подпись доверенного лица на чеке с образцом подписи на доверенности, а подписи лиц, заверивших доверенность, с подписями, имеющимися на чековой карточке.

Предприятие может получить в банке несколько чековых карточек, если расчеты от имени предприятия совершают несколько лиц, которым не предоставлено право распоряжаться средствами предприятия в банке.

При выдаче чековой карточки (карточек) на заявлении предприятия записываются их номера.

159. Предприятие, принимающее в оплату чеки, обязано убедиться что:

сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на оборотной стороне и в чековой карточке;

номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;

подпись чекодателя, проставленная в чеке в момент его заполнения, идентична проставленной в чековой карточке.

160. На обороте чека, принятого в оплату за товары или услуги, предприятие обязано проставить оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица.

161. Предприятие обязано сдать, в установленном порядке, принятые в уплату чеки в обслуживающее учреждение банка. При этом, в колонке № 5 препроводительной ведомости (приложение 11 к инструкции Центрального банка № 23) проставляются только номера счетов чекодателей, а в колонке нр. __ - наименование банка плательщика и его номер.

162. Чеки, принятые предприятием, не могут быть им индоссированы.

163. Если предприятиям средства на оплату труда работников выдаются банками наличными в частной сумме против причитающихся им сумм к выдаче, то в оставшейся сумме эти средства перечисляются во вклады либо на депозитные счета, открытые каждому работнику в любом коммерческом банке для дальнейшей выдаче этих сумм в виде расчетных чеков.

164. Предприятия торговли, заготовительные предприятия и организации могут производить расчеты с физическими лицами, включая фермеров, лиц, занимавшихся индивидуальной трудовой деятельностью, за сданную ими сельскохозяйственную продукцию, изготовленные ими товары народного потребления путем выписки чека.

Физическое лицо, получившее в качестве платежа от указанных предприятий и организаций чек, представляет его в установленный срок банку, включая Сберегательный банк, для зачисления средств на расчетный, текущий счет.

По чекам, выданным банками физическим лицам, наличные деньги не выплачиваются за исключением банков, выдавших эти чеки.

Коммерческие банки могут принимать во вклады чеки с грифом «Узбекистан» выданные физическим лицам учреждениями Сберегательного банка. Коммерческие банки, принявшие указанные чеки во вклады в установленном порядке составляют реестр чеков и представляют его в отделение Центрального банка для списания соответствующих сумм с корсчетов учреждений Сберегательного банка или корсчетов других коммерческих банков (если учреждению Сберегательного банка открыт корсчет в комбанке).

165. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

По согласованию между собой банки могут осуществлять расчеты путем зачета взаимных требований между двумя или группой предприятий одной или разных отраслей народного хозяйства, независимо от имеющихся претензий к участникам зачета.

166. Центральный банк Республики Узбекистан может решить вопрос о проведении межотраслевого зачета в пределах имеющихся кредитных ресурсов.

167. В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований оплачиваются расчетные документы за отгруженные или полученные товары, оказанные услуги, находящиеся в картотеке нр. 2, или срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной деятельности.

168. Не оплачиваются при проведении зачетов документы:

на взносы собственных средств, на капиталовложения (при межотраслевых зачетах эти документы принимаются к зачету в пределах фактически начисленных сумм), на отдельные счета по ранению средств фондов;

подлежащие оплате за счет средств по капиталовложениям;

по перечислению средств в бюджет, органам государственного и социального страхования, вышестоящим организациям, платежи по заработной плате и приравненным к ней платежам.

выписанные бюджетными организациями или на бюджетные организации.

169. Расчеты между участниками зачетов, кроме разовых зачетов между двумя предприятиями, обособляются на лицевом счете по зачету. По лицевым счетам, открываемым участникам зачетов, проценты не начисляются.

170. Перечисление сумм по принятым к зачету расчетным документам производится в установленном порядке с указанием в почтовых и телеграфных авизо, кроме обычного текста, наименование зачета.

171. Централизованные расчеты за перевозку грузов и транспортными организациями с заказчиками (грузоотправителями или грузополучателями), а также за перевозку грузов и транспортно-экспедиционные услуги между транспортными организациями могут осуществляться сводными платежными требованиями.

172. Для осуществления расчетов каждому заказчику транспортных услуг выдается по его просьбе обслуживающим учреждением банка гарантированной справки (0401029), удостоверяющей депонирование им с соответствующего счета средств на счете нр. 722 «Расчетные чековые книжки и справки», что при отсутствии средств на расчетном счете оплата услуг транспортных организаций осуществляется за счет кредита банка.

При отсутствии справки расчеты не производятся.

Срок действия справки определяется договором сторон.

173. По использовании депонированных средств или окончании срока действия справки, транспортная организация возвращает заказчику справку, которая представляется, при необходимости, в обслуживающее его учреждение банка вместе с поручением для перечисления на счет «Расчетные чековые книжки и справки» дополнительной суммы средств, после получения из банка справки о дополнении суммы лимита заказчик вновь передает ее в расчетную контору (автопредприятие).

174. Сводные требования представляются в учреждение банка не позднее, чем на третий рабочий день: транспортной организацией — после принятия груза к перевозке. В одно сводное требование могут включаться счета за выполненные перевозки и сборы за период не более чем за 5 дней.

Сумма платежей по штрафам не должна включаться в сводное требование.

Если транспортная организация и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, сводное требование выписывается в трех экземплярах, если разными одногородними учреждениями банка или при иногородних расчетах — в четырех экземплярах.

Первый экземпляр сводного требования используется в качестве мемориального ордера учреждением банка, обслуживающим транспортную организацию, для зачисления средств на подсобный доходный счет Министерства путей сообщения или на расчетный счет автопредприятия. Второй экземпляр используется как мемориальный ордер в банке плательщика (если транспортные предприятия обслуживаются разными учреждениями банка), третий экземпляр разрезается на отдельные требования, которые прилагаются к выпискам из лицевых счетов плательщиков. Четвертый экземпляр возвращается транспортной организации в качестве расписки в приеме документа к исполнению.

175. Ответственность за неправильное списание средств со счетов плательщиков во всех случаях возлагается на транспортное предприятие. Плательщики регулируют свои взаимоотношения с ними без участия банка.

176. Если остаток средств на счете № 722 «Расчетные чековые книжки и справки» недостаточен для полной оплаты сводного требования, такое сводное требование (отрезная часть сводного требования) с отметкой на обороте его о причине, по которой оно не оплачено, возвращается при дебетовом авизо учреждению банка, обслуживающему транспортное предприятие, для списания с подсобного доходного счета Управления Среднеазиатской железной дороги или с расчетного счета автопредприятия. При этом сумма возвращаемого сводного требования при отсутствии средств на расчетном счете автопредприятия относится на счет автопредприятия по просроченным ссудам.

Возвращенные сводные требования направляются транспортной организацией при выписке из лицевого счета.

Если учреждение банка гарантирует платеж по сводному платежному требованию, недостающая для оплаты сводного требования сумма относится на счет № 728 «Суммы, не взысканные по банковским гарантиям».

За время пользования средствами банка, отнесенными на счет 728, предприятие уплачивает проценты в установленном порядке.

Если сводное требование возвращается без исполнения, то транспортная организация имеет право выставить на заказчика платежное требование.

178. В учреждениях банка, обслуживающих расчетную контору, открывается подсобный доходный счет Управления Среднеазиатской железной дороги, на который по сводным требованиям зачисляется выручка железных дорог от перевозки грузов и по распоряжениям— взысканные штрафы за простой и недогруз вагонов и задержку контейнеров. С этого счета списывается сумма сводных требований, возвращенных при дебетовом авизо.

Кроме того, с подсобного доходного счета Управления Среднеазиатской железной дороги списываются суммы, зачисленные на него ошибочно или неправильно оформленные расчетными конторами, в частности, включенные в сводные требования суммы штрафов или других претензий. В этих случаях списание и перечисление средств получателю производится по платежным поручениям расчетной конторы или по инкассовым поручениям взыскателей с приложением приказа хозяйственного суда.

Никакие другие расходные операции с этого счета не производятся.

Подсобные доходные счета Управления Среднеазиатской железной дороги, открытые в учреждениях банка для железнодорожных станций, сохраняются для зачисления на них выручки от перевозки пассажиров, багажа и грузов, расчеты по которым не централизованы.

179. Предприятие-поставщик, переадресовавший груз в пути или получивший сведения о переадресовке груза без его распоряжения, имеет право выписать требование на предприятие, в адрес которого груз переадресован.

180. Одновременно с представлением требования на нового покупателя поставщик обязан отозвать требование, выставленное за переадресованные грузы на первоначального покупателя, и уведомить его об этом. Без распоряжений об отзыве банк поставщика не принимает на инкассо требований на нового покупателя.

181. Если требование за переадресованные грузы уже оплачено первоначальным покупателем, поставщик обязан одновременно с требованием на нового покупателя дать банку платежное поручение на возврат полученной суммы первоначальному покупателю. При отсутствии свободных средств у поставщика поручение помещается в картотеку № 2. В тех случаях, когда от первоначального покупателя поступят средства за переадресованный груз после отзыва требования, поставщик обязан вернуть эти средства покупателю в том же порядке.

182. Центральный банка может устанавливать иной порядок расчетов при переадресовке грузов в системе одного министерства.

183. Склады реализации и станции, железных дорог, порты и пристани пароходств, реализующие не востребованные грузополучателями, бездокументные и переданные в пути следования грузы, представляют в обслуживающее их учреждение банка инкассовое поручение с приложением копии оценочного акта и акта сдачи-приемки фактическим грузополучателем. Сумма такого инкассового поручения списывается со счета получателя груза в бесспорном порядке и перечисляется на указанный в инкассовом поручении депозитный счет станции (управления дороги), склада реализации, порта или пристани.

С депозитных счетов производятся только перечисления на счета станций, пристаней и портов по их платежным поручениям сумм, причитающихся им за погрузочно-разгрузочные работы, хранение и другие сборы по реализованным грузам.

Остатки средств на первое число каждого месяца перечисляются не позднее пятого числа следующего месяца на депозитные счета управлений дорог, пароходств.

184. С депозитных счетов управления дороги по ее поручениям средства выдаются и перечисляются;

а) на выплату причитающихся сумм владельцам грузов непосредственно или через депозитный счет управления дороги, перевалки или назначения согласно правилам Управления Среднеазиатской железной дороги;

б) на доходные или расчетные счета транспортных организаций — стоимость перевозок, погрузочно-разгрузочных работ, хранения и других сборов;

в) в доход республиканского бюджета, а в надлежащих случаях (по бездокументным грузам) — в доход Среднеазиатской железной дороги.

185. По поставкам предприятиям оборонных отраслей промышленности товарно-транспортные документы на товары направляются, минуя банк требованиями-поручениями или в особом порядке непосредственно плательщикам с указанием в требовании-поручении даты отсылки товарно-транспортных документов и номеров пакета, в котором они высланы.

Порядок направления товарно-транспортных документов определяется поставщиком.

186 Расчеты по поставкам товаров (имущества) для Министерства обороны, войск Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности производятся через управления Министерства обороны, а также через довольствующие финансовые органы и войсковые части Министерства обороны и Службы национальной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета.

В этих случаях, товарно-транспортные и другие документы, обусловленные основными условиями поставки или договором, направляются поставщиками вместе с платежными требованиями - поручениями непосредственно заказчиками в особом порядке.

Банк не проверяет, в каком порядке должны быть направлены товарно-транспортные и другие документы, ответственность за это возлагается на поставщика.

187. Заготовительные, перерабатывающие и другие предприятия и организации, на которые возлагаются функции закупки сельхозпродукции (именуемые в дальнейшем «заготовительные организации») в колхозах, совхозах, других сельскохозяйственных предприятиях и организациях (именуемых в дальнейшем сдатчиками сельхозпродукции), обязаны рассчитываться за принятую продукцию в соответствии с положением о порядке заключения и исполнения договоров контрактации сельскохозяйственной продукции.

188. Расчеты производятся платежными поручениями, выписываемыми на основании приемных квитанций на принятую сельхозпродукцию.

Рыболовецкие колхозы по договоренности с предприятиями рыбной промышленности могут применять и другие существующие формы расчетов.

189. Расчеты заготовительных организаций за продукцию, принятую колхозами и совхозами от колхозников, рабочих и служащих совхозов и других граждан, производятся в безналичном порядке путем перечисления причитающихся сдатчикам сельхозпродукции сумм на открываемые для этой цели отдельные текущие счета колхозов и совхозов по отдельному сводному поручению.

С этих счетов колхозам и совхозам выдаются наличные деньги для расчетов со сдатчиками за принятую от них сельхозпродукцию.

190. При наличии у заготовительных организаций нехозрасчетных заготовительных пунктов (производственных единиц) вне места их нахождения расчеты за сельхозпродукцию осуществляются со специальных ссудных субсчетов.

191. Под транзитными операциям понимаются отгрузки товаров, производимые грузоотправителями непосредственно грузополучателям по договорам с покупателями, не являющимися получателями продукции.

192. При транзитных отгрузках применяется один из следующих способов расчетов:

а) путем выписки грузоотправителем требований непосредственно на грузополучателей от своего имени. В этом случае покупатель, не являющийся получателем, участвует, в расчетах лишь в части причитающихся ему скидок или начисление, а также разницы между отпускной и расчетной ценой отгруженной продукции;

б) путем выписки грузоотправителем требований от имени покупателя, не являющегося получателем, на грузополучателей и одновременно сводных требований от своего имени на покупателя, не являющегося получателем;

в) путем выставления грузоотправителем требований на покупателя, не являющегося получателем, который по получении их выписывает в свою очередь требования на грузополучателя (транзитные расчеты с перепиской счетов).

193. При непосредственных расчетах грузоотправителей с грузополучателями покупатель, не являющийся получателем, имеет право выставлять требования на получение от грузополучателя или грузоотправителя скидок, отчислений и средств в возмещение организационных расходов.

Расчеты по этим операциям могут производиться также поручениями.

194. В тех случаях, когда по условиям договора приемка и оплата отгруженной продукции производится не покупателем, заключившим договор, а другой организацией (грузополучателем), право взыскания грузоотправителем средств с покупателя, не являющегося получателем, осуществляется в следующем порядке:

а) при необоснованном отказе от акцепта грузоотправитель выставляет на инкассо требование на покупателя, не являющегося получателем, с приложением копии телеграммы (почтотелеграммы) или заявления (0401004) об отказе грузополучателя от акцепта. В требование может быть включена сумма пени и штрафа за необоснованный отказ от акцепта;

б) при просрочке грузополучателем оплаты требования свыше 20 дней требование на покупателя, не являющегося получателем, выставляется грузоотправителем на основании извещения о причине неоплаты требования.

Грузоотправитель обязан вместе с требованием представить банку заявление в двух экземплярах о передаче покупателю, не являющемуся получателем, прав по первоначальному требованию. В этом заявлении указывается: номер, дата, сумма требования и наименование грузополучателя-плательщика, ссылка на дату извещения банка о причине неоплаты требования, а также данные о новом получателе средств, т. е. наименование покупателя, не являющегося получателем, номер и местонахождение его счета, на который должен быть зачислен платеж. Указанные данные о покупателе, не являющемся получатель банк грузоотправителя сообщает телеграфно (за счет грузоотправителя) банку грузополучателя, который на основе этого вносит соответствующие изменения в оба экземпляра требования. О посылке телеграммы банк делает отметку на втором экземпляре заявления.

Второй экземпляр заявления, заверенной подписью и штампом банка грузоотправителя, прилагается к требованию, выставленному на покупателя, не являющегося получателем.

При получении требования на покупателя, не являющегося получателем, обслуживающий его банк обязан проверить, приложено ли к нему заявление грузоотправителя о передаче покупателю, не являющемуся получателем, обслуживающий его банк обязан проверить, приложено ли к нему заявление грузоотправителя о передаче покупателю, не являющемуся получателем, прав по первоначальному требованию, выписанному на грузополучателя. В случае отсутствия заявления в банк грузополучателя посылается телеграфный запрос и до получения заявления требование к оплате не предъявляется;

в) в случаях уклонения грузополучателя от оплаты продукции — не выставление аккредитива, невыдача чека, непредставление в учреждение банка платежного поручения, грузоотправитель вправе взыскать эту сумму с покупателя, не являющегося получателем. В платежном требовании грузоотправитель должен указать, что грузополучатель уклонился от оплаты продукции. В требование может быть включена сумма пени и штрафы за уклонение от оплаты продукции;

г) в тех случаях, когда требование на грузополучателя возвращено без оплаты по мотивам финансового контроля, грузоотправитель вправе взыскать сумму требования с покупателя, не являющегося получателем. Требование, выписанное на покупателя, не являющегося получателем, принимается на инкассо с приложением первого экземпляра возвращенного требования на грузополучателя с извещением банка о возврате без оплаты.

На лицевой стороне всех экземпляров требований, выписанных на покупателя, не являющегося получателем, вверху на полях делается надпись «Пеня начисляется с…» (указывается дата извещения о причинах неоплаты или возврата требования, выписанного на грузополучателя, либо дата отказа от акцепта или дата, когда плательщик уклонился от оплаты продукции. Если был заявлен последующий отказ от акцепта, указывается дата получения банком грузоотправителя последующего отказа от акцепта).

Правильность указанной надписи проверяется банком грузоотправителя при приеме требования на инкассо.

Правильность указанной надписи проверяется банком грузоотправителя при приеме требования на инкассо.

При оплате такого требования учреждение начисляет и взыскивает пеню за просрочку платежа время от даты, проставленной в вышеуказанной надписи на требовании, по день его оплаты со счета покупателя, не являющегося получателем.

Покупатель, не являющийся получателем, имеет право в свою очередь выставить требование на грузополучателя со ссылкой на номер и дату требования грузоотправителя в случаях, предусмотренных литерами «а», «в», и «г» настоящего пункта.

195. В случае получения грузоотправителем платежа от грузополучателя после выставления требования на покупателя, не являющегося получателем, грузоотправитель обязан по телеграфу отозвать это требование, а при его оплате - возвратить немедленно также по телеграфу покупателю, не являющемуся получателем.

196. Грузоотправитель после отгрузки товаров выписывает от имени покупателя, не являющегося получателем, товарно-транспортные документы и требования на грузополучателя. Для получения платежа от покупателя, не являющегося получателем. Грузоотправитель составляет сводное платежное требование, применяемое при транзитных расчетах (0401001).

197. В сводном требовании грузоотправитель указывает номера и суммы требований, выписанных им от имени покупателя, не являющегося получателем, на грузополучателей, и общую сумму, причитающуюся с покупателя, не являющегося получателем, дату договора также, а дополнительные данные, необходимые для покупателя не являющегося получателем, и сообщаемые последним в отгрузочной разнарядке.

198. На всех требованиях и реестрах по транзитным расчетом верхнем углу надписывается или проставляется штамп «Транзитный», а на сводных требованиях, выписанных на покупателя, не являющегося получателем, — «Сводный транзитный».

199. К сводному требованию подкладывается в качестве приложений по одному экземпляру каждого требования на грузополучателя, включенного в сводное требование, и эти документы отсылаются банку покупателя, являющегося получателем.

Требования, выписанные на грузополучателей, с приложением в соответствующих случаях товарно-транспортных документов, отсылаются банкам грузополучателей.

200. Банк грузоотправителя обязан установить контроль за приемом на инкассо сводных требований на покупателя, не являющегося получателем, одновременно с требованиями на грузополучателей и обеспечить отсылку сводных требований в банк покупателя, не являющегося получателем, с приложением копий требований на грузополучателей и реестра этих требований.

Кроме того, банк грузоотправителя проверяет, не включены ли в сводное требование на покупателя, не являющегося получателем, суммы требований, не подлежащих приему на инкассо, например, в случаях, когда грузоотправитель переведен на порядок оплаты товаров после приемки их по качеству, Сводное требования, в которые включены такие суммы, на инкассо не принимаются.

201. Банк покупателя, не являющегося получателем, получив сводное требование проверяет, все ли требования на грузополучателей приложены к сводному требованию, и сличает их номера с номерами, указанными в сводном требовании. После этого банк сверяет общую сумму требований на грузополучателей с соответствующим итогом сводного требования.

Если к сводному требованию не приложены все или часть включенных в него требований, банк помечает обороте двух экземпляров сводного требования (оставшегося в банке покупателя, не являющегося получателем, и передаваемого последнему) номера и суммы недостающих требования. При этом отметка на экземпляре сводного требование, который передается покупателю, не являющемуся получателем, заверяется подписью работника банка, после чего сводное требование предъявляется к оплате.

202. Покупателю, не являющемуся получателем, предоставляется право заявлять отказы от акцепта сводных требований в установленный сроки и, кроме того, в течение 5 дней после поступления в обслуживающий его банк отказа от акцепта грузополучателя.

203. О фактах получения сводных требований на покупателя, не являющегося получателем, без экземпляров требований на грузополучателей и в соответствующих случаях без реестра учреждение банка покупателя, не являющего получателем, телеграфно сообщает руководителю учреждения банка грузоотправителя.

Руководитель учреждения банка грузоотправителя, получив такую телеграмму, обязан лично рассмотреть причины отсылки сводного требования без приложений экземпляров требований на грузополучателей и принять необходимые меры.

204. При отказе покупателя, не являющегося получателем, от акцепта сводного требования в заявлении банку, кроме номера и суммы сводного требования, должны быть указаны номера и суммы требований на грузополучателя, по которым заявлен отказ от акцепта сводного требования.

205. При расчетах посредством кредитива грузополучатель открывает аккредитив для оплаты товаров в банке покупателя, не являющегося получателем.

Покупатель, не являющийся получателем дает распоряжение грузоотправителю об отгрузке товаров с указанием суммы, условий и срока действия аккредитива, а также о высылке расчетных документов на грузополучателя в банк покупателя, не являющегося получателем, для оплаты их по аккредитиву.

После отгрузки товаров грузоотправитель представляет в обслуживающий его банк реестр счетов (0401001) на грузополучателя от имени покупателя, не являющегося получателем, в четырех экземплярах и в установленном порядке отдельное сводное требование от своего имени на покупателя, не являющегося получателем, с приложением одного экземпляра реестра счетов.

На всех экземплярах сводного требования проставляется штамп «Сводный транзитный» и надпись «Расчеты покупателя, не являющегося получателем, с грузополучателем по аккредитиву».

Банк грузоотправителя проверяет факт отгрузки товаров грузополучателю по представленным транспортным документам и заверяет первый экземпляр реестра счетов штампом банка. После этого реестр счетов отсылается в банк покупателя, не являющегося получателем.

По получении указанных документов банк покупателя, не являющегося получателем, удостоверившись в наличии на реестре указанного штампа банка грузоотправителя, производит оплату по аккредитиву в установленном порядке, зачисляя средства на счет покупателя, не являющегося получателем.

206. Когда грузополучатель и покупатель, не являющийся получателем, обслуживаются одногородними учреждениями банка, а грузоотправитель — иногородним учреждением банка, аккредитив открывается грузополучателем на имя покупателя, не являющегося получателем, и направляется в банк по месту нахождения грузоотправителя.

207. Банк грузоотправителя, после проверки факта отгрузки товаров и выполнения условий аккредитива производит оплату реестра счетов по аккредитиву на общих основаниях, перечисляя средства по МФО на счет покупателя, не являющегося получателем, а первые три экземпляра сводного требования грузоотправителя с приложением экземпляра реестра счетов направляет в банк покупателя, не являющегося получателем, для оплаты.

208. При наличии согласия покупателя, не являющегося получателем, аккредитив может быть открыт грузополучателем на имя грузоотправителя в обслуживающем его банке. В этих случаях грузоотправитель предъявляет к оплате с аккредитива реестры счетов от своего имени и высылает копию реестра счетов со штампом банка покупателю, не являющемуся получателем.

209. При расчетах с перепиской счетов грузоотправитель выставляет на покупателя, не являющегося получателем, требование и на всех его экземплярах в правом верхнем углу ставит штамп «Транзитный».

В одно требование грузоотправителя, как правило, должны включаться суммы всех документов по товарам, отгруженным за день разным грузополучателем с приложением этих документов. В таких требованиях в графе «грузополучатель» указывается «разные».

На основании полученных документов грузоотправителя, покупатель, не являющийся получателем, в свою очередь выписывает требование на грузополучателя и также проставляет на нем штамп «Транзитный».

210. Расчеты между нефтесбытовыми организациями при прямых и транзитных отгрузках осуществляются в установленном порядке.

211. Платежи за реализованные нехозрасчетными нефтебазами и нефтеналивными пунктами нефтетовары, поступающие от покупателей, зачисляются на расчетные субсчета управления нефтеснабсбыта, открытые по месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов.

Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу в сотнях рублей на специальный ссудный счет управления (комитета) нефтеснабсбыта, а при отсутствии такого счета — на расчетный счет в сроки, согласованные с нефтеснабсбытовыми организациями реже одного раза в неделю и в предпоследний рабочий день месяца.

212. Нефтебазам и нефтеналивным пунктам, по месту нахождения которых открыты управлению (комитету) нефтеснабсбыта расчетные субсчета, выдаются чековые книжки за счет средств на расчетном субсчете для расчетов с транспортными организациями по отправке нефтетоваров.

Кроме того, с расчетных субсчетов производится оплата поручений нефтебаз и нефтеналивных пунктов на возврат потребителям залогов за тару и кредиторской задолженности по неотоваренным платежам, а также оплата расчетных документов за отработанные нефтепродукты.

213. По платежному поручению нефтебазы учреждение банка перечисляет два раза в месяц с расчетного субсчета управления нефтеснабсбыта на текущий счет нефтебазы полумесячную сумму по смете административно-хозяйственных и торговых расходов, утвержденной для данной нефтебазы управлением нефтеснабсбыта.

214. Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов, кроме лома и отходов, отгруженных заводами «Вторчермет» и «Вторцветмет», осуществляются через производственно — заготовительные управления - «Вторчермет» и «Вторцветмет» (именуемые в дальнейшем управлениями втормет). Эти расчеты производятся грузополучателем с управлениями втормет, а последними — с ломосдатчиками (кроме организаций потребительской кооперации) поручениями, которые выписываются плательщиками на основании приемо-сдаточных актов, составляемых по месту нахождения грузополучателя.

Расчеты за лом и отходы, отгруженные заводами «Вторчермет» и «Вторцветмет», производятся грузополучателями непосредственно с этими заводами поручениями на основании приемо-сдаточных актов.

215. Грузополучатели обязаны составлять приемо-сдаточные акты в течение двух дней со дня прибытия лома, не считая дня прибытия, и представлять в банк поручения в оплату управлением втормет, а в соответствующие случаях — заводами «Вторчермет» и «Вторцветмет» - грузоотправителям, стоимости полуденного лома в течение трех дней после составления акта, не считая дня составления его.

В поручении в графе «Назначение платежа» указывается номер дата приемо-сдаточного акта.

216. Лом, доставляемый ломосдатчиками на заводы, площадки, базы и в цехи управлений втормет, оплачивается управлением втормет поручениями на основании укрупненных приеме - сдаточных актов в следующие сроки:

лом, доставленный за период с 1 по 15 число каждого месяца, — не позднее 20 числа;

лом, доставленный за период с 16 по 25 число, - не позднее 30 (31) числа;

лом, доставленный за период с 26 числа до конца месяца.

не позднее 5 числа следующего месяца.

По договоренности между ломосдатчиками и управлениями втормет расчеты за лом, доставленный крупными партиями, могут производиться в следующем порядке. Управления втормет по получении от своих инспекторов - сдатчиков приемо-сдаточных актов обязаны проставить на них штамп с датой получения и в течение трех дней представить в банк поручения в оплату ломосдатчикам (кроме организаций потребительской кооперации) стоимости от отгруженного ими лома.

217. При неполучении ломосдатчиком приемо-сдаточного акта и платежа после истечения срока документооборота ломосдатчик может представить в банк требование, выписанное на управление втормет на основании отгрузочных документов. Управление втормет, получив требование ломосдатчика, может в свою очередь сдать на инкассо требование на грузополучателя, если приемо-сдаточный акт и платеж не получены.

218. Предприятия и хозяйственные организации, не зависимо от формы собственности, за исключением розничных торговых организаций, имеют право в соответствии с законодательством Республики Узбекистан получать средства на неотложные нужды вне очередности платежей в следующих размерах:

с расчетных счетов:

а) оптовые торговые организации, заготовительные организации и предприятия по первичной переработке сельскохозяйственного сырья, а также предприятии, хозяйственная деятельность которых ограничивается сбытовыми и снабженческими функциями, — не свыше 2 процентов среднедневных поступлений;

б) подрядные и другие строительные организации — до 5 процентов от средств, поступивших за истекший месяц;

в) другие предприятия — не свыше 5 процентов среднедневных поступлений;

г) колхозы для расходов на неотложные производственные нужды - не свыше 15 процентов среднедневных поступлений средств на расчетные счета (за исключением средств поступающих на отдельные текущие счета хозяйств для расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохозяйственные продукты), а также поступлений непосредственно на счета «Средства колхозов на капитальные вложения». При определении размера средств на неотложные нужды учреждения банка засчитывают суммы, израсходованные колхозами из выручки помимо банка;

со счетов по финансированию капитальных вложений:

заказчики— до 5 процентов от суммы, предусмотренной квартальным планом финансирования капитальных вложений.

По ходатайству руководителя предприятия, норма выдачи средств на неотложные нужды может быть увеличена на 50 процентов распоряжением руководителя учреждения банка.

219. Учреждение банка обязано ежедневно оставлять в распоряжении предприятий сумму, предназначенную на неотложные нужды. Эта сумма может быть оставлена из поступлений предыдущего дня.

Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений на счета предприятия, и имеющийся остаток на счете меньше суммы, подлежащий выплате на неотложные нужды, выплата производится из ближайших поступлений текущего дня.

220. В случаях, когда предприятия, организаций (кроме подрядных организаций и снабженческих организации строительных трестов) находятся вне пункта расположения учреждения банка, а также в случаях, когда средства поступают на их счета не ежедневно, а периодически, руководитель учреждения банка может по ходатайству владельца счета разрешать внеочередное использование соответствующей суммы средств на неотложные нужды в пределах 10-дневной нормы.

Владелец счета может получать эту сумму полностью или частями, начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его последнего дня.

221. В отдельных случаях по заявлению предприятия, все средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих строительных организаций — за квартал) могут быть оставлены полностью на счете на необходимый срок, но не позднее последнего дня текущего периода.

Заявления представляются в учреждения банка до начала месяца (квартала).

Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды обращается на оплату предъявленных к счету претензий.

222. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды на каждый квартал, предприятия представляют в учреждение банка до 5 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом справку о поступлениях средств в их пользу.

В сумму поступлений включаются:

а) предприятиями - поступления на расчетный и специальный ссудный счета, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые обороты по счету данного предприятия по периодическим расчетам по сальдо и сумма выручки, направленная минуя расчетный счет на погашение просроченной задолженности в условиях действия мер кредитного воздействия;

б) колхозами — поступления на расчетные счета и счета средств колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные из выручки помимо банка.

В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на указанные счета в связи с изменениями объема хозяйственной деятельности руководитель учреждения банка вправе устанавливать норму выдачи средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений за истекший месяц.

Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может определяться также исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товара, материалов или услуг за истекший квартал.

У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций, осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть оборота по реализации, которая совершается с участием этих организаций в расчетах.

У предприятий, уплачивающих налог с оборота, при определении средств на неотложные нужды эти суммы не учитываются.

223. При недостаточности на расчетном счете средств для получения соответствующих сумм на неотложные нужды предприятиями, выручка которых зачисляется на их специальные ссудные счет достающая сумма, в пределах установленной ежедневной нормы выдачи средств на неотложные нужды, перечисляется по просьбе предприятий со специальных ссудных счетов на их расчетные счета независимо от наличия у них просроченной задолженности по ссудам банка или приращения кредитования.

224. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц) руководителем учреждения банка либо по его поручению начальником кредитного отдела (руководителем кредитной группы). В случае, если предприятия своевременно не представят учреждению банка соответствующие справки о поступлениях средств на их счета, допускается до 8 числа текущего месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в прошлом квартале (месяце).

По просьбе предприятия с несезонным характером производства размен средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в год исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или услуг по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о плановом объеме реализации (отпуска) на текущий год.

225. Оставленные на счетах средства для неотложных нужд могут быть использованы независимо от установленной для оплаты документов очередности.

Суммы, не использованные в данный день или соответственно в пределах периодов, указанных в п.п. 221— 224, обращаются на текущие платежи с соблюдением календарной очередности.

226. На документах, представляемых для платежей в счет суммы внеочередных расходов на неотложные нужды (чеках, платежных поручениях, заявлениях о внеочередной оплате платежных требований и других документах), плательщик делает надпись или ставит штамп «В счет сумм на неотложные нужды». На документах, хранящихся в картотеках №№ 1 и 2 и оплачиваемых по заявлению плательщика вне очередности, такой же штамп (надпись) проставляется учреждением банка.

227. Бесспорное списание средств со счетов всех предприятий, независимо от форм собственности, осуществляется Государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и по платежам в фонд социального страхования.

Кроме того, бесспорное списание средств производится:

а) по предприятиям и организациям, основанных на государственной форме собственности:

в случаях, предусмотренных законодательством по распоряжениям взыскателей;

по исполнительным и приравненным к ним документам;

б) по предприятиям и организациям, основанным на не государственной форме собственности:

в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Узбекистан, по распоряжению взыскателей;

на основании приказов хозяйственных судов и исполнительных листов, выданных судами;

учреждениями банков в случаях, предусмотренных условиями договора между банком и клиентом.

228. Списание средств со счетов в бесспорном порядке производится на основании распоряжений взыскателей, представленных на бланке платежного требования (0401001).

В распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт акта законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основании для бесспорного взыскания несет взыскатель. Учреждения банка не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Приостановление или отмена взыскания допускается лишь по распоряжениям взыскателей или их вышестоящих органов, а также по постановлениям судебных органов.

229. Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

а) приказы хозяйственных судов;

б) исполнительные листы, выданные судами;

в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

г) удостоверения, выданные комиссией по трудовым спорам предприятий и организаций.

д) не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные плательщиком.

230. Приравненными к исполнительным документам признаются:

а) платежные требования, оплачиваемые в безакцептном порядке;

б) принятые банками заявления об отказе от акцепта платежного требования при расчетах в порядке последующего акцепта;

в) решения Совета Министров Каракалпакстана, хокимиятов или других органов в соответствии с законодательством Республики Узбекистан о взыскании не внесенных в срок денежных средств взамен участия в строительстве и ремонте автомобильных дорог, если законодательством республики установлен порядок бесспорного списания этих средств;

г) решения органов самоуправления в поселках, кишлаках и аулах о взыскании ущерба за потраву посевов и повреждение насаждений со счетов предприятий, являющихся владельцами скота и птицы;

д) распоряжение на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии;

ж) поручения финорганов на бесспорное списание сумм взысканий по экономическим санкциям за нарушения в использовании топливно-энергетических ресурсов.

231. При взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов взыскатели представляют в банк инкассовое поручение (0401001) со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах хозяйственных или иных судов или исполнительных надписях, учиненных нотариусом, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должно содержаться полное и точное наименование взыскателя и плательщика, размер взыскиваемой суммы, а также указано с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма. Решение или копия решения хозяйственного или иного суда не заменит приказа хозяйственного суда или исполнительного листа.

232. Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

По иногородним расчетам, а также в случаях, когда взыскатель обслуживается тем же банком, что и плательщик, инкассовые поручения и распоряжения представляются в 3 экземплярах.

Если счета взыскателя и плательщика ведутся в разных одногородних учреждениях банков — участниках взаимных внутригородских расчетов, инкассовое поручение и распоряжение представляются в 4 экземплярах.

Первый экземпляр поручения или распоряжения служит основанием бухгалтерской проводки для списания средств со счета плательщика, второй и третий экземпляры направляются в банк взыскателя, где второй экземпляр служит подтверждением ответного провода и помещается в документы дня, а третий экземпляр выдается взыскателю. Четвертый экземпляр с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа выдается плательщику при выписке из его счета.

Приказы хозяйственного суда (0401001) представляются в банк в порядке, установленном для одногородних расчетов по исполнительным документам.

233. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данное учреждение банка.

Судебные исполнители представляют учреждениям банков исполнительные документы при инкассовом поручении (0401001) в двух экземплярах, из которых при оплате первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй прилагается к выписке из депозитного счета соответствующего нарсуда. Оплаченный исполнительный документ направляется плательщику при выписке из его счета.

В тех случаях, когда счет плательщика и депозитный счет нарсуда находятся в разных учреждениях банка, инкассовое поручение представляется судебным исполнителем в трех экземплярах.

Если платеж не подлежит зачислению на депозитный счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

234. Поступившие в течение дня в учреждение банка по месту нахождения счетов плательщиков инкассовые поручения (распоряжения) регистрируются в журнале, составляемом в одном экземпляре, с указанием номера счета плательщика, номера и суммы каждого инкассового поручения (распоряжения).

235. Учреждения банка не принимают на инкассо документы на списание средств в пользу предприятий, если эти документы предъявлены с пропуском установленного законом срока.

Установлены следующие сроки предъявления исполнительных документов к исполнению:

по исполнительным листам, выданным судами,— один год;

по исполнительным надписям — один год, если законодательством не установлен иной срок;

по приказам хозяйственного суда — три месяца;

по удостоверениям, выданным комиссией по трудовым спорам — три месяца.

Документы на списание средств в государственный бюджет, в пользу Госстраха, органов социального страхования принимаются банком без ограничения сроков давности.

Распоряжение о взыскании штрафа должно быть представлено в учреждение банка не позднее 6 месяцев со дня, когда взыскателю стало известно или должно было стать известно о совершении нарушения, за которое взыскивается штраф. Распоряжение о взыскании штрафа за простой судов при морской перевозке в заграничном сообщении должно быть представлено в учреждение банка позднее одного года со дня окончания месяца, следующего за тем, в котором началась или должна начаться перевозка.

День, с которого начинается течение срока, указывается взыскателем в распоряжении о взыскании штрафа. Ответственность за правильность этого указания несет взыскатель.

Прием документов банком после истечения срока, предъявления исполнительного документа к исполнению допускается только при представлении копии определения суда о восстановлении пропущенного срока. Копия должна быть заверена хозяйственным судом или судом, вынесшим определение.

236. Предъявление исполнительного документа к исполнению в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока предъявления к исполнению. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок исчисляется заново со дня возврата.

237. Списание средств по приказам хозяйственных судов и исполнительным листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет капитального строительства, бюджетный счет), который указан в документе.

При отсутствии такого указания, а также отсутствии у плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю.

По остальным документам на списание средств банк определяет по содержанию документа, с какого счета плательщика должна быть списана взыскиваемая сумма.

238. При наличии решения хозяйственного суда или суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в банк отдельный исполнительный документ на каждого плательщика с указанием в документе суммы, взыскиваемой с данного плательщика.

239. Суммы, взысканные по исполнительным документам, полученным учреждением банка от судебного исполнителя, перечисляются на счет, указанный судебным исполнителем, а при отсутствий такого указания — на депозитный счет того суда, при котором состоит судебный исполнитель, представивший в банк исполнительный документ.

240. Учреждения банков приостанавливают или прекращают взыскание только в следующих случаях:

а) по распоряжениям вышестоящих учреждений банков;

б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших распоряжение на списание, а также по распоряжениям вышестоящих по отношению к ним органов;

в) при представлении особого определения хозяйственного суда или суда;

г) по распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

Взыскатель может также дать распоряжение учреждению банка о передаче исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления взыскания другим способом. Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю.

241. При передаче или высылке документа в соответствии с предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем месте надпись с указанием:

а) дата поступления документа в банк;

б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место частичная оплата документа учреждением банка;

в) дата выдачи или высылки документа учреждением банка взыскателю или судебному исполнителю.

Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и контролирующим работником учреждения банка и скрепляется печатью банка.

242. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов производится с расчетного или текущего счета той организации, на которую возложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.

Это устанавливается на основании решения компетентного органа о реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и принимающей организацией списание со счета принимающей организации производится банком только на основе соответствующего решения хозяйственного суда (суда).

243. При обращении организации о ликвидации с образованием ликвидкома последний может представить в учреждение банка, в котором находится счет ликвидируемой организации или ликвидкома, заявление о прекращении списания средств со счета без согласия ликвидкома.

По этому заявлению учреждение байка прекращает дальнейший прием исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее документы передает ликвидному с оформлением в соответствии с данным пунктом Правил. Документы передаются по описи под расписку ликвидкома.

О передаче документов ликвидкому учреждение банка сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям — также соответствующим учреждениям банка.

Списание средств со счета ликвидкома может быть произведено без его согласия только в том случае, если в исполнительном документе содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого ликвидкома и взыскивается во внеликвидационном порядке.

Обязательства на погашение банковских ссуд не передаются ликвидкому, но платежи по этим ссудам могут производиться банком только с согласия ликвидкома.

244. Если ликвидком не заявит банку о прекращении списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других расчетных документов производится банком в общем порядке.

Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без образования ликвидкома.

Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением хозяйственного суда или суда ответственность по обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию, применяются указания с данным пунктам Правил.

245. Распоряжение налоговых органов, органа соцстраха на взыскание платежей в бюджет или соответственно, в бюджет соцстраха за средств, подлежащих поступлению на счета недоимщика по их требованию к своим дебиторам, представляется учреждению банка, ведущему счет финоргана, органа соцстраха, в трех экземплярах с указанием наименования дебитора недоимщика, даты и номера соответствующего документа (платежного требования, инкассового поручения), на платеж по которому обращается взыскание, и суммы этого документа.

Все экземпляры распоряжения пересылаются в банк, обслуживший дебитора недоимщика.

При поступлении в банк, обслуживающий дебитора недоимщика, документа, указанного в распоряжении налоговых органов (органа соцстраха), платеж по которому подлежит обращению на погашение недоимки, на нем за подписью бухгалтерского работника делается надпись «К распоряжению _______________________________________________________ (наименование налогового органа (соцстраха)) от «__» ____________199 _ г. за №________, причем указывается дата совершения надписи.

246. Распоряжение налогового органа (соцстраха) регистрируется в отдельном журнале претензий к дебиторам недоимщиков без проводки по счетам расчетных документов, не оплаченных в срок.

В этом журнале указывается дата поступления распоряжения, каким налоговым органом (соцстраха) выдано распоряжение, его номер и сумма, наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов, на которые сделана ссылка в распоряжении налогового органа (соцстраха). После этого документ, на который обращается взыскание, помещается в соответствующую картотеку для оплаты с приложением распоряжения налогового органа (соцстраха). Взыскание с дебитора недоимщика по платежному требованию производится лишь по наступлению срока платеж.

247. После полной оплаты документа дебитором недоимщика (платежного требования, инкассового поручения) на втором экземпляре этого документа делается надпись за подписью работника группы инкассо: «Поступившая сумма руб. ______________________________________ «__» ____________199 _ г. перечислена в бюджет (бюджет соцстраха) по распоряжению налогового органа (соцстраха) от «__» ____________199 _ г. за №_____».

Документы после оплаты направляются:

первый экземпляр распоряжения налогового органа (соцстраха) вместе с первым экземпляром оплаченного платежного требования или инкассового поручения— в документы дня как мемориальный ордер;

второй экземпляр распоряжения - налоговому органу (органу соцстраха);

третий экземпляр распоряжения налогового органа (соцстраха) вместе с оплаченным исполнительным документом — недоимщику через обслуживающее его учреждение банка;

второй экземпляр платежного требования или инкассового поручения — плательщику (дебитору недоимщика).

248. Если платежное требование, указанное в распоряжении налогового органа (соцстраха), акцептовано частично, то распоряжение выполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех экземплярах распоряжения налогового органа (соцстраха) делается надпись «Подлежит исполнению в сумме руб. ____________________ ввиду частичного акцепта». О частичном акцепте платежного требования учреждение банка уведомляет соответствующий налоговый орган (орган соцстраха).

249. Распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии составляются на бланках платежных требований (0401001) с обязательным указанием в нем номера и даты ответа о признании претензии, а также характера претензии (расчеты за товарно-материальные ценности, взыскание штрафа).