280-сон 05.08.2002. О мерах по дальнейшему сокращению внебанковского оборота денежных средств

Акт утратил силу 18.10.2021

Акт на состоянии 06.07.2006
Перейти на действующую версию

Постановление

Кабинета Министров Республики Узбекистан

О МЕРАХ ПО ДАЛЬНЕЙШЕМУ СОКРАЩЕНИЮ ВНЕБАНКОВСКОГО ОБОРОТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Комментарий LexUz

Настоящее постановление утратило силу в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 18 октября 2021 года № УП-6325 «О признании утратившими силу некоторых актов Президента Республики Узбекистан и Правительства Республики Узбекистан».

В целях дальнейшего совершенствования денежного обращения, расширения системы безналичных расчетов, сокращения внебанковского оборота и недопущения уклонения от уплаты налогов Кабинет Министров постановляет:

1. Одобрить разработанную Центральным банком, Государственным налоговым комитетом и Министерством финансов Республики Узбекистан Программу мер по дальнейшему сокращению внебанковского оборота денежных средств согласно приложению.

2. Установить, что с 5 августа 2002 года при инкассировании налично-денежной выручки хозяйствующих субъектов в состав групп инкассации в обязательном порядке включаются должностные лица государственной налоговой службы, имеющие право производить проверки на инкассируемых объектах.

См. последующую редакцию.

См. предыдущую редакцию.

Предоставить право должностным лицам органов государственной налоговой службы и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Прокуратуре Республики Узбекистан осуществлять, по согласованию с Республиканским советом по координации деятельности контролирующих органов, внеплановые оперативные проверки соблюдения правил торговли и сдачи наличной выручки в оптовой и розничной торговле, общественном питании и сфере платных услуг.

См. последующую редакцию.

(абзац второй пункта 2 в редакции постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 6 июля 2006 г. № 130 — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2006 г., № 27, ст. 250)

Совету Министров Республики Каракалпакстан, хокимиятам областей, городов и районов по выявленным налоговыми органами фактам нарушения установленных правил торговли и сдачи наличной выручки принимать жесткие меры, вплоть до прекращения действия разрешений на розничную торговлю и оказание платных услуг.

См. последующую редакцию.

См. предыдущую редакцию.

(пункт 3 утратил силу в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 6 октября 2005 года № 222 — СЗ РУ, 2005 г., № 40, ст. 307)

4. Отменить с 1 октября 2002 года на предприятиях и организациях, независимо от формы собственности, государственное регулирование средств, направляемых на оплату труда.

Установить, что, начиная с четвертого квартала 2002 года, юридические лица, независимо от форм собственности, ежеквартально представляют в органы государственной налоговой службы сведения о суммах начисленных и фактических выплат работающим по найму в виде оплаты труда и других доходов, а также суммах налога на эти доходы.

См. последующую редакцию.

5. Государственному налоговому комитету и Центральному банку Республики Узбекистан в месячный срок разработать и внедрить систему электронного обмена информацией по обороту денежных средств в особо крупных размерах, включая выдачу наличных денег.

См. предыдущую редакцию.

6. Установить, что в случае выявления факта сокрытия наличной денежной выручки индивидуальными предпринимателями, осуществляющими налично-денежные расчеты с населением через стационарные точки торговли и оказания услуг, с них по решению налогового органа в установленном порядке взыскивается штраф в размере сокрытой наличной денежной выручки с направлением взысканной суммы в доход бюджета.

См. последующую редакцию.

(пункт 6 в редакции постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 27 октября 2003 г. № 467 — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2003 г., № 20, ст. 196)

См. предыдущую редакцию.

7. Установить, что за нарушение порядка оптовой реализации товаров народного потребления юридическими лицами (предприятиями-производителями и оптовыми поставщиками), установленного постановлениями Кабинета Министров от 19 марта 1999 г. № 125 и от 26 ноября 2002 г. № 407, с хозяйствующих субъектов взыскивается весь доход (прибыль), полученный от этой деятельности, и штраф в том же размере с привлечением виновных должностных лиц к ответственности в соответствии с законодательством.

См. последующую редакцию.

(пункт 7 в редакции постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 16 октября 2003 г. № 446 — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2003 г., № 20, ст. 187)

См. предыдущую редакцию.

8. Государственному налоговому комитету, Департаменту по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Прокуратуре Республики Узбекистан установить жесткий контроль за обеспечением безусловного соблюдения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица установленных правил торговли, обратив особое внимание на недопущение оптовой реализации товаров за наличный расчет, наличие контрольно-кассовых машин, своевременную инкассацию наличных денежных средств. К виновным лицам применять установленные законодательством меры ответственности, вплоть до уголовной.

См. последующую редакцию.

(пункт 8 в редакции постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 6 июля 2006 г. № 130 — Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2006 г., № 27, ст. 250)

9. Центральному банку Республики Узбекистан, коммерческим банкам совместно с Министерством финансов Республики Узбекистан проработать и осуществить в порядке эксперимента с 1 января 2003 года поэтапный переход в г. Ташкенте на выплату заработной платы путем использования пластиковых карточек.

10. Центральному банку Республики Узбекистан совместно с коммерческими банками в срок до 1 октября 2002 года разработать комплекс мер по выпуску в обращение кредитных пластиковых карточек.

Коммерческим банкам совместно с хозяйствующими субъектами, занимающимися розничной торговлей и оказанием услуг, расширить сеть терминалов, обеспечивающих прием пластиковых дебитных карточек в оплату товаров и услуг.

11. Комплексам Кабинета Министров совместно с Советом Министров Республики Каракалпакстан, хокимиятами областей и г.Ташкента, министерствами и ведомствами в двухмесячный срок принять меры по открытию предприятиями, производящими потребительские товары, фирменных магазинов с их дислокацией в густонаселенных районах, на рынках и в других местах массовой торговли.

12. Государственному налоговому комитету, Центральному банку Республики Узбекистан совместно с Узтелерадио, Узбекским агентством по печати и информации регулярно освещать в средствах массовой информации важность и содержание реализуемых мер по ограничению внебанковского оборота, недопустимость нарушения налогового законодательства и неотвратимость наказания за уклонение от уплаты налогов.

13. Государственному налоговому комитету, Центральному банку, Министерству финансов Республики Узбекистан совместно с Министерством юстиции Республики Узбекистан, другими заинтересованными министерствами и ведомствами в месячный срок:

разработать и утвердить в установленном порядке соответствующие ведомственные нормативные акты, исходя из положений настоящего постановления;

внести в Кабинет Министров предложения об изменениях и дополнениях в законодательство, вытекающих из настоящего постановления.

14. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Премьер-министра Республики Узбекистан Азимова Р.С. и Председателя Центрального банка Республики Узбекистан Муллажанова Ф.М.

Ежеквартально представлять информацию в Аппарат Президента Республики Узбекистан.

Председатель Кабинета Министров И. КАРИМОВ

г. Ташкент,

5 августа 2002 г.,

№ 280

ПРИЛОЖЕНИЕ
к постановлению Кабинета Министров от 05 августа 2002 года № 280

ПРОГРАММА МЕР

по дальнейшему сокращению внебанковского оборота денежных средств

№‎	Наименование мер‎	Форма реализации‎	Срок вьполнения‎	Ответственные исполнители‎
I. Определение источников и каналов внебанковского оборота‎‎
1.‎	Изучение на действующих предприятиях соответствия фактических объемов производства данных статистической и бухгалтерской отчетности, объемам закупок сырья и материалов‎	Организация обследований, рейдов, уточнение отчетности‎	До 15 сентября 2002 года, далее регулярно ‎	ГНК, Минмакроэкономстат, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента ‎
2.‎	Проведение краткосрочных проверок торговых точек на предмет наличия их регистрации в установленном порядке, оснащенности и исправности контрольно-кассовых машин, охвата инкассацией и полноты сдачи торговой выручки.‎	Материалы проверок, уточнение отчетности‎	Регулярно‎	ГНК, Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями, Центральный банк, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента ‎
3.‎	Анализ содержания и исполнения договоров, заключаемых между юридическими лицами и частными предпринимателями в сфере производства, строительства, торговли и услуг, обратив особое внимание на факты искусственного завышения или занижения цен, а также применяемые схемы движения товаров и расчетов за них с целью ухода от налогообложения‎	Аналитические материалы‎	До 20 августа 2002 года, далее регулярно ‎	Министерство юстиции, ГНК, Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями‎
4.‎	Изучение в различных отраслях экономики фактов преобразования юридических лиц в индивидуальных предпринимателей, с целью сокрытия выручки и размера доходов, ухода от налогообложения‎	Аналитическая справка с конкретными предложениями ‎	До 15 августа 2002 года‎	ГНК, Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями ‎
II. Разработка механизмов предотвращения оттока наличных денежных средств во внебанковский оборот и исполнения хозяйствующими субъектами обязательств по платежам и расчетам‎‎
5.‎	Проведение на регулярной основе контрольных обследований с определением реальных объемов товарооборота и осуществление мониторинга за полнотой оприходования наличной выручки хозяйствующими субъектами‎	Акты контрольных обследований‎	Постоянно‎	ГНК, коммерческие банки, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента ‎
6.‎	Обеспечение строгого контроля за соблюдением правил торговли и полнотой сдачи наличной выручки в розничной торговле, общественном питании и сфере платных услуг, с принятием жестких мер по выявляемых фактам нарушений.‎	Проверки, в том числе при инкассации наличной выручки‎	Постоянно‎	ГНК, Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента ‎
7.‎	Поэтапная замена старых моделей контрольно-кассовых машин на контрольно-кассовые машины с фискальной памятью‎	Комплекс мер‎	До 1 июля 2003 г.‎	ГНК, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента ‎
8.‎	Разработка и внедрение системы электронного обмена информацией по обороту денежных средств в особо крупных размерах, включая выдачу наличных денег‎	Электронная система обмена информацией‎	До 1 сентября 2002 г. ‎	ГНК, Центральный банк, коммерческие банки ‎
9.‎	Упорядочение деятельности по оказанию транспортных услуг, развитие конкурентной среды в данной сфере, усиление контроля за реализацией билетов на маршрутных линиях транспорта общего пользования‎	Комплекс мер‎	До 1 октября 2002 г.‎	Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента, Агентство автомобильного и речного транспорта ‎
10.‎	Усиление контроля за соблюдением порядка оптовой реализации товаров народного потребления предприятиями-производителями и оптовыми поставщиками с применением к нарушителям финансовых санкций.‎	Материалы проверок‎	Регулярно‎	ГНК, Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями ‎
11.‎	Проведение через средства массовой информации широкой работы по разъяснению важности и содержания реализуемых мер по ограничению внебанковского оборота, недопустимости нарушения налогового законодательства и неотвратимости наказания за уклонение от уплаты налогов‎	Выступления, статьи, теле и радио передачи‎	Регулярно‎	Департамент по борьбе с налоговыми преступлениями, ГНК, Узтелерадио, Агентство печати и информации‎
12.‎	Пересмотр действующих и введение новых финансовых санкций за нарушение налогового законодательства, предусмотрев усиление ответственности за: сокрытие и занижение доходов физическими лицами; занижение налогооблагаемой базы налогов и других обязательных платежей; невнесение на счет в банке наличных денежных средств; неприменение контрольно-кассовых машин хозяйствующими субъектами, занимающимися розничной торговлей и оказанием услуг. ‎	Проект изменений в законодательные акты‎	До 1 октября 2002 г.‎	Министерство финансов, ГНК, Министерство юстиции ‎
III. Стимулирование безналичных расчетов и привлечение денежных средств в банковскую систему‎‎
13.‎	Стимулирование привлечения денежных средств населения в банки, прежде всего, на среднесрочные и долгосрочные депозиты путем повышения привлекательности вкладов, внедрения новых инструментов, введение системы материального поощрения работников банков за прирост вкладов населения.‎	Мероприятия‎	Постоянно‎	Центральный банк, коммерческие банки‎
14.‎	Внедрение системы гарантирования банковских вкладов населения на основе формирования Фонда гарантирования вкладов населения в банках	Комплекс мер‎	До 1 января 2003 г.‎	Центральный банк, коммерческие банки‎
15.‎	Осуществление широкомасштабной рекламной кампании о привлекательности имеющихся видов банковских вкладов‎	Выступления, статьи, теле и радио передачи‎	Постоянно‎	Узтелерадиокомпания, Агентство по печати и информации, коммерческие банки‎
16.‎	Совершенствование института обеспечения банковской тайны, установление жестких рамок на представление коммерческими банками информации по операциям и счетам клиентов‎	Проект Закона «банковской тайне»‎	До 1 января 2003 г.‎	Центральный банк‎
17.‎	Организация выпуска в обращение кредитных пластиковых карточек коммерческих банков‎	Комплекс мер‎	До 1 октября 2002 года‎	Центральный банк, коммерческие банки‎
18.‎	Проведение в г. Ташкенте эксперимента по выплате заработной платы, стипендий и пенсий путем использования пластиковых карточек‎	Мероприятия‎	С 1 января 2003 г.‎	Министерство финансов, Центральный банк, коммерческие банки‎
IV. Развитие системы оптовой и фирменной торговли
19.‎	Расширение сети фирменных розничных магазинов предприятий республики, занятых производством товаров народного потребления, с их дислокацией в густонаселенных районах, на рынках и других местах массовой торговли‎	Комплекс мер‎	До 1 января 2003 г.‎	Комплексы Кабинета Министров, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента‎
20.‎	Обеспечение максимального возврата налично-денежных средств путем проведения ярмарок сельскохозяйственной продукции на рынках, жилых массивах и других удобных для населения специально отведенных местах, организации передвижной торговли в период сбора урожая хлопка, с организацией инкассации торговой выручки в установленном порядке‎	Мероприятия‎	В течение III-IV кварталов 2002 г.‎	Узбекбрляшув, Узбексавдо, Совет Министров Республики Каракалпакстан, хокимияты областей и г. Ташкента‎
21.‎	Оптимальное сокращение перечня продукции, цены на которую подлежат декларированию в соответствии с законодательством. Совершенствование механизма декларирования цен предприятиями-монополистами с учетом реального спроса и предложения.‎	Проект изменений в нормативные акты‎	До 1 октября 2002 г.‎	Министерство финансов, Госкомитет по демонополизации и развитию конкуренции‎
‎‎V. Совершенствование денежного обращения и повышение эффективности механизма налогообложения
22.‎	Разработка системы декларирования доходов и уплаты налогов физическими лицами при совершении крупных покупок и иных расходов сверх определенного уровня‎	Проект решения Правительства‎	До 1 декабря 2002 г.‎	Министерство финансов, ГНК‎
23.‎	Отмена ограничений на получение коммерческими банками и хозяйствующими субъектами по первому требованию наличных денег со своих счетов, с введением максимального допустимого размера платежей, совершаемых в наличной форме‎	Проект решения Правительства‎	До 1 января 2003 года‎	Центральный банк‎

См. последующую редакцию.

(Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2002 г., № 15-16, ст. 120; 2003 г., № 1-2, ст. 12, № 20, ст. 187, № 20, ст. 196; 2005 г., № 40, ст. 307; 2006 г., № 27, ст. 250, № 46-47, ст. 458; 2011 г., № 45-46, ст. 470; 2012 г., № 44, ст. 507; 2017 г., № 35, ст. 929; Национальная база данных законодательства, 09.03.2019 г., № 09/19/201/2731; 16.05.2020 г., № 09/20/288/0600)