Suggestion to the document
Listen to audio
Get a link from a document element«УТВЕРЖДЕНО»
Правлением Центрального
банка Республики Узбекистан
22 мая 1999 г. № 227
(протокол № 10)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПоложение
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementО ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ИНСПЕКТИРОВАНИЯ (ПРОВЕРКИ) КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ ФИЛИАЛОВ ИНСПЕКЦИОННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element(новая редакция)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 4 февраля 2000 года. Регистрационный № 889]
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element
Комментарий LexUzНастоящее Положение утратило силу в соответствии c постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 12 марта 2011 года № 8/1 «Об утверждении Положения о порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов Центральным банком Республики Узбекистан» (рег № 2217 от 14.04.2011 г.).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementНастоящее Положение разработано в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами Республики Узбекистан.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОно устанавливает основные правила организации и проведения инспектирования (проверки) деятельности банков, их филиалов и аффилированных с банками юридических лиц, проводимых Департаментом инспектирования коммерческих банков Центрального банка Республики Узбекистан и управлениями (отделами) инспектирования коммерческих банков — Главных территориальных управлений Центрального банка (далее — инспекционные подразделения).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Общие правила
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1.1. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнспектирование банков — это вид (метод) банковского надзора, предусматривающий проверку деятельности банков и их филиалов в порядке надзора непосредственно на местах с целью определения реального финансового состояния банков и оценки рисков, присущих банковской деятельности.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementДистанционный надзор — это вид (метод) банковского надзора, основанный на ежедневном мониторинге финансового состояния коммерческих банков, анализа отчетностей, предоставляемых ими в Центральный банк, в целях выявления их проблем на ранней стадии.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАффилированные (связанные) юридические лица банка — это любое юридическое лицо:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementявляющееся крупным акционером банка, т. е. владеющее 10% или более уставного капитала банка;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв котором банк является крупным акционером.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1.2. Инспектирование банков не заменяет внешнего аудита, проводимого для подтверждения достоверности финансовой отчетности и документальных ревизий, назначаемых компетентными органами для сбора доказательств по находящимся в их производстве уголовным, административным, гражданским и иным делам.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. Цели и предмет инспекции
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2.1 Основными целями инспектирования банков и их филиалов являются:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоценка и определение реального финансового состояния банка, его надежности и безопасности для банковской системы, а также обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредиторов;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление и оценка существующих рисков в деятельности банков;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыработка рекомендаций по результатам инспекции.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2.2. Инспектированию (проверке) подлежат:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementдостоверность и прозрачность отчетности коммерческих банков и их филиалов, представляемой ими Центральному банку и его Главным территориальным управлениям;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementэффективность системы управления рисками, внутреннего аудита и внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementэффективность бухгалтерского учета и системы информированности руководства;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобоснованность, правильность проведения и учета банком депозитных, кредитных, расчетных, кассовых, валютных и других банковских операций;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсоблюдение экономических нормативов, поддержание достаточности капитала, качество активов, ликвидность и прибыльность банка, а также компетентность и способность руководства банка;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобщее финансовое положение банка;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсоблюдение действующего законодательства Республики Узбекистан и нормативных актов Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2.3. Инспектирование деятельности филиала банка проводится с целью непосредственно на местах оценить степень рисков, которую деятельность филиала несет для банка. Инспектирование деятельности филиала банка осуществляется по основным направлениям, предусмотренных в пункте 2.2 настоящего Положения, за исключением соблюдения экономических нормативов, поддержания достаточности капитала, общего финансового положения банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКроме того при инспектировании филиала банка осуществляется:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций Положению о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроверка соблюдения филиалом установленных ему банком норм и предельных объемов (лимитов) осуществления операций.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВсе риски, присущие деятельности филиалов, оцениваются по осуществляемой филиалом банка деятельности.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Место проведения инспекции
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3.1 Управления (отделы) инспектирования коммерческих банков Главных территориальных управлений Центрального банка проводят инспекции в банках и их филиалах, расположенных в районе своей деятельности. Сотрудники Управлений (отделов) инспектирования коммерческих банков Главных территориальных управлений Центрального банка могут быть привлечены для проведения инспекций в банках и их филиалах, расположенных вне их региона на основании решения руководства Центрального банка Республики Узбекистан.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3.2. Департамент инспектирования коммерческих банков Центрального банка вправе проводить инспекции во всех банках и их филиалах, независимо от их места расположения.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4. Банковская тайна
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4.1. Лица, участвующие в проверках банков и в принятии решений по материалам этих проверок, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов, другой информации, ставшей известной им в связи с выполнением своих должностных обязанностей.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4.2. Коммерческие банки не вправе отказать инспекторам Центрального банка, проводить инспектирование, в предоставлении им документов или сведений, касающихся деятельности данного банка (филиалов) зa любой период, под предлогом банковской либо коммерческой тайны.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4.3. Полученные данные в ходе инспектирования не подлежат публичному оглашению или передаче третьим лицам без согласия соответствующего банка, кроме случаев, установленных действующим законодательством. Указанные данные предназначены только для уполномоченных лиц банковского надзора и инспекционных подразделений Центрального банка и его Главных территориальных управлений. Круг должностных лиц Центрального банка, имеющих доступ к этим данным, определяется в каждом конкретном случае ответственным лицом Центрального банка, назначившим инспектирование.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5. Периодичность, срок и виды инспектирования (проверок)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5.1. Инспектирование деятельности банков осуществляется в плановом порядке один раз в год.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнспектирование деятельности банков, имеющие устойчивое финансовое состояние в течение двух последних лет (рейтинг которых в течение этого времени был равен 1) и не существует каких-либо других дополнительных оснований для проведения проверки их деятельности, осуществляется, как правило, один раз в два года.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5.2. Инспектирование банков и их филиалов могут быть комплексными и тематическими.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКомплексное инспектирование проводится на консолидированной основе по всем вопросам деятельности банков в течение не более 30 календарных дней.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementТематические проверки проводятся по отдельным вопросам деятельности банков, и срок тематических проверок устанавливается руководителем Центрального банка и его территориальных управлений, назначившим эту проверку. При этом учитывается объем осуществляемых банком операций, наличие филиальной сети.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри необходимости срок проверок может продлеваться руководством Центрального банка и его территориального управления на основании решения Республиканского совета по координации деятельности контролирующих органов (далее — Республиканский совет).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6. Планирование инспектирования
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.1. План инспектирования банков составляется инспекционными подразделениями на один календарный год до начала планируемого периода, который утверждается Республиканским советом.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ плане указываются: объект инспектирования (банк и его филиалы), время проведения проверки, период подлежащий проверке (охватывает, как правило, время, прошедшее с момента проведения предшествующего инспектирования).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.2. Планы инспектирования носят конфиденциальный характер. Круг лиц, подлежащих ознакомлению с планами или выпиской из этих документов, определяется руководством Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.3. При планировании инспектирования на год учитываются результаты и выводы дистанционного надзора.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.4. Первоочередному инспектированию подлежат проблемные банки, имеющие отрицательные финансовые показатели, и банки, в отношении которых по результатам дистанционного надзора имеются данные о негативных тенденциях в деятельности, или о систематическом нарушении банковского законодательства, экономических нормативов и предписаний Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.5. На основании результатов дистанционного надзора (установление ухудшении и (или) присутствии отрицательных тенденций в финансовом положении коммерческих банков, увеличение рисков) с согласия Республиканского совета в утвержденный годовой план инспектирования могут быть внесены изменения.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.6. Внеплановые проверки могут быть осуществлены в случаях необходимости проведения проверок, вытекающих из решения Правительства Республики Узбекистан, поступления в Центральный банк сведений о фактах нарушения банками законов и иных актов законодательства и на основании обращения граждан и юридических лиц.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6.7. Если результаты дистанционного надзора указывают на заметное ухудшение финансового состояния банка (ухудшение ликвидности или качество активов, т. е. резкое увеличение доли просроченных кредитов), увеличение рисков, по решению руководства Центрального банка также могут быть проведены внеплановые проверки, с целью определения причины возникших проблем и своевременном принятии исправительных мер оздоровительного характера.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВсе внеплановые проверки утверждаются Республиканским советом.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7. Рабочая группа по проверке банка
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7.1. Для проведения проверки банка формируется рабочая группа, персональный состав и численность которой определяются с учетом вида, срока проведения проверки, размера банка (учитывается количество филиалов), объема предстоящей работы и ее характера. Руководитель проверки назначается из членов рабочей группы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри необходимости, в состав группы могут быть включены сотрудники других структурных подразделений Центрального банка по согласованию с их руководством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7.2. Руководитель рабочей группы:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementорганизует и координирует работу группы;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementразрабатывает, основываясь на изучении данных дистанционного надзора и другой информации, план-задание на проверку;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementраспределяет задания каждого члена рабочей группы;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпланирует и распределяет количество времени (часов, дней), необходимое для выполнения того или иного задания;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпериодически (не реже 1 раза в неделю) проводит промежуточные совещания с группой, определяя качество работы и соблюдение намеченного графика проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementрегулярно (не реже одного раза в неделю) информирует о ходе проверки и ее результатах Директора Департамента инспектирования коммерческих банков (далее — Департамент);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв случаях выявления в ходе проверки нарушений нормативных актов ЦБРУ и банковского законодательства, требующих немедленного принятия соответствующих мер, безотлагательно предоставляет Директору департамента проект решения ЦБРУ о применении соответствующих мер и санкций к банку;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв случае необходимости вносит Директору Департамента предложения о продления срока проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобобщает и анализирует материалы проверки, предоставленные членами группы, и на их основании составляет общие заключения инспекционного отчета.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7.3. Члены рабочей группы:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроводят проверку в соответствии с заданием, возложенным на них планом действий рабочей группы;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоформляют результаты проверки своего участка деятельности банка в письменном виде и в установленный срок предоставляют их руководителю проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнесут персональную ответственность за своевременное и качественное выполнение задания.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7.4. Рабочая группа должна тщательно подготовиться к приведению проверки. Подготовка к проверке включает в себе предварительный анализ деятельности проверяемого банка, определение вида и сроков предстоящей проверки, выделение приоритетных направлений проверки и подготовку план-задания.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРуководитель группы до начала проверки должен изучить сам и организовать изучение всеми членами группы:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementинспекционного отчета и рабочих документов предыдущей проверки, а также материалов исполнения мероприятий, рекомендованных по ее результатам;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementотчетов и результатов дистанционного надзора;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementматериалы переписки с данным банком.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7.5. С учетом цели проверки и результатов изучения вышеуказанных материалов руководителем группы совместно с Директором Департамента составляются план-задание на проверку и план действий группы. В план-задании определяются конкретные вопросы деятельности банка, подлежащие инспектированию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри необходимости, в план-задание могут вноситься изменения об изучении дополнительно отдельных вопросов деятельности коммерческих банков.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПлан действий группы включает распределение с учетом знаний и опыта работы задания (участки деятельности банка, подвергающие к проверке) каждому члену группы, указания обо всех необходимых мероприятиях и действиях группы при проведении проверки (даты промежуточных отчетов членов группы). Кроме того, в плане действий должно быть запланировано и распределено время (часы, дни), необходимое для выполнения того или иного задания (в зависимости от его объема и важности).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПлан-задание на проверку и план действий группы утверждаются директором Департамента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8. Порядок проведение инспектирования (проверки)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.1. Инспектирование банков назначается письменным распоряжением руководителя Центрального банка или его заместителя, а также руководителем или его заместителем Главных территориальных управлений Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.2. В распоряжении указываются: полное официальное наименование банка, состав рабочей группы по инспекции, ее руководитель, срок и период проведения инспектирования (приложение № 1). Распоряжение регистрируется в отдельной книге в установленном порядке.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСведения, указанные в распоряжении и план-задании на проверку носят конфиденциальный характер, и до начала проверки разглашению не подлежат.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.3. Инспектирование банков и их филиалов может начинаться внезапно или с предварительным письменным уведомлением руководителей банков. Решение по этому вопросу принимается руководителем Центрального банка, назначившим проверку. Письменное уведомление может содержать требования о подготовке необходимых для проверки материалов и документов, которые банк обязан предоставить инспекторам в день начала проверки.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.4. Проверка банка должна начаться в день, установленный в распоряжении на проведение инспектирования (проверки) коммерческого банка (филиала). Прибыв в проверяемый банк (филиал), руководитель группы должен вручить руководству банка распоряжение на проведение инспектирования и представить членов рабочей группы с указанием участков их работы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.5. В целях обеспечения системного подхода к оценке достоверности получаемой информации, определения реального финансового состояние банка в целом и его филиальной сети, выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, инспектирование деятельности банков и их филиалов осуществляется одновременно инспекционными подразделениями Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.6. Департамент инспектирования коммерческих банков осуществляет координацию и контроль за своевременным проведением инспекционных проверок банков и их филиалов, а также соблюдением требований актов законодательства, регулирующих порядок осуществления проверок деятельности хозяйствующих субъектов.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.7. В случае обнаружения нарушений банковского и валютного законодательства, нормативных актов Центрального банка и осуществления небезопасной и нездоровой банковской деятельности, а также выявления ухудшения финансового состояние банков. Центральным банком могут быть применены к банкам соответствующие исправительные меры оздоровительного характера и санкции, предусмотренные законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.8. Банки, в отношений которых по результатам инспектирования или проверок были применены санкции и меры воздействия, обязаны в установленный Центральным банком срок предоставить ему письменный отчет (информацию) об осуществлении мероприятий по оздоровлению финансового положение банка и о принятых мерах по устранению выявленных нарушений.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри выявлении финансовых нарушений, а также злоупотреблений, хищений в зависимости от размера причиненных убытков, материалы проверки передаются в следственные органы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8.9. Инспектирование деятельности банков и их филиалов проводятся с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение установленных настоящим Положением целей и выполнение возложенных задач.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9. Оформление результатов проверки
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.1. Результаты проверки банка отражаются в инспекционном отчете или в акте проверки. Инспекционный отчет и акт проверки составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается руководителем и членами рабочей группы, руководителями проверяемого банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.2. При инспектировании головного банка на консолидированной основе составляется инспекционный отчет (Форма инспекционного отчета приведена в приложении № 2).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОтдельные разделы инспекционного отчета заполняются членами группы, проверявшими соответствующее направление деятельности банка. Члены группы должны не только описать существующее состояние проверенного участка, но и дать ему оценку с точки зрения возможных перспектив. Общее заключение о проверенном участке должно содержать необходимые обоснованные выводы и раскрывать потенциальные возможности банка на этом участке, включая оценку степени существующих рисков.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРуководитель группы после изучение и анализа других разделов отчета заполняет раздел инспекционного отчета «Общие заключения». В этом разделе описываются преимущества и слабые стороны проверенного банка, а также возможные перспективы (как в лучшую, так и в худшую сторону). Кроме этого в этом разделе отражается вся информация, являющаяся необходимой по мнению руководителя группы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.3. Результаты проверок филиалов банка и результаты тематических проверок оформляются в виде акта проверок.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнспектора (члены рабочей группы) Главных территориальных управлений Центрального банка составляют инспекционный отчет (в случае наличия регионального коммерческого банка в данном регионе) или акт проверки в трех экземплярах.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПервый экземпляр подписанного отчета или акта, со всеми приложениями (сведения об остатках по балансовым и внебалансовым счетам, объяснения работников банка и т. п.) представляется руководителю Главного территориального управления Центрального банка, назначившему проверку и оставляются в Главном территориальном управлении.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВторой экземпляр с докладной запиской, обобщающей результаты проверок, направляется Департаменту инспектирования коммерческих банков Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОдин экземпляр инспекционного отчета и акта проверки в обязательном порядке остается в проверяемом банке или филиале банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.4. Инспекционный отчет и акт проверок должен легко читаться и быть понятным. Информация должна подаваться методически. Следует избегать повторений и излишних сносок. Язык изложения должен быть точным во избежание двусмысленного толкования. Все цифровые данные, отражающие одно и то же смысловое значение, должны быть идентичны.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОтчет и акт проверки не должны основываться на одних впечатлениях и предположениях. Любое утверждение должно подкрепляться точными фактами и цифрами. Отчет и акт проверки должны быть полными, по крайней мере в том, что касается основных характерных моментов.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.5. Руководитель проверки обязан ознакомить руководящий состав банка (членов Совета и Правления, руководителей филиалов банка) с ее результатами.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРуководитель рабочей группы для ознакомления с результатами проверки представляет инспекционный отчет или акт проверки руководству банка и до подписания инспекционного отчета (акта проверки) проводит итоговое совещание с руководителями банка. При необходимости могут быть приложены письменные возражения банка к инспекционному отчету (акту проверки) по замечаниям и нарушениям, отмеченным в инспекционном отчете (акте проверки).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9.6. Инспекционный отчет и акт проверки банков являются собственностью Центрального банка, и их содержание не может быть разглашено без согласия Центрального банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10. Права и обязанности членов рабочей группы (инспекторов) Центрального банка
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10.1. При проведении проверок инспектора Центрального банка имеют право:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпосещать любые помещения банка, предназначенные для проведения, обработки и учета банковских операций;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроверять счета и движение средств по ним, книги, первичные документы и другие записи банка;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementполучать допуск к любым документам банка, включая распорядительные документы, протоколы заседаний органов управления, компьютерным системам, отпечатанным копиям любых записей, хранящимся в этих системах, звукозаписывающим системам, копиям и расшифровкам таких записей, оригиналам и фотокопиям любых документов;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроводить собеседования с руководителями и работниками банка, получать от них справки и разъяснения по вопросам, возникающим в ходе проверок, а также письменные объяснения в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения ими требований действующего законодательства;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementполучать копии банковских документов, заверенных уполномоченными банком лицами и копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, расшифровки этих записей, также копии нормативных актов, разработанных банком.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10.2. Руководитель проверки вправе изымать хранящиеся в банке подлинные документы, если их сохранность не гарантируется, а также если в ходе проверки обнаружен явный подлог (подделка) данного документа.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИзъятие документов производится в присутствии сотрудника банка, который в соответствии с его должностными обязанностями несет ответственности за их сохранность.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10.3. В ходе изъятия документов составляется акт изъятия документов (приложение № 3), подписываемый руководителем проверки и должностным лицом банка, в присутствии которого производилось изъятие. Если должностное лицо отказалось от подписи, в акте делается соответствующая оговорка, которая заверяется еще одним членом рабочей группы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАкт изъятия документов составляется в двух экземплярах, один из которых прикладывается к акту проверки банка, другой передается руководителю банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИзъятые документы возвращаются банку по его запросу или по миновании надобности в этих документах, о чем составляется акт передачи (приложение № 4).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10.4. Инспектора Центрального банка вправе проверять деятельность аффилированных с банками юридических лиц на предмет влияния их взаимоотношений на финансовое состояние банка и осуществлять встречные проверки в аффилированных с банками юридических лиц по отдельным связанным между собой операциям.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПолномочия инспекторов Центрального банка, связанные с проверкой деятельности банков, распространяются в отношении проверок аффилированных с банками юридических лиц.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПроверки деятельности аффилированных с банками юридических лиц утверждаются Республиканским советом.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10.5. Инспектора Центрального банка при проведении проверок обязаны:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпредъявлять руководителям проверяемого банка необходимые документы на право проведения проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementне допускать превышения полномочий, параллелизма и дублирования при проведении проверок;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсвоими действиями в ходе проверок не препятствовать осуществлению проверяемыми банками текущей деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечивать сохранность документов банка и соблюдение государственных секретов, банковской и коммерческой тайны;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв случае выявления фактов хищений чужого имущества, иных злоупотреблений и нарушений законодательства передавать правоохранительным органам материалы проверок.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11. Права и обязанности проверяемого банка
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.1. Проверяемые банки имеют право:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementрасполагать соответствующей информацией о проведении проверок их деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementтребовать от инспекторов Центрального банка документы, являющиеся основанием для проведения проверки, знакомиться с документами, удостоверяющих личность инспекторов Центрального банка;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementне допускать к проверке лиц, не имеющих оснований для проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementполучать от инспекторов Центрального банка один экземпляр инспекционного отчета или акта проверки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобжаловать результаты проверки в порядке, установленном законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.2. Должностные лица проверяемых коммерческих банков и их филиалов обязаны по законному требованию проверяющих предъявить материалы и документы, необходимые для осуществления проверки и допускать к предметам проверки, оказывать содействие в проведении проверки. В частности, руководитель банка и их филиалов обязаны:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринять в день начала проверки инспекторов (членов рабочей группы), ознакомиться с их полномочиями и представить руководящему составу банка и в тот же день оповестить председателя и членов Совета, сотрудников банка и его филиалов о проводимой проверке;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыделять инспекторам (членам рабочей группы) служебное помещение, при необходимости и в выходные дни, изолированное от работников банка и от посторонних лиц и оборудованное необходимой мебелью и шкафом для хранения документов. Помещение инспекторов (рабочей группы) и места хранения документов после окончания рабочего дня должны закрываться на ключ, опечатываться печатью руководителя проверки и сдаваться под охрану. Вход посторонним лицам (не членам рабочей группы) в помещение, занимаемое рабочей группой, без разрешения членов этой группы запрещается, кроме случаев крайней необходимости (пожар, авария и пр.);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementорганизовать по запросам инспекторов (рабочей группы) выдачу и доставку через специально назначенных для этого лиц всех необходимых для проверки банка документов, в том числе непосредственно к месту работы членов группы, а также возврат этих документов в место их постоянного хранения, если они не могут быть оставлены в служебном помещении рабочей группы после окончания рабочего дня;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечить выдачу по требованию инспекторов (рабочей группы) в установленные им (ею) сроки всех необходимых справок, объяснений и документов, при необходимости снимать с них копии или предоставлять возможность рабочей группе снимать эти копии самостоятельно.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.3. Руководители и сотрудники проверяемого банка (филиала) не вправе отказать инспекторам Центрального банка в предоставлении им документов или сведений, касающихся деятельности данного банка (филиалов) за любой период, под предлогом банковской либо коммерческой тайны.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.4. Руководитель проверяемого банка (лицо, его замещающее) обязан обеспечивать безусловное соблюдение прав, предоставленных членам рабочей группы (инспекторам) настоящим Положением.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.5. Невыполнение руководством банка указанных обязанностей рассматривается как противодействие проведению проверки. Каждый такой случай оформляется актом по факту противодействия в проведении проверки банка (приложение № 5).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementДанный акт подписывается руководителем проверки и должностным лицом банка. При отказе должностного лица от подписи в акте от подписи, в акте делается соответствующая оговорка, которая заверяется еще одним членом рабочей группы.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАкт по факту противодействия в проведении проверки банка составляется в двух экземплярах, один из которых передается руководителю банка. Другой экземпляр акта передается руководителю Центрального банка или территориального управления Центрального банка, назначившему проверку, для принятия соответствующих мер.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11.6. Противодействие проведению проверки, в том числе недопуск членов рабочей группы (инспекторов) к проведению проверки, непредоставления (задержки) требуемых документов, отказ работников банка в выдаче сведений, касающихся служебных обязанностей, является основанием для применения к банку или его руководителям санкций и меры, предусмотренных законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementС введением в силу настоящего Положения утрачивают силу «Правила организации и проведения проверок коммерческих банков и их отделений, проводимых инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан» от 24 июня 1996 года № 227.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЗаместитель председателя К.К. РУСТАМОВ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРАСПОРЯЖЕНИЕ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementна проведение инспектирования (проверки) коммерческого банка (филиала)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element|
№_____________ |
№__________ от «___» __________________ 1999 г. |
|
Руководителю рабочей___________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
| |
|
Членам рабочей группы __________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
поручается в соответствии со ст. 50-51 Закона Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан» провести инспектирование в коммерческом банке (филиале) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
(наименование коммерческого банка (филиала)) | |
|
______________________________________________________________________________ | |
|
В соответствии с Положением ЦБРУ «О порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан», утвержденного Правлением Центрального банка от «__»_________ 199_года, члены рабочей группы (инспектора) Центрального банка имеют право беспрепятственно осуществлять вход и выход из здания и других служебных помещений проверяемого банка (филиала), получать и проверять все необходимые документы за любой период, снимать копии с них, получать устные и письменные объяснения от сотрудников. | |
|
Руководители и все сотрудники проверяемого банка (филиала) обязаны содействовать рабочей группе (инспекторам) Центрального банка в проведении данной проверки. | |
|
| |
|
|
(подпись) |
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ соответствии с Положением ЦБРУ «О порядке проведения инспектирования (проверки) коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан», утвержденного Правлением Центрального банка от «__» _________ 199_года, члены рабочей группы (инспектора) Центрального банка имеют право беспрепятственно осуществлять вход и выход из здания и других служебных помещений проверяемого банка (филиала), получать и проверять все необходимые документы за любой период, снимать копии с них, получать устные и письменные объяснения от сотрудников.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРуководители и все сотрудники проверяемого банка (филиала) обязаны содействовать рабочей группе (инспекторам) Центрального банка в проведении данной проверки.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРаспоряжение действительно до ____________ 199_ г.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ № 2
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element|
|
Наименование банка: |
Дата инспекции: |
Финансовые данные по состоянию на: |
Ответственный инспектор: (Руководитель группы) |
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЭТОТ ИНСПЕКЦИОННЫЙ ОТЧЕТ ЯВЛЯЕТСЯ СТРОГО КОНФИДЕНЦИАЛЬНЫМ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнспектора, назначенные Центральным банком Республики Узбекистан (ЦБРУ), подготовили данный отчет по результатам инспекции, проведенной в соответствии со статьей 51 Закона «О Центральном банке Республики Узбекистан». Информация, содержащаяся в этом отчете, основана на бухгалтерских данных банка и на отчетах, предоставленных инспекторам руководством и сотрудниками банка.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКаждому члену Совета, Правления и каждому должностному лицу банка в соответствии с его обязанностями, а также доверенным лицам банка рекомендуется полностью ознакомиться с данным отчетом, чтобы быть достаточно осведомленным с его содержанием и рекомендациями. Данный инспекционный отчет предоставляется банку, прошедшему инспекторскую проверку, для конфиденциального ознакомления и использования.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЭтот отчет является собственностью ЦБРУ и используется в целях осуществления банковского надзора. Ни при каких обстоятельствах члены Совета, руководство и персонал банка не должны разглашать или опубликовать в каком бы ни было виде этот отчет или его отдельные содержание без предварительного разрешения ЦБРУ.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри изучении данного отчета, необходимо принимать во внимание, что инспекторская проверка не является аудиторской, и этот отчет не должен рассматриваться как аудиторский отчет. В любом случае данный отчет не освобождает руководство банка от обязанности проведения независимой аудиторской проверки.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСОДЕРЖАНИЕ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementстр.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОбщее заключение
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementДостаточность капитала
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКачество активов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementМенеджмент/Администрация
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПоступления
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЛиквидность
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВедение бухгалтерского учета, внутренний контроль и внутренний аудит
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementДругие значительные вопросы (Вопросник)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПриложения
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСравнительный балансовый отчет
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСравнительный отчет о прибылях и убытках
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСтруктура капитала
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСтруктура капитала, скорректированная после инспекции
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКраткая информация о неблагоприятно классифицированных активах
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАктивы, подлежащие классификации
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКредиты, выданные связанным лицам
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementНарушение законодательных и нормативных актов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСтатические данные
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПодписи инспекторов и руководителей банка
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Общее заключение
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ этом разделе инспекционного отчета должно быть описано краткое содержание отчета (не более 2 страниц), в котором кратко должен быть прокомментирован каждый компонент CAMEL. Инспектор должен кратко описать общее состояние банка, определить общий рейтинг банка и повторить основные проблемы и затруднения, отмеченные во время инспекции, наряду с основными рекомендациями.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. Достаточность капитала
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАдекватность капитала оценивается в отношении соответствия капитала минимальным требованиям, способности банка зарабатывать адекватную прибыль. Рассматриваются прошлые и будущие планы в отношении выплаты дивидендов, уровень и тенденция неблагоприятно классифицированных активов, составление балансового отчета, тенденция прошлого роста активов, способность руководства поддерживать капитал и исправлять отмеченные недостатки.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Качество активов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКачество активов оценивается в отношении к уровню неблагоприятно классифицированных активов, уровню просроченных кредитов, реструктуризированной задолженности, адекватности резервов по возможным убыткам, способности менеджмента определять и управлять проблемными активами. Также должна быть рассмотрена любая концентрация кредитов, инвестиций или других активов, включая выделение ссуд филиалам. Эффективность политика предоставления ссуд и кредитное управление должны быть рассмотрены наряду со способностью менеджмента управлять портфелем ссуд.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4. Администрация/менеджмент
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementДеятельность Совета и Правления банка оцениваются по всем факторам, необходимым для управления банком на безопасной и устойчивой основе согласно благоразумной практике банковского дела. Основное ударение должно быть сделано на следующее: техническую компетентность, лидерство и административную способность, способность подготовить прогноз и бюджет ресурсов; способность поддаваться изменяющимся условиям; а также на обзор преемственности текущей структуры управления.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5. Поступления
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementКачество и количество поступлений оцениваются в соотношении способности осуществлять настоящие и будущие операции, поддерживать адекватный капитал, также оцениваются уровень и тенденция поступлений.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЗдесь должны быть рассмотрены адекватность резервов по возможным убыткам, выплата дивидендов и способность прогнозировать поступления. Также должны быть рассмотрены необычные колебания в поступлениях и практика ведения бухгалтерского учета, относящаяся к прибыли и расходам.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6. Ликвидность
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЛиквидность оценивается в отношении состояния банка и стабильности балансового отчета. Эта область рассматривается в соответствии с минимальными требованиями, установленными нормативными актами ЦБРУ по регулированию деятельности коммерческих банков. В дополнение рассматривается также природа структуры депозитов банка, возможность банка увеличить или занять средства, объем и время оплаты обязательств, соответствие письменным внутренним политикам финансирования.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7. Ведение бухгалтерского учета, внутренний контроль и внутренний аудит
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8. Другие значительные вопросы (вопросник)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПриложения
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ № 3
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАКТ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementизъятия документов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element|
______________19___г. | |
|
Руководитель рабочей группы (проверки) ________________________________________________________ | |
|
(Ф.И.О.) | |
|
в присутствии работников банка | |
|
___________________________________________________________________________________________ | |
|
___________________________________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
|
на основании Положения о порядке организации проверок коммерческих банков и их филиалов, проводимых инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан произвел в _________ __________________________банке | |
|
изъятие____________________________________________________________________________________ | |
|
(название и реквизиты изымаемого(ых) документ(ов) | |
|
Об изъятии указанного документа составлен настоящий акт | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
(Ф.И.О) |
|
|
Руководитель рабочей группы __________________ (подпись) | |
|
| |
|
| |
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ № 4
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАКТ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementо возврате ранее изъятого(ых) документа(ов)
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element|
________________19____г. |
|
| Руководитель рабочей группы _____________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| работники банка: ________________________________________________________________ | |
| ______________________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| другие свидетели ________________________________________________________________ | |
|
на основании Положения о порядке организации проверок коммерческих банков и их филиалов инспекционными подразделениями Центрального банка Республики Узбекистан произвел в ___________________________________________________________________банке | |
| изъятие ______________________________________________________________________ | |
|
(название и реквизиты изъятых документов) | |
| О возвращении указанного документа составлен настоящий акт | |
Руководитель рабочей группы (проверки) |
|
Работник банка, присутствовавший при выдаче документа |
|
Копию акта получил: руководитель (представитель) банка |
|
Член рабочей группы __________ (подпись) |
|
«___»____________19_г. |
|
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ № 5
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementАКТ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпо факту противодействия в проведении проверки банка _________
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element| |
от «__»___________ 199_г. |
| Настоящим актом удостоверяется, что « ___»________________199____г. в соответствии с распоряжением от ________________________________________________________________№ ____ рабочая группа в составе:___________________________________________________________________ проводила проверку (должна была приступить к проверке) данного банка с «__»________ 199__г. | |
| Для выполнения утвержденного задания рабочей группе необходимо было «__»_________199__г. (получить доступ в помещение, документы, снять копию документа, взять объяснение и т. п.) | |
| _______________________________________________________________________________________ | |
| _______________________________________________________________________________________ | |
| Руководителем банка ______________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
| в этом было отказано (доступ запрещен, материалы не получены) и что сделало невозможным (проверить, выяснить, уточнить и т.п.) | |
| _________________________________________________________________________________________ | |
| Об изложенном сообщается для принятия мер. | |
Руководитель рабочей группы (проверки) |
|
Копию акта получил: |
|
__________________________________________ от подписи отказался, данный факт подтверждаю. | |
|
(Ф.И.О.) |
|
| Руководитель рабочей группы _______________________ (подпись) | |
| Член рабочей группы ______________________________ (подпись) | |
|
| |
(Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан, 2000 г., № 3)