1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 7 Закона Республики Узбекистан «О валютном регулировании» и определяет условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Республики Узбекистан.

1.2. Открытие юридическими и физическими лицами — резидентами счетов за границей производится с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан.

2.1. Открытие счетов за границей разрешается юридическим лицам — резидентам Республики Узбекистан на период их функционирования в соответствии с учредительными документами, соглашениями, контрактами или договорами.

2.2. Для получения разрешений на открытие счетов за границей юридические лица — резиденты представляют в Центральный банк Республики Узбекистан:

2.2.1. Ходатайства, в которых указывается:

а) цель открытия счетов;

б) виды счетов и предполагаемые операции по ним;

в) наименования учреждений иностранных банков, в которых предполагается открыть счета;

г) информация о состоянии валютных счетов в уполномоченных банках республики;

д) источники поступления средств на планируемые к открытию счета;

е) срок действия счетов.

2.2.2. Копии учредительных документов;

2.2.3. Копию свидетельства о регистрации в качестве участника внешнеэкономических связей в Министерстве внешних экономических связей Республики Узбекистан;

2.2.4. Справку уполномоченных банков о целесообразности открытия счетов за границей и согласии на их обслуживание (по операциям, связанным с Республикой Узбекистан);

2.2.5. Копию согласия Министерства внешних экономическим связей на создание филиалов и представительств, являющихся резидентами Республики Узбекистан (в тех случаях, когда открытие счетов за границей обусловлено их созданием).

3.1. Открытие физическими лицами — резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте за пределами Республики Узбекистан производится с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан, за исключением открытия счетов в период их временного пребывания за границей. По окончании срока пребывания за границей физические лица — резиденты обязаны закрыть счета в иностранных банках и перевести остатки средств по счетам в уполномоченные банки Республики Узбекистан или ввезти с соблюдением таможенных правил полученные за границей валютные ценности на территорию республики.

3.2. Для получения разрешений на открытие счетов за границей физические лица-резиденты представляют в Центральный банк соответствующие ходатайства, в которых указывают:

а) цель открытия счетов и предполагаемые операции по ним;

б) наименования иностранных государств и учреждений банков, в которых предполагается открыть счета, виды иностранных валют;

в) источники валютных средств, предполагаемых к хранению на счетах за границей;

г) срок действия счетов;

д) справку уполномоченного банка о наличии валютных счетов;

е) паспортные данные заявителя.

4.1. Центральный банк Республики Узбекистан для принятия решения о выдаче разрешений на открытие счетов за границей имеет право требовать от заявителей представления дополнительных документов и информации, а также в обязательном порядке запрашивает соответствующее заключение от Министерства внешних экономических связей и Государственного налогового комитета Республики Узбекистан.

В случае принятия положительного решения об открытии счетов резидентами за границей, Центральный банк в письменной форме выдает разрешения с указанием сроков их действия.

4.2. Перевод на счета за границей валютных средств заявителей, хранящих на их счетах в уполномоченных банках Республики Узбекистан, осуществляется установленном законодательством порядке.

4.3. Юридические и физические лица — резиденты, получившие разрешения на открытие счетов за границей, ежемесячно представляют в уполномоченные банки информацию о движении средств на этих счетах.

Уполномоченные банки ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, представляют сведения о движении средств на счетах юридических и физических лиц, открытых за границей, в Центральный банк Республики Узбекистан (по форме приложения к настоящему Порядку).

По запросу налоговых органов уполномоченные банки представляют сведения об операциях предприятий, являющихся их клиентами, для контроля за полнотой и правильностью уплаты ими налоговых платежей.

4.4. В соответствии с Законом Республики Узбекистан «О валютном регулировании» и другими законодательными актами уполномоченные банки осуществляют контроль за проведением операций по счетам своих клиентов за границей, своевременным представлением информации о движении средств на счетах.

Указанные сведения проверяются уполномоченными банками на основании затребованных у клиентов копий выписок со счетов и других подтверждающих документов иностранных банков, обслуживающих счета юридических и физических лиц — резидентов за границей. При этом особое внимание обращается на порядок использования и обоснованность зачисления и списания средств в иностранной валюте согласно условиям выданных разрешений, а также осуществлением обязательной продажи части выручки в иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.

4.5. Зачисление юридическими и физическими лицами валютной выручки на счета, открытые в иностранных банках, без разрешения Центрального банка Республики Узбекистан квалифицируется как ее сокрытие.

4.6. В случае сокрытия юридическими и физическими лицами выручки в иностранной валюте Центральным банком, Министерством внешних экономических связям, финансовыми и налоговыми органами республики, в пределах их компетенции, применяются следящие санкции:

лишение статуса участника внешнеэкономических связей;

лишение полученных лицензий на проведение всех операций в иностранной валюте;

применение финансовых санкций и наложение административных штрафов в размерах, устанавливаемых законодательством Республики Узбекистан;

привлечение должностных лиц, совершивших нарушение или не принявших надлежащих мер для соблюдения норм валютного контроля и регулирования, к ответственности в соответствии с действующим законодательством.

4.7. Центральный банк Республики Узбекистан, в случаях выявления нарушений заявителями законодательства и несвоевременного представления информации о движении средств на счетах за границей, имеет право аннулировать выданные им разрешения по согласованию с Министерством внешних экономических связей, Министерством финансов и Государственным налоговым комитетом Республики Узбекистан.