Акт утратил силу " " 30.01.1999

«УТВЕРЖДЕНА»

Центральным банком

Республики Узбекистан

№ 55-В

12.02.1998 г.

«УТВЕРЖДЕНА»

Министерство финансов

Республики Узбекистан

№ 03

12.02.1998 г.

«УТВЕРЖДЕНО»

Министерством юстиции

Республики Узбекистан

№ 406

12.02.1998 г.

«СОГЛАСОВАНА»

Государственный налоговый комитет

Республики Комитет

№ 98-13

12.02.1998 г.

Инструкция

О ПОРЯДКЕ СПИСАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

[Зарегистрирована Министерством юстиции Республики Узбекистан от 12 февраля 1998 г. Регистрационный № 406]

Комментарий LexUz

Настоящая Инструкция утратила силу в соответствии с Инструкцией о порядке списание денежных средств с банковских счетов хозяйствующих субъектов (рег. № 615 от 30.01.1999 г.).

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан № УП-1923 от 4 февраля 1998 года «О мерах по совершенствованию механизма расчетов и стимулированию поступления платежей в республиканский и местные бюджеты».

1. Общие положения

1.1. Данная Инструкция регулирует очередность списания с банковских счетов юридических лиц при недостаточности денежных средств на их банковских счетах.

Понятие «банковские счета» включает в себя все открытые юридическими лицами в банках депозитные счета до востребования (включая вторичные депозитные счета до востребования), срочные депозитные и другие счета в национальной и иностранной валютах.

1.2. При наличии достаточных денежных средств на депозитном (расчетном) счете до востребования юридического лица списание средств осуществляется по платежным поручениям владельца счета или по другим платежным документам.

1.3. При недостаточности денежных средств на депозитном (расчетном) счете до востребование юридического лица, списание производится в следующей последовательности.

См. предыдущую редакцию.

Списание средств осуществляется с банковских счетов хозяйствующих субъектов на их неотложные нужды, связанные непосредственно с производственной деятельностью, вне календарной очередности, в размере до 5 процентов от ежемесячных поступлений за предыдущий месяц.

(абзац второй пункта 1.3 в редакции дополнений № 2, утвержденных Центральным банком от 7 мая 1998 года № 74-В и Министерством финансов от 12 мая 1998 года № 27 (рег. № 406-2 от 17.07.1998 г.))

Заявление вместе с расчетом размера потребности в средствах на неотложные нужды представляется в банк предприятиями до начала месяца. При этом ответственность за правильное определение размера потребности в средствах на неотложные нужды возлагается на руководителя предприятия.

Владелец счета может получать причитающуюся ему на каждый месяц сумму средств на неотложные нужды полностью или частями, начиная с первого дня следующего месяца, но не позднее его последнего дня.

Неиспользованная часть лимита текущего месяца не переносится для использования на следующие месяцы.

После определения лимита и резервирования средств на неотложные нужды из поступивших средств на депозитный счет до востребования хозяйствующих субъектов списание производится в первую очередь пропорционально по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет (включая средства, поступившие от разгосударствления и приватизации государственного имущества), Пенсионный фонд, другие внебюджетные фонды и требований, вытекающих из трудовых правоотношений, обеспечивающих равную степень выполнения этих обязательств.

См. предыдущую редакцию.

Перечень необходимых расходов, связанных непосредственно с производственной деятельностью определяется самими хозяйствующими субъектами, исходя из специфики хозяйственной деятельности.

(абзац седьмой пункта 1.3 в редакции дополнений № 2, утвержденных Центральным банком от 7 мая 1998 года № 74-В и Министерством финансов от 12 мая 1998 года № 27 (рег. № 406-2 от 17.07.1998 г.))

Оплата расходов на неотложные нужды производится платежными поручениями владельца счета со следующей надписью «в счет сумм на неотложные нужды».

Банки контролируют правильность определения лимита расходования средств на неотложные нужды и контроль по его соблюдению.

Руководители хозяйствующих субъектов несут персональную ответственность за правильное и целевое расходование средств на неотложные нужды.

При установлении фактов нарушения настоящего порядка на руководителя хозяйствующего субъекта налагается штраф в установленном законодательством порядке.

(пункт 1.3 в редакции дополнений № 1, утвержденных Центральным банком и Министерством финансов Республики Узбекистан от 11 марта 1998 года № 58-В и № 13 (рег. № 406-1 от 11.03.1998 г.))

1.4. Все остальные требования к банковскому счету юридического лица удовлетворяются только после погашения платежей, указанных в пункте 1.3 данной Инструкции, в порядке, установленном законодательством.

1.5. Обслуживающий банк при недостаточности денежных средств на депозитном (расчетном) счете до востребования юридического лица обязан на начало операционного дня зачислить недостающую сумму средств для удовлетворения требований, указанных в пункте 1.3 имеющихся на всех других счетах (кроме счетов, открытых торговым организациям для расчетов товаров первой необходимости, срочных и сберегательных депозитов), на основной депозитный (расчетный) счет до востребования.

Если имеющиеся средства юридического лица на вышеизложенных счетах в национальной валюте окажутся недостаточными для погашения всех требований, перечисленных в пункте 1.3. настоящей Инструкции, то обслуживающий банк по представлению органа госналоговой службы часть средств на счете этого юридического лица в иностранной валюте в объеме, достаточном для удовлетворения этих требований, обязан выставить на Республиканскую валютную биржу для продажи.

См. предыдущую редакцию.

Средства на счетах по срочным и сберегательным депозитам на основании инкассовых поручений органов госналоговой службы зачисляются банками на основной депозитный (расчетный) счет до востребования на погашение вышеперечисленных требований после истечения срока депозита, указанного в договоре.

(абзац третий пункта 1.5 в редакции дополнений № 1, утвержденных Центральным банком и Министерством финансов Республики Узбекистан от 11 марта 1998 года № 58-В и № 13 (рег. № 406-1 от 11.03.1998 г.)

При недостаточности средств на депозитном (расчетном) счете до востребования пролонгирование депозитного договора по срочным и сберегательным депозитам запрещается.

1.6. В целях ужесточения контроля и выявления счетов юридических лиц в других банках ГЦИ (Главным центром информатизации) Центрального банка ежедекадно представляет информацию о всех его банковских счетах, включая в иностранной валюте, имеющихся в НИББД (Национальная информационная база банковских депозиторов) в Государственный налоговый комитет.

Государственный налоговый комитет по мере получения этой информации сообщает низовым органам госналоговой службы.

2. Порядок пропорционального списания при недостаточности денежных средств по исполнительным документам

2.1. Списание в первую очередь с банковского счета юридического лица производится пропорционально по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет, Пенсионный фонд, другие внебюджетные фонды и выдачу заработной платы и должно обеспечивать равную степень выполнения обязательств организаций по платежам в бюджет, Пенсионный фонд, внебюджетные фонды и требованиям, вытекающим из трудовых правоотношений.

2.2. Основанием для осуществления пропорционального списания служат следующие документы:

платежные поручения плательщика по платежам в бюджет, в Пенсионной фонд и в другие внебюджетные фонды;

инкассовые поручения органов госналоговой службы, внебюджетных фондов в пределах представленных им полномочий;

заявление на бронирование средств на банковском счете для выплаты заработной платы работникам.

Платежные поручения принимаются банком от юридических лиц по платежам в бюджет, Пенсионный фонд и внебюджетные фонды до наступления срока уплаты. При отсутствии средств на банковском счете платежные поручения принимаются обслуживающим банком в картотеку № 2.

Ответственность за своевременность представления платежных поручений в обслуживающий банк по платежам в бюджет, в Пенсионный фонд и в другие внебюджетные фонды возлагается на руководителей юридических лиц.

2.3. Понятие заработной платы определяется законодательством. При расчете пропорций в объем заработной платы включаются выплаты, вытекающие из трудовых правоотношений, алименты, выплата вознаграждений по авторским договорам, выплата по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, выплаты пенсий работающим пенсионерам, выплаты пособий по временной нетрудоспособности и по уходу за детьми в возрасте до двух лет, пособия на ритуальные обряды.