|
Акт утратил силу " " 11.08.2003
|
«УТВЕРЖДЕНА»
Правлением Центрального
банка Республики Узбекистан
9 ноября 1998 г. № 23
(протокол № 19/10)
Инструкция
ПО ЭМИССИОННО-КАССОВОЙ РАБОТЕ, ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
[Зарегистрирована Министерством юстиции Республики Узбекистан от 21 декабря 1998 года. Регистрационный № 576]
Комментарий LexUzНастоящая Инструкция утратила силу в соответствии с Инструкций, утвержденного постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 17 мая 2003 г. № 534 «Об утверждении новой редакции Инструкции «По организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках» (рег. № 1263 от 01.08.2003 г.).
Комментарий LexUzНа основании пункта 1 изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях банков Республики Узбекистан, утвержденных постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) слова по тексту «предприятия, организации, учреждения», заменены на слова «хозяйствующие субъекты».
ГЛАВА I. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
1. В соответствии с Законом «О Центральном банке Республики Узбекистан» Центральный банк Республики Узбекистан является единым эмиссионным и резервным банком, ему принадлежит монопольное право выпуска в обращение на территории Республики Узбекистан денежной наличности. Им осуществляется маневрирование денежной наличности между учреждениями банков Республики Узбекистан.
2. Правила определения признаков платежности денежных билетов устанавливаются Центральным банком Республики Узбекистан и обязательны для всех учреждений банков, предприятий, организаций и населения (приложение № 1). Правила определения признаков платежности банкнот вывешиваются в учреждениях банков на видном месте для всеобщего сведения.
3. Учреждения коммерческих банков осуществляют кассовое обслуживание предприятий и организаций, на основании лицензий, выдаваемых Главными управлениями Центрального банка учреждениям коммерческих банков, сосредотачивают в своих кассах наличные деньги, производят их выдачу со счетов для текущих платежей в соответствии с действующими правилами расчетов.
4. Для выполнения этих задач учреждения банков обязаны обеспечить:
строжайшее соблюдение законодательства Республики Узбекистан, Устава банка, приказов, инструкций и других нормативных документов Центрального банка Республики Узбекистан, а также установленного настоящей Инструкцией и другими указаниями Центрального банка Республики Узбекистан Порядка выполнения правил с денежной наличностью;
максимальное привлечение в кассы банка наличных денег, своевременное, правильное и полное их оприходование и зачисление на соответствующие счета;
рациональный оборот наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;
изыскание дополнительных возможностей к увеличению кассовых ресурсов и обеспечение экономного расходования наличных денег;
своевременную выдачу предприятиям, учреждениям и организациям наличных денег для расчетов по заработной плате и на другие расходы, осуществляя при этом в установленном порядке контроль за использованием выдаваемых денег строго по назначению;
надлежащую чистоту и качество банкнот и металлической монеты выпускаемых в обращение;
надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей.
Строгое соблюдение этих правил, а также всего установленного эмиссионно-кассового режима является одной из важнейших задач, направленных на всемерное укрепление денежного обращения в Республике Узбекистан.
5. В целях выполнения операций по обеспечению учреждений коммерческих банков денежной наличностью в региональных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах и их филиалах с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан создаются резервные фонды денежных билетов и металлической монеты.
Для совершения операций с наличными деньгами учреждения банков имеют оборотные (операционные) кассы, предназначенные для зачисления поступивших в кассы банка наличных денег и выполнения расходных кассовых операций.
6. Кассовое обслуживание предприятий, учреждений, организаций предприятий связи, кооперативных хозяйств, сельскохозяйственных кооперативов и частных лиц производится учреждениями банков Республики Узбекистан в течение операционного дня на основании денежных документов (чеков, объявлений, приходно-расходных кассовых ордеров и т. д.), принятых работниками банков.
7. Все наличные деньги, поступившие от предприятий, организаций, населения и др. в кассу банка в течение операционного дня, должны быть оприходованы в оборотную (операционную) кассу в тот же рабочий день.
8. Ответственность за учет, правильность оформления кассовых документов, соответствие подписей клиентов заявленным банку образцам, наличие средств на счетах клиентов, правильность заполнения паспортных данных клиентов несут операционные работники банков.
9. В целях ускорения оборачиваемости наличных денег при крупных предприятиях и организациях могут создаваться специализированные кассы банка для приема наличных денег и других ценностей.
10. Кассы банка работают на основе договоров, заключаемых учреждением банка с соответствующими предприятиями и организациями (рекомендуется при заключении договора использовать приложение № 2).
11. Для сбора выручки непосредственно в торговых и других предприятиях и организациях, имеющих ее постоянно, организуются отделы (участки) Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан. Сбор денежной выручки производится на основе договоров, заключаемых аппаратом инкассации с организациями, предприятиями и учреждениями банков (рекомендуется при заключении договора использовать приложение № 16).
12. Учреждения банков могут производить предварительную подготовку наличных денег по заявкам предприятий, организаций и учреждений для выдачи их представителям.
13. Руководители учреждений банков несут персональную ответственность за организацию четкого и своевременного кассового обслуживания предприятий, организаций, учреждений и населения, а также неукоснительное соблюдение правил эмиссионно-кассовой (кассовой) работы, инкассации и перевозки ценностей.
ГЛАВА II. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Раздел 1. Организация кассовой работы
14. Каждое учреждение банка имеет в своем составе структурное подразделение — отдел кассовых операций (кассу).
15. Для приема и выдачи денег и других ценностей в составе отдела кассовых операций могут быть организованы следующие кассы: приходные, расходные, приходно-расходные, разменные, кассы по выдаче бланков строгой отчетности, по пересчету проинкассированной выручки, вечерние (по приему сумок с проинкассированной выручкой), специализированные кассы банка при предприятиях и организациях.
Указанные кассы организуются по распоряжению руководителя учреждения банка исходя из объема кассовых операций и установленного штата кассовых работников.
16. Ответственность за правильную организацию и состояние кассовой работы несут по управлениям и подведомственным им учреждениям банков — начальники Главных управлений Центрального банка и управлений коммерческих банков, начальники управлений (отделов) кассовых операций. По учреждению банка — руководитель банка.
17. В крупных учреждениях банков отдел кассовых операций должен возглавляться начальником отдела кассовых операций, освобожденным от выполнения операций с ценностями, который осуществляет руководство и контроль за работой кассового аппарата и наравне с руководителем банка несет ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в учреждении банка, четкое кассовое обслуживание клиентов банка.
18. Материальная ответственность, связанная с хранением резервных фондов, оборотной (операционной) кассы, совершения операций по ним возлагается на заведующего кассой учреждения банка. В случае необходимости, по распоряжению руководителя учреждения банка указанные функции могут быть возложены на начальника отдела кассовых операций.
19. Начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) назначаются, утверждаются и освобождаются от занимаемых должностей в расчетно-кассовых центрах — в Главных управлениях Центрального банка, учреждениях коммерческих банков — в управлениях коммерческих банков.
На должности начальников отделов (заведующих кассами) назначаются лица, проработавшие в системе банка не менее 3-х лет.
20. Руководитель учреждения банка должен уделять особое внимание подбору на кассовую работу исключительно честных и надежных работников. При приеме на работу кассира тщательно проверять его в деловом отношении путем наведения справок по месту прежней работы и получения при необходимости соответствующей характеристики. Банком запрашиваются справки с органов внутренних дел о том, что работник не имел судимости, с места жительства, фотографии (5 х 6). Прием на работу кассовых работников оформляется приказом по учреждению банка.
На должности кассиров принимаются лица, достигшие 18-летнего возраста. С каждым кассиром заключается договор об индивидуальной материальной ответственности. Аналогичная работа проводится с бухгалтерами-контролерами вечерних касс (рекомендуется при заключении договора использовать приложение № 3).
21. Запрещается работа кассовых работников по совместительству, также совместная служба близких родственников, если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
22. Допуск неподготовленных или малоопытных работников к совершению операций с денежной наличностью и ценностями категорически запрещается.
Требования, изложенные в п.п. 20 — 22, предъявляются и к работникам Хозрасчетного объединения инкассации.
23. Работники аппарата инкассации обязаны проходить при поступлении на работу и периодические медицинские осмотры согласно п. 8 приказа 400 от 27.07.1992 г. Министерства здравоохранения Республики Узбекистан.
24. Руководители учреждений банков обязаны создать необходимые условия, обеспечивающие установленный порядок работы с ценностями в кассах и денежных хранилищах.
25. Кассовые узлы в учреждениях банков оборудуются в соответствии с техническими требованиями на устройство и проектирование кассовых узлов, должны быть изолированы от других служб и располагаться, как правило, на первых этажах зданий.
Должна быть исключена всякая возможность наблюдения и изучения посторонними лицами расположения денежных хранилищ. Двери в кассовое помещение в течение рабочего дня должны быть заперты с внутренней стороны. На дверях должны быть установлены смотровые глазки. Все окна кассового узла должны закрываться на ночь внутренними ставнями или плотными шторами.
26. Рабочее место каждого кассира операционной кассы должно быть изолировано путем устройства кабин. Кабины операционных касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей (начальник, завкассой), осуществлять зрительный контроль за работой кассиров.
Если между кабинами операционных: касс установлены форточки, они должны быть оборудованы запирающимися устройствами с двух сторон.
Столы кассиров должны иметь запирающиеся ящики с индивидуальными секретами замков.
27. Для хранения ценностей в течение рабочего дня кассиры должны быть обеспечены сейфами, металлическими шкафами, тележками для транспортировки ценностей. Окошки кассовых кабин, через которые производится обслуживание клиентов банка, должны быть оборудованы дверцами, запирающимися с внутренней стороны.
28. Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, личные вещи должны храниться в специально отведенной комнате или шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещения касс.
29. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписей учетно-операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а учетно-операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых операций, образцами подписей кассиров.
Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и за своевременным их изъятием вследствие аннулирования осуществляется главным бухгалтером учреждения банка. Образцы подписей должны обновляться ежегодно по состоянию на 1 января.
Раздел 2. Департамент (управление, отдел) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций управлений банков
30. Департамент (управление, отдел) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций действует на основании Положения о Департаменте (управлении, отделе) кассовых операций (приложение № 4). Возлагать на Департамент (управление, отдел) другие функции, не предусмотренные Положением не разрешается. Директор Департамента (начальник управления, отдела) назначается Правлением соответствующего банка.
31. Все обязанности, возложенные на Департамент (управление, отдел) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций, распределяются между его работниками, которые несут ответственность за состояние работы на закрепленном участке. Распределение участков работы устанавливается директором Департамента (начальником управления, отдела) и оформляется перечнем должностных обязанностей, который вручается под расписку каждому работнику Департамента (управления, отдела).
32. Работники Департамента (управления, отдела) на основании имеющихся у них данных о состоянии работы, а также по материалам ревизий, проверок и обследований проводят мероприятия, направленные на улучшение эмиссионно-кассовой (кассовой работы), работы инкассации и перевозки ценностей, учета хранения и использования боеприпасов, технической укрепленности зданий банков средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации, работы охраны и пропускного режима в подведомственных учреждениях банков.
33. Работники Департамента (управления, отдела) обязаны периодически посещать Главные управления (управления) банков и инкассации, а отделов эмиссионно-кассовых (кассовых) операций — каждое подведомственное управлению учреждение банка, участок инкассации с целью проверки и оказания практической помощи в улучшении работы, добиваться устранения недостатков и нарушений в работе, как правило, в период проверки. В необходимых случаях проверяющий письменно предписывает руководителю учреждения банка, что конкретно и в какие сроки должно быть сделано для устранения выявленных недостатков и улучшения работы. Примерные указания о проверке состояния эмиссионно-кассовой (кассовой) работы и работы инкассации в учреждениях банков даны в приложении № 5.
При проведении обследований организации кассовой работы работнику вручается план-задание с указанием программы проводимого обследования, при проведении ревизий наличия ценностей кладовых — разовое удостоверение с указанием сроков проведения ревизии.
План-задание подписывается директором Департамента (начальником (городского, областного, республиканского) управления, отдела) и утверждается председателем или его заместителем курирующего данный участок работы (начальником (городского, областного, республиканского) управления или его заместителем). Удостоверение подписывается председателем банка (заместителем председателя), начальником (городского, областного, республиканского управления (его заместителем).
34. Директор Департамента, начальники управлений (отделов) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций управлений банков должны в 5-дневный срок рассматривать материалы проверок и заслушивать личные сообщения работников управления (отдела) по результатам произведенных обследований, принимать меры к повышению эффективности проверок.
35. Результаты проверок с предложениями в обязательном порядке письменно докладываются Председателю Правления, либо его заместителю курирующего данный участок работы, директору Департамента (начальнику управления, отдела), которые в необходимых случаях лают соответствующие указания учреждению банка.
36. Работники Департамента (управления, отдела) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций должны осуществлять контроль за устранением выявленных недостатков в работе проверенного учреждения банка.
При последующих проверках учреждения банка проверяется устранение ранее выявленных обследованиями и ревизиями недостатков в работе.
В случае повторения недостатков и нарушений устанавливаются виновные лица, причины и принимаются дополнительные меры на месте. Об этих фактах проверяющий представляет докладную записку начальнику управления банка с предложениями для принятия необходимых мер и привлечения виновных к ответственности.
ГЛАВА III. ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
Раздел 1. Правила совершения операций в приходных кассах
37. Для приема наличных денег в течение операционного дня в учреждениях банков организуются приходные кассы.
Прием денег производится по следующим документам:
а) от предприятий, организаций, учреждений и населения по объявлениям 0402001 с выдачей квитанции 0402001. При взносе гражданами денег во вклады производится запись во вкладной книжке, а без ее предъявления вносителю выдается квитанция 0402004;
б) от кинотеатров и других организаций за показ кинофильмов — по объявлениям 0402002 с выдачей квитанции 0402002;
в) от транспортных предприятий и организаций — по объявлениям на взнос наличными 0402001 с выдачей квитанции 0402001;
г) в уплату налогов и других платежей, для зачисления в доход Государственного бюджета Республики Узбекистан, платежей в погашении ссуд от индивидуальных заемщиков — по уведомлениям с выдачей квитанции 0402005;
д) от местных органов власти и управления по сопроводительным ведомостям с выдачей квитанции 0402004;
е) взносы для зачисления в благотворительные фонды по объявлениям на взнос наличными 0402001 с выдачей квитанции 0402004. На объявлении 0402001, кроме подписи ответисполнителя, должна быть виза главного бухгалтера (его заместителя), начальника операционного отдела (управляющего учреждением банка), либо работника, на которого приказом по банку возлагается контроль за данными операциями. Данные операции должны регистрироваться работниками бухгалтерии в отдельной книге;
ж) все другие поступления денег — по приходным кассовым ордерам 0482005 с выдачей квитанции 0402004.
38. При взносе денег по объявлениям 0402001, 0402002, 0402003 для зачисления на счета операционные работники проверяют и оформляют документы в соответствии с указаниями по ведению бухгалтерского учета. После этого объявления 0402001 с уведомлениями и квитанциями 0402001, 0402002, 0402003 передаются в кассу под роспись в кассовом журнале по приходу.
39. При приеме денег для погашения ссуд индивидуальных заемщиков операционные работники заполняют, подписывают комплект бланков 0402005 и передают в кассу квитанцию, уведомление и ордер.
40. Бланки квитанций 0402004 и 0402005 выдаются кассиром под отчет операционным работникам банка под расписку в книге 0482154 и списываются в день их выдачи в расход по счету № 93609. Контроль за использованием бланков квитанций осуществляется главным бухгалтером учреждения банка или его заместителем.
41. Кассир, получив приходные документы, обязан: проверить наличие и тождественность подписей операционных работников по имеющимся у него образцам, наличие подписи клиента, сличить соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, вызвать вносителя денег и принять от него денежную наличность полистным пересчетом.
Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.
42. На столе кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от лица, вносящего деньги. Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в ящиках стола, в металлических шкафах или сейфах.
Рабочее место кассира приходной кассы должно быть оборудовано таким образом, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.
43. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в квитанции и приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление 0402001 и ордер к нему, объявление и уведомление 0402002, 0402003, или ордер и уведомление 0402005, ставит на квитанции печать и выдает ее лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению 0402001 и уведомление к объявлению 0402002, 0402003 или ордер к квитанции 0402005 кассир отправляет ответисполнителю или работнику, ведущему кассовый журнал, а объявления 0402001, 0402002, 0402003 или уведомление 0402005 оставляет у себя.
44. Приняв деньги в уплату налогов и других платежей в бюджет, кассир подписывает ордер и квитанцию 0402004 или сопроводительную ведомость и квитанцию 0402004, ставит на квитанции печать, оставляя у себя ордер или сопроводительную ведомость, и выдает квитанцию вносителю денег.
45. В приеме денег от работников банка вместо квитанции могут выдаваться подписанные кассиром копии приходных кассовых ордеров с наложением оттиска печати приходной кассы.
46. Когда у сдатчика установлено расхождение между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, ему предлагается заново переписать документ. Первоначальный документ кассир перечеркивает и на обороте квитанции к этому документу проставляет сумму фактически принятых денег и подписывает квитанцию.
Объявление, ордер, уведомление и квитанция передаются операционному работнику, который вычеркивает в кассовом журнале первоначально указанную сумму и записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и посылает их в кассу. Испорченные квитанции хранятся в порядке, указанном в п. 47, а приходные документы уничтожаются.
47. Если клиентом деньги в кассу банка не были внесены, приходные документы вместе с квитанциями кассир возвращает операционным работникам для выяснения. После выяснения на квитанциях за подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения банка или их заместителей указываются причины, по которым деньги не были внесены.
В этих случаях записи в кассовых журналах вычеркиваются, приходные документы уничтожаются, испорченные квитанции к объявлению 0402001 помещаются в кассовые документы дня, а квитанции 0402004 возвращаются операционным работникам, которые их подклеивают к обложкам книжек.
48. При выявлении неплатежных денежных билетов кассир обязан предъявить их заведующему кассой для проверки. В случае признания этих денег неплатежными они возвращаются лицу, их предъявившему, на билетах проставляется штамп «В обмене отказано» с указанием наименования учреждения банка и подписью лица, принявшего данное решение, или по желанию клиента сдать их в порядке, изложенном в п. 152, на экспертизу.
При выявлении фальшивых денежных билетов кассир должен немедленно доложить об этом начальнику отдела кассовых операций (завкассой) и управляющему учреждением банка для принятия мер, предусмотренных в специальных указаниях Центрального банка Республики Узбекистан (п. 183).
В сумму взноса такие билеты не засчитываются, клиенту предлагается довнести недостающую сумму неплатежных или фальшивых денег, либо составить новый приходный документ на сумму фактически принятых платежных денежных билетов.
49. Кассир ведет ежедневные записи принятых и сданных им заведующему кассой денежных сумм в отдельной книге 0482155.
50. В конце операционного дня на основании принятых документов каждый кассир приходной кассы составляет справку 0482109 и сверяет сумму по справке с суммой принятых им денег. Справка подписывается кассиром, и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.
51. В справке 0482109 поступления денег в благотворительные фонды выделяются и показываются кассиром отдельной строкой. Сумма поступления в благотворительные фонды по соответствующей строке справки заверяется подписью главного бухгалтера (его заместителя) или начальника учетно-операционного отдела, а также ответственного исполнителя, ведущего этот счет.
При децентрализованном ведении приходного кассового журнала эта справка составляется в разрезе бригад или операционных работников.
52. Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует в установленном порядке и вместе с приходными документами и справкой 0482109 сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155.
53. Заведующий кассой сверяет сумму принятых денег со справкой кассира, записывает принятую сумму в книге 0482155, подписывает справку и передает ее главному бухгалтеру (его заместителю) для проверки правильности использования бланков квитанций 0402004. После проверки справка подписывается главным бухгалтером (его заместителем) и направляется в кассовые документы дня.
54. Банкноты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, в конце дня могут передаваться кассирами операционных касс по указанию заведующего кассой одному из кассиров под расписку в книге 0482155 для объединения.
55. Поступившие в приходные кассы деньги при необходимости, могут передаваться заведующему кассой под расписку в книге 0482155 в течение операционного дня несколько раз.
В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме приходных документов, по которым они приняты.
56. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную (операционную) кассу и зачислены на соответствующие счета по балансу учреждения банка в тот же рабочий лень.
Раздел 2. Порядок приема вечерними кассами сумок (мешков) с денежной наличностью и другими ценностями от работников аппарата инкассации, станций железных дорог и предприятий связи
57. Прием сумок (мешков) с денежной наличностью и другими ценностями от работников аппарата инкассации и предприятий связи производится работниками вечерних касс, назначенных из числа работников кассы и бухгалтерии.
В учреждениях банков с большим объемом операций для приема указанных сумок могут быть организованы отдельные вечерние кассы.
58. Прием кассиром вечерней кассы сумок (мешков) с денежной наличностью от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии всех инкассаторов — членов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производится сбор денежной выручки, должен находиться в помещении учреждения банка до окончания приема сумок с ценностями.
См. предыдущую редакцию.
59. При сдаче сумок (мешков) с денежной выручкой инкассаторы предъявляют накладные на эти сумки, явочные карточки и справку о количестве порожних сумок (мешков) и явочных карточек, выданных на маршрут (приложение № 7) бухгалтеру-контролеру вечерней кассы, который проверяет соответствие записей в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки (мешки) в журнале (приложение № 6) в 2-х экземплярах и по мере регистрации передает накладные кассиру. В журнале в графе «Примечание» должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными и прочие недостатки, а также номера дополнительно сданных сумок с денежной выручкой. Для дополнительного контроля необходимо общую сумму, указанную в журнале, сверить с общей суммой по явочным карточкам.
(пункт 59 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
60. Количество и номера порожних сумок (мешков), подлежащих сдаче в кассу, бухгалтер-контролер устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.
61. После этого бухгалтер-контролер проверяет соответствие количества сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу данным справки (приложение № 7), затем явочные карточки возвращает инкассаторам.
62. Кассир при приеме сумок (мешков) с денежной наличностью проверяет:
а) не имеют ли поступившие сумки (мешки) с деньгами каких-либо внешних повреждений и иных дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, неотжатых и поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);
б) ясность оттисков пломбиров и соответствие их заверенным образцам (п. 214);
в) соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных;
г) соответствие количества мешков с монетой, а также общей суммы принимаемой выручки записям в накладной.
См. предыдущую редакцию.
63. После приема сумок (мешков) по каждому маршруту (заезду) кассир, бухгалтер-контролер и все инкассаторы бригады подписывают два экземпляра журнала (приложение № 6), первый экземпляр журнала скрепляется печатью бригады инкассаторов, сдавших ценности, второй экземпляр, скрепленный печатью вечерней кассы, бухгалтер-контролер выдает старшему бригады инкассаторов.
(абзац первый пункта 63 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Кассир под наблюдением бухгалтера-контролера производит подсчет количества вкладываемых в денежное хранилище (сейф) сумок (мешков), принятых по маршруту (заезду). Вместе с бухгалтером-контролером сверяют их с количеством, указанным в журнале (приложение № 6), и, убедившись, что все принятые сумки вложены в денежное хранилище, запирают хранилище (сейф) на два ключа, один из которых находится у кассира, а другой — бухгалтера-контролера. При этом каждый работник закрывает хранилище своим ключом самостоятельно и в установленном порядке сдают хранилище под охрану.
Документы, на основании которых производился прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями, хранятся вместе с проинкассированной выручкой.
64. Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок составляется справка в 2-х экземплярах (приложение № 9). Первый экземпляр справки с журналом учета принятых сумок передается контролеру в кассу пересчета под расписку на обоих экземплярах. Второй экземпляр справки хранится у работников вечерней кассы в течение одного года.
65. На сумки с ценностями учреждений Народного банка инкассаторы предъявляют бухгалтеру-контролеру вечерней кассы сопроводительные ведомости 0482119 к указанным сумкам и два экземпляра маршрутного листа 0482112.
66. Бухгалтер-контролер проверяет соответствие данных сопроводительных ведомостей данным маршрутного листа и после выведения в маршрутном листе общего количества сумок и суммы вложенных в них ценностей передает сопроводительные ведомости кассиру для приема сумок в порядке, изложенном в п. 62.
После приема сумок с ценностями и порожних сумок кассир и бухгалтер-контролер подписывают оба экземпляра маршрутного листа и выдают инкассаторам второй его экземпляр, скрепленный печатью вечерней кассы.
Сумки с ценностями, подлежащие доставке в учреждения Народного банка, хранятся вместе с сопроводительными ведомостями к ним и первым экземпляром маршрутного листа в отдельном сейфе, запираемом в порядке, изложенном в п. 63.
67. При предъявлении инкассаторами к сдаче дефектных сумок (мешков) с денежной наличностью или другими ценностями (сомнительность пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки (мешка) или замка, несоответствие записей о сумме проинкассированной выручки, указанной в накладной, сумме, указанной в явочной карточке, и др., кассир в присутствии бухгалтера-контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящиеся в них деньги и ценности.
68. Вскрытие сумок (мешков), имеющих дефекты, и полистный (поштучный) пересчет находящихся в них денег и ценностей, по усмотрению руководителя учреждения банка может производиться в присутствии представителей предприятий (организаций), которым эти деньги и ценности принадлежат.
69. Во всех случаях приема дефектной сумки (мешка) о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в 3-х экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за какой организацией она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по видам и достоинствам ценностей.
Первый экземпляр акта остается в делах учреждения банка вместе с сопроводительным документом, второй — с сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными доказательствами ((сумкой, мешком), пломбой, упаковкой, шпагатом и др.) в необходимых случаях передается следственным органам, третий — направляется организации, сдавшей ценности инкассатору.
70. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с ценностями, явочной карточки, порожней сумки (мешка) или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке (мешке), имеющей какие-либо внешние повреждения и иные дефекты, в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок, и если бригада не отвечает на вызов по рации, начальник (дежурный инкассатор) участка инкассации или бухгалтер-контролер вечерней кассы немедленно сообщают об этом руководителю учреждения банка, начальнику участка инкассации, а при необходимости начальнику управления инкассации.
71. Прием сумок с выручкой станций железных дорог и сумок с денежной наличностью предприятий связи работники вечерних касс производят в следующем порядке:
а) представитель узла или кустового отделения связи, доставив в учреждение банка сумки с выручкой станций железных дорог, вскрывает в присутствии работников вечерней кассы страховой мешок и передает бухгалтеру-контролеру банка два экземпляра путевой ведомости и конверт с накладными к сумкам, а кассиру — сумки с выручкой;
б) сумки с денежной наличностью предприятий связи сдаются представителем узла или кустового отделения связи при реестрах в двух экземплярах, предъявляемых бухгалтеру-контролеру вечерней кассы;
в) кассир вечерней кассы производит прием и проверку сумок станций железных дорог и предприятий связи в порядке, указанном в п. 62;
г) бухгалтер-контролер проверяет соответствие принятых сумок и накладных к ним записям в реестре или путевой ведомости.
72. Если в числе доставленных сумок с выручкой станций железных дорог окажется дефектная сумка (сомнительная пломба, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка), то такая сумка вскрывается, и деньги пересчитываются в присутствии представителя узла или кустового отделения связи. О вскрытии сумки и результатах пересчета денег и чеков составляется акт в 4-х экземплярах за подписями работников учреждения банка и представителя предприятия связи. Первый экземпляр акта передается предприятию связи, второй — направляется управлению дорог, третий — остается в учреждении банка при препроводительной ведомости, четвертый — в случае необходимости передается следственным органам. В таком же порядке составляется акт в случае недостачи сумки.
73. Дефектную сумку с денежной наличностью предприятий связи учреждение банка возвращает представителю узла или кустового отделения связи, о чем делается соответствующая отметка в реестре, в графе «Примечание» за подписями работников банка и представителя предприятия связи.
74. В приеме сумок станций железных дорог выдается расписка на вторых экземплярах путевых ведомостей, а в приеме сумок с денежной наличностью предприятий связи — на вторых экземплярах реестров. Расписка выдается за подписями кассира и бухгалтера — контролера вечерней кассы с наложением печати вечерней кассы учреждения банка.
75. После приема сумок первые экземпляры путевых ведомостей и реестров используются в качестве регистрационных журналов по учету принятых сумок с деньгами и хранятся в учреждении банка в кассовых документах дня. Об общем количестве принятых сумок предприятий связи и станций железных дорог и объявленной суммы вложенных в них денег и других ценностей делаются соответствующие записи в справке (приложение № 9).
76. Кассир и бухгалтер-контролер вечерней кассы по окончании приема сумок обязаны сверить общее количество вложенных в денежное хранилище (сейф) и пересчитанных в соответствии с п. 63 сумок с деньгами и ценностями и порожних сумок с данными справки (приложение № 9) и маршрутных листов 0482112 и сдать денежное хранилище (сейф) в установленном порядке под охрану.
77. Документы, на основании которых производился прием сумок с денежной наличностью и другими ценностями, также хранятся вместе с проинкассированной выручкой.
78. Бухгалтеру-контролеру вечерней кассы осуществлять работу в кассе пересчета, а также контролеру кассы пересчета исполнять обязанности работников вечерней кассы категорически запрещается.
79. Утром следующего дня кассир и бухгалтер-контролер вечерней кассы сдают:
сумки с ценностями и порожние сумки, подлежащие доставке учреждениям Народного банка, а также сопроводительные документы к этим сумкам — инкассаторам под расписку в маршрутном листе 0482112;
сумки с проинкассированной денежной выручкой и накладные к этим сумкам, за исключением сумок с ценностями учреждений Народного банка, не выданные инкассаторам в связи с выходным днем этих учреждений, а также порожние сумки — в кассу пересчета в порядке, установленном п.п. 89-90 настоящей Инструкции;
мешки (сумки) с денежной наличностью специализированных касс банка при предприятиях и организациях и накладные к ним — заведующему кассой под расписку на обоих экземплярах справки (приложение № 9).
80. Заведующий кассой вскрывает мешки (сумки) с денежной наличностью касс банка при предприятиях и организациях в присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы и проверяет денежные билеты по пачкам и корешкам, неполные корешки — полистным счетом, а монету — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.
81. После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительной ведомости заведующий кассой и контролер вечерней кассы учреждения банка подписывают ведомость и накладную к ней. Накладная передается операционным работникам для оформления операции, связанной с зачислением денег в оборотную (операционную) кассу и на счет предприятия, организации, а препроводительная ведомость направляется для приобщения к кассовым документам дня.
82. Если по условиям работы вечерней кассы принятая накануне денежная наличность от касс банка при предприятиях и организациях не может быть передана заведующему кассой, сумки (мешки) с денежной наличностью работниками вечерней кассы передаются под расписку в книге 0482155 кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, для последующей передачи их в соответствии с п. 79 заведующему кассой учреждения банка. Сумки (мешки) в этом случае вскрываются заведующим кассой в присутствии кассира (контролера).
Кассир и бухгалтер-контролер вечерней кассы перед закрытием денежного хранилища (сейфа) в котором остались невыданные инкассаторам сумки с ценностями учреждений Народного банка в связи с выходным днем последних, обязаны убедиться, что наличие этих сумок соответствует данным первых экземпляров маршрутных листов.
Указанные сумки и маршрутные листы до утра следующего рабочего дня учреждения Народного банка, т. е. до выдачи их инкассаторам для доставки по назначению, должны храниться в закрытом и опечатанном работниками вечерней кассы денежном хранилище (сейфе), сдаваемом под охрану.
Раздел 3. Пересчет денежной наличности
83. Для обеспечения своевременного пересчета, формирования и упаковки денежных билетов и других ценностей в учреждениях банков организуются кассы пересчета.
84. Помещение кассы пересчета должно быть изолировано от других служб кассового узла, входная дверь в эту кассу должна запираться с внутренней стороны. Для пересчета металлической монеты на счетно-денежных машинах должны быть выделены отдельные помещения или кабинет, потолок и стены которых обиты звукопоглощающим материалом.
85. Кассы пересчета должны быть оборудованы металлическими шкафами или спецстолами с вмонтированными в них металлическими ящиками для хранения контролерами счетных бригад сумок с денежной выручкой, принятых ими для пересчета.
86. Столы кассиров должны иметь перегородки из стекла, отделяющие места кассиров, ящики с исправными запорами для хранения пересчитанной выручки.
87. Пересчет денег производится кассирами счетных бригад касс пересчета. Каждая бригада возглавляется контролером. Обязанности контролера счетной бригады возлагаются на кассового работника, имеющего опыт работы в кассе пересчета. Каждая счетная бригада должна состоять из 6-7 человек.
88. Если в кассе пересчета одна бригада, кассиры во время обеденного перерыва могут хранить имеющуюся у них денежную наличность в общем металлическом шкафу. В этих случаях каждый кассир обязан свои деньги вложить в отдельный мешок или шкатулку. Шкаф должен запираться на два ключа: контролера бригады и одного из кассиров. Закрытие и открытие шкафа производится в присутствии всех кассиров бригады.
89. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним контролеры бригад принимают от кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы под расписку на обоих экземплярах справки (приложение № 9).
90. Прием сумок контролерами бригад производится самостоятельно по журналу (приложение № 6) и накладным в порядке, предусмотренном литерами «а», «в» и «г» п.п. 62, 69.
После этого кассир вечерней кассы передает кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, порожние инкассаторские сумки, журналы (приложение № 6), реестры, путевые ведомости и справку (приложение № 7), который проверяет соответствие номеров принимаемых сумок номерам, указанным в журнале (приложение № 6).
Первые экземпляры маршрутных листов 0432112 с расписками инкассаторов подшиваются в кассовые документы дня.
91. Доставленные в течение операционного дня сумки с денежной наличностью, в том числе узлами и отделениями связи, принимаются контролером бригады в порядке, предусмотренном п.п. 62-63, 67 — 70, в присутствии бухгалтера-контролера. На время приема сумок зрительный контроль за работой кассиров бригады должен осуществляться другим кассовым работником или завкассой, без права выдачи сумок на пересчет.
92. Контролер бригады в течение рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в металлическом шкафу, тележке или ящике своего стола.
93. Учет сумок и результатов пересчета ведется контролером бригады в ведомостях 0482176 в одном экземпляре или 0482177 — в двух экземплярах.
94. Контролер бригады выдает кассирам для пересчета по одной сумке, предварительно записывая ее номер в контрольную или сводную ведомость.
95. Кассир, под наблюдением контролера, вскрывает сумку путем разрезания одного оборота шпагата вынимает из нее деньги и чеки и передает сумку контролеру, оставляя пломбу у себя. Контролер проверяет, все ли деньги и чеки изъяты из сумки, вынимает из сумки препроводительную ведомость, а из сумки с железнодорожной выручкой также квитанцию и оставляет сумку и эти документы у себя для контроля.
96. Пломба со шпагатом от вскрытой сумки сохраняется у кассира до окончания пересчета вложенных в сумку ценностей. При недостаче денег (независимо от суммы) пломба вместе со шпагатом и актом предъявляется сдатчику денег для обозрения, если он того потребует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается, хранится у контролера бригады в течение 10 рабочих дней с соответствующим ярлычком, на котором указывается наименование организации, номер сумки, дата выявления, сумма недостачи и подпись кассира-счетчика.
97. После пересчета ценностей кассир сообщает контролеру фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и чеков. Контролер сверяет фактически названные суммы с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.
98. Поступившие в сумках расчетные чеки банков проверяются кассиром и контролером бригады в части правильности их оформления (наличие подписей, соответствие суммы прописью сумме цифрами, на расчетных чеках — штампа предприятия (организации), подтверждающего принятие их в уплату, и подписи должностного лица предприятия (организации).
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость, а в необходимых случаях и квитанцию. После этого контролер скрепляет ведомость и квитанцию своей подписью и записывает суммы в контрольную или сводную ведомость. Кассир убирает пересчитанные деньги в ящик своего стола и передает контролеру счетной бригады чеки под расписку в контрольном листе 0482175 с указанием количества чеков и суммы.
99. Кассиры формируют и упаковывают денежные билеты в порядке, изложенном в разделе 7 настоящей главы. При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир обязан сверить с контролером сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитать денежные билеты того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи, излишка (неплатежного, фальшивого денежного билета) кассиром составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости, накладной, (квитанции) к сумке за подписями кассира и контролера, а также представителя организации, сдавшей денежную выручку, если он присутствовал при пересчете денег.
О недостаче денег или чеков в сумме свыше 100 сум. контролер ставит в известность заведующего кассой, а в необходимых случаях — руководителя учреждения банка.
100. Чеки, которые не могут быть приняты банком, возвращаются железнодорожной станции в порядке, изложенном в п.п. 114-115.
На оборотной стороне этого чека, препроводительной ведомости, накладной (и квитанции) делается отметка о причине возврата за подписями кассира и контролера. Чек вкладывается в порожнюю сумку, которая пломбируется кассиром, производившим пересчет ценностей. К сумке прикрепляется ярлык с указанием станции назначения и суммы чека.
Расчетные чеки, которые не могут быть приняты учреждением банка из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа предприятия (организации) и подписи должностного лица, впредь до получения от предприятия (организации) подтверждения, хранятся в денежном хранилище банка и учитываются в номинальной сумме на счете № 93609. На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписями кассира и контролеры о причинах непринятия чека.
101. Недостачи и излишки денег, обнаруженные при пересчете, регистрируются в кассе пересчета в карточках или в книге по отдельным торговым и другим предприятиям и организациям, а также по каждому кассиру, установившему неправильные вложения в сумке.
102. Руководители учреждений банков Республики Узбекистан обязаны принимать меры к наведению порядка сдачи денежной выручки торговыми и другими предприятиями.
103. На обнаруженные при пересчете неплатежные и фальшивые денежные билеты и монету составляется на препроводительной ведомости, накладной (и квитанции) к сумке акт с указанием серии, номера и достоинства каждого билета, суммы монеты. На неплатежных денежных билетах ставится штамп «В обмене отказано» с указанием наименования учреждения банка, дата и подпись лица, принявшего решение (приложение № 1).
Указанные денежные билеты и монета при актах передаются работнику, возглавляющему кассу пересчета. Последний составляет справку о принятых неплатежных и фальшивых деньгах с указанием на ней наименования организаций, в сумках которых обнаружены эти билеты, достоинств и номеров билетов или суммы монеты. Справка направляется главному бухгалтеру для составления ордеров 0482102 и оприходования указанных денег по счету № 93609. Затем ордера, неплатежные денежные билеты и монета передаются заведующему кассой.
Неплатежные денежные билеты и монета по требованию клиента могут быть представлены ему на обозрение в течение 10 дней с момента их выявления, без права выноса их из учреждения банка. В дальнейшем неплатежные денежные билеты направляются в установленном порядке в расчетно-кассовый центр Ташгоруправления Центрального банка на экспертизу при соответствующих описях (приложение № 1), где впоследствии уничтожаются.
Фальшивые денежные билеты передаются управляющему учреждением банка для принятия необходимых мер, предусмотренных в специальных указаниях Центрального банка Республики Узбекистан.
104. При необходимости может производиться передача в течение дня сумок с денежной наличностью от одного контролера бригады другому под расписку на оборотной стороне контрольной ведомости с указанием номеров и общего количества (прописью) переданных сумок.
105. После вскрытия всех сумок и пересчета денежной наличности контролеры бригад в контрольных ведомостях выводят суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру и передают препроводительные ведомости и накладные к сумкам, а также сводные ведомости и чеки кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета. Чеки передаются под расписку в контрольном листе 0482175 с указанием количества чеков и сумм.
Этот же кассир (контролер), проверив заполнение в препроводительных ведомостях и накладных сведений о недостачах, излишках, неплатежных и фальшивых билетах и монете, о недостачах, излишках и дефектных чеках, передают операционным работникам накладные от сумок, расчетные чеки и сводные ведомости о результатах пересчета выручки железнодорожных станций. Расчетные чеки передаются операционному работнику под расписку в разносной книге с указанием количества чеков и суммы.
Накладные к сумкам передаются учетно-операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу отражения в бухгалтерском учете.
106. В учреждениях банков, принимающих выручку только одной станции, сводная ведомость не составляется, а запись в бухгалтерском учете по этой операции осуществляется на основании накладной, заверенной подписями кассира и контролера бригады.
107. В конце дня кассир производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег с данными контрольной или сводной ведомости, которая оформляется подписями в этой же ведомости кассира и контролера под общей суммой денег, пересчитанных кассиром. После указанной сверки кассир передает полные пачки заведующему кассе под расписку в контрольном листе 04028175. В таком же порядке производится сверка при возникновении потребности в передаче денег заведующему кассой в течение операционного дня.
108. Денежные билеты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки, тюбики, пакеты и мешки, передаются по указанию кассира (контролера), возглавляющего кассу пересчета, для объединения и упаковки под расписку в контрольных листах 0482175 специально выделенным одному или нескольким кассирам, которые их обрабатывают и формируют в установленном порядке, после чего денежная наличность передается заведующему кассой под расписку в контрольном листе 0482175.
109. После сдачи кассирами денег контролеры счетных бригад сверяют выведенные в контрольных, сводных ведомостях суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру с итогами контрольных листов. Общую сумму ведомостей с учетом излишков и недостач контролеры бригад сопоставляют с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые ими для вскрытия и пересчета, и передают ведомости, контрольные листы кассиров и порожние сумки кассиру (контролеру).
110. Кассир (контролер) проверяет соответствие количества порожних сумок, возвращенных контролерами бригад, количеству сумок, полученных ими для пересчета, и полноту сдачи денег. После указанной проверки кассир (контролер) возглавляющий кассу пересчета, передает документы по пересчету денежной наличности заведующему кассой.
111. Заведующий кассой сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассиров, с данными контрольных ведомостей, расписывается в справке (приложение № 9) о сумме денег, полученной им в оборотную кассу, и передает реестры, путевые ведомости, справку (приложение № 7), журнал (приложение № 6), а также контрольные ведомости по пересчету денежной наличности главному бухгалтеру учреждения банка.
В конце рабочего дня контрольные листы кассиры передают контролеру кассы пересчета, которые хранятся у него в течение 10 рабочих дней.
112. Главный бухгалтер (его заместитель) сверяет итоги кассовых приходных журналов с итогом журнала учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних сумок (приложение № 6), справкой с принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках (приложение № 9) с учетом излишков, недостач, фальшивых неплатежных денежных билетов и монеты, выявленных при пересчете денег, указанных в контрольных ведомостях, сверяет сумму со справкой начальника отдела (участка) инкассации об общей сумме выручки, сданной инкассаторами (приложение № 8), сверяет количество полученных сумок по журналу (приложение № 6) со справкой о количестве порожних сумок (мешков) явочных карточек, выданных на маршрут (приложение № 7), и подписывает справку (приложение № 9).
113. Препроводительные, контрольные сводные ведомости, справки об общей сумме выручки, сданной инкассаторами (приложение № 6), количестве явочных карточек и порожних сумок, выданных на маршрут (приложение № 7), журнал учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью (приложение № 6), справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с денежной наличностью и порожних сумках (приложение № 9), маршрутные листы 0482112 подшиваются в кассовые документы дня.
114. Кассир (контролер) передает по окончании дня или по мере пересчета порожние сумки торговых предприятий, организаций, предприятий связи, опломбированные сумки станций железных дорог с вложенными в них квитанциями и непринятыми к оплате чеками участку инкассации или заведующему кассой под расписку в отдельной книге с указанием фамилии инкассатора, времени сдачи и количества сумок.
115. Передача порожних сумок участку инкассации, заведующим кассой или непосредственно кассиром (контролером), возглавляющим кассу пересчета, представителю узла кустового отделения связи или станции железной дороги производится:
для предприятий связи под расписку в отдельной книге с указанием в ней даты, наименования узла или кустового отделения связи, количества и номеров сумок;
для станций железных дорог по ведомости (приложение № 10), в которой в графе «примечание» против записи сумки, в которую вложены дефектные чеки, делается отметка «Ценная» и указывается их сумма, обозначенная на ярлыке, прикрепленном к сумке.
116. Ведомость составляется по каждой железной дороге отдельно на каждую ее линию в двух экземплярах. Первый экземпляр вручается работнику узла или кустового отделения связи, а второй — с распиской представителя узла или кустового отделения связи остается в учреждении банка и хранится в отдельной папке.
117. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами производится сбор выручки, а касса пересчета не работает, завкассой или контролер кассы пересчета передает накануне этих дней в участок инкассации порожние инкассаторские сумки в порядке, указанном в п. 114, которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу у завкассой или контролера кассы пересчета.
118. При пересчете проинкассированной выручки в нерабочие дни прием и хранение пересчитанных денег производится одним из кассиров под контролем работника, возглавляющего кассу пересчета. Перечень лиц, на которых возлагаются указанные операции, оформляется приказом по учреждению банка. Указанные работники проверяют, все ли деньги и документы вложены в денежное хранилище (сейф), запирают его на два ключа (каждым работников самостоятельно), один из которых хранится у кассира, а второй — у контролера. Сейф опечатывается печатями этих лиц и сдается под охрану в установленном порядке.
119. Пересчитанная в нерабочие дни выручка может сдаваться кассиру и бухгалтеру-контролеру вечерней кассы, о чем издается приказ по учреждению банка. Указанная выручка формируется и упаковывается в соответствии с п.п. 157—169. Передача денег и чеков утром следующего рабочего дня заведующему кассой осуществляется по контрольному листу 0482175.
120. В кассе пересчета по согласованию с профкомом может вводиться бригадная форма организации труда по пересчету и обработке денежной наличности. В этом случае работа кассы пересчета организуется в соответствии с указаниями, изложенными в приложении № 11, с бригадой заключается договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности (рекомендуется при заключении договора использовать приложение №21).
Раздел 4. Организация специализированных касс банка при предприятиях и организациях
А. Общие положения
121. Касса банка при предприятии (организации) создается на основе договора (рекомендуется при заключении договора использовать приложение № 2) и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом руководителя учреждения банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового аппарата.
За кассой закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок) для доставки поступивших денег через инкассаторов в учреждение банка.
122. Прием денег от кассиров и упаковка их в мешки производится одним из кассовых работников, на которого приказом по учреждению банка возложены эти функции, под контролем старшего кассира.
Принятые от кассиров деньги вкладываются в брезентовые стандартные мешки (сумки), горловина мешков прошивается, плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются старшим кассиром.
Кассир и старший кассир проверяют, все ли деньги вложены в мешки, подписывают все три экземпляра препроводительной ведомости 0402006.
На оборотной стороне препроводительной ведомости 0402006 в графе «количество» указывается количество мешков с монетой каждого достоинства.
123. До приема мешков (сумок) инкассаторы предъявляют старшему кассиру кассы банка удостоверения личности с фотокарточками, доверенность и явочную карточку.
Старший кассир производит в явочной карточке все предусмотренные записи. В графе «Номер сумки с денежной выручкой» указывается номер мешка (сумки) с денежными билетами и цифрами — количество мешков с монетой, а на оборотной стороне препроводительной ведомости 0402006 внизу прописью указывается общее количество сданных мешков с монетой.
Прием мешков (сумок) с денежными билетами и монетой инкассаторам производится в порядке, изложенном в п.п. 221-222.
Доставленные в учреждение банка мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу или кассу пересчета в порядке, предусмотренном п.п. 62-63, 67—69, или непосредственно заведующему кассой в порядке, предусмотренном п. 79. В этих случаях вскрытие мешков (сумок) производится в присутствии инкассаторов.
124. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей выручки должны быть сброшюрованы в установленном порядке. Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы — в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.
Б. Прием выручки от кассиров, киоскеров (секционеров)
125. Кассир, киоскер (секционер) предприятия представляет кассиру кассы банка приходный документ, выписанный им в двух экземплярах по копирку на бланках типовой формы, установленной на предприятии для сдачи выручки, и денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы (банка) проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с проставлением именного штампа. Второй экземпляр документа кассир скрепляет печатью учреждения банка и выдает его вносителю денег, первый экземпляр оставляет у себя.
126. Руководитель учреждения банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир предприятия выписывает в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006. Первый экземпляр ведомости вкладывается в сумку, а второй третий — с сумкой кассир предприятия предъявляет старшему кассиру кассы банка.
127. Старший кассир при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) заявленному банку образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней печать учреждения банка, а затем выдает этот документ кассиру предприятия.
128. Вскрытие сумок и пересчет денег производится в соответствии с п.п. 94-95 кассирами кассы банка под контролем старшего кассира или контролера кассы банка.
На обнаруженных при пересчете неплатежных денежных билетах кассир кассы банка ставит штамп «В обмене отказано» с указанием наименования учреждения банка, дату, должность и подпись, составляет на препроводительной ведомости и накладной к сумке акт с указанием серии, номера и достоинства каждого неплатежного билета.
Указанные денежные билеты при актах передаются старшему кассиру для зачисления их на счет № 93609.
129. Кассир кассы банка обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в порядке, установленном п.п. 157—168, и после сверки соответствия наличных денег данным контрольных ведомостей или приходных документов сдает в конце дня старшему кассиру в порядке, установленном п.п. 107 - 108.
130. Старший кассир подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и порожние сумки главному кассиру предприятия.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с итогом ведомости, составленной главным кассиром предприятия о сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка оформляется подписями старшего кассира кассы банка на ведомости предприятия и главного кассира этого предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы банка.
131. По окончании приема денег кассир кассы банка, осуществляющий учет принятых денег, один (без старшего кассира), производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем главного кассира предприятия.
Сверка общей суммы принятых денег с итогом ведомости, составляемой главным кассиром предприятия, оформляется подписями кассира банка на ведомости предприятия и главного кассира этого предприятия на ведомости 0402006.
В. Прием выручки от кондукторов и пересчет денежной наличности из кассет (копилок)
132. Кассир кассы банка, получив от кассира билетной кассы транспортного предприятия учетно-билетный лист и контрольную книжку, принимает от кондуктора деньги. При соответствии суммы фактически принятых денег сумме, указанной цифрами и прописью в учетно-билетном листе и контрольной книжке, кассир кассы банка подписывает эти документы с проставлением на них именного штампа, после чего контрольную книжку выдает кондуктору, а учетно-билетный лист оставляет у себя до конца рабочего дня.
133. По окончании приема денег кассир кассы банка сверяет денежную наличность с итогом соответствующих сумм, указанных в учетно-билетных листах. Денежную наличность, сформированную и упакованную вместе с учетно-билетными листами, кассир передает под расписку в книге 0482155 старшему кассиру, возглавляющему кассу банка.
134. Старший кассир кассы банка обязан сверить общую сумму принятых наличных денег с итогом, выведенным кассиром билетной кассы предприятия в реестре сдачи кондукторами выручки.
После сверки и заключения дня старший кассир кассы банка передает учетно-билетные листы кассиру билетной кассы транспортного предприятия и на всю подлежащую сдаче инкассаторам сумму денег заполняет в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006, которая подписывается старшим кассиром кассы банка и кассиром билетной кассы транспортного предприятия.
135. Рассортированная по достоинствам бронзовая монета передается работниками предприятия для пересчета кассирам кассы банка под расписку в контрольных ведомостях (приложение № 12) по объявленной сумме, определяемой взвешиванием. Никелевая монета — пересчетом по кружкам.
Пересчет денег производится под наблюдением контролера предприятия, при котором создана касса.
136. После пересчета кассиром кассы банка каждой переданной ему партии монеты контролер предприятия в присутствии кассира кассы банка записывает в колонку 6 контрольной ведомости (приложение № 12) сумму фактически принятой монеты. Эти записи в контрольных ведомостях контролер удостоверяет своей подписью.
137. По окончании пересчета денег каждый кассир кассы банка сверяет денежную наличность с итогом, выведенным контролером предприятия в контрольной ведомости (приложение № 12). Сформированные и упакованные в установленном порядке деньги кассиры кассы банка передают под расписку в контрольных листах 0482175 старшему кассиру кассы банка.
Старший кассир обязан сумму принятых от всех кассиров наличных денег сверить с итогом общих сумм, выведенных контролером предприятия в контрольных ведомостях.
Раздел 5. Выдача денег и ценностей расходными кассами
138. Выдача денег из кассы банка производится:
а) предприятиям, организациям, учреждениям и их нехозрасчетным звеньям, а также собственникам всех форм — исключительно по денежным чекам установленной формы;
б) постоянным уполномоченным, благотворительным фондам (при наличии в карточках образцов подписей 0401026 одной первой подписи), индивидуальным заемщикам, получающим ссуды в банке, вкладчикам и пенсионерам — по расходным кассовым ордерам. В таком же порядке оформляется выдача денег на расходы по содержанию аппарата управления и другие расходы учреждений банков.
В тех случаях, когда выдача пенсии или пособия производится на основании поручения органа, назначившего пенсию, кассовый расходный ордер не составляется и выплата денег производится на основании этого поручения.
139. После открытия кладовой заведующий кассой в присутствии должностных лиц просчитывает наличие денег, находящихся в оборотной (операционной) кассе, и убедившись, что остаток соответствует данным книги 0482120 по счету № 10101 на начало дня, для совершения расходных операций выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге 0482155. Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков — полистным пересчетом (пересчет может производиться под наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим кассой.
Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах (тюбиках), а уложенная на лотках — по кружкам.
Все полученные кассиром под отчет от заведующего кассой суммы, количество и сумму оплаченных документов и остатков подотчетных сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему кассой, он записывает в книгу 0482155.
После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы денег заведующий кассой обязан вновь просчитать наличие оставшихся в оборотной кассе денег и сверить ее с остатком кассы на начало дня.
140. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятий, организаций и учреждений предъявляют операционным работникам банка, которые после их проверки передают клиентам для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного ордера.
Расходные документы передаются операционными работниками в кассу под расписку в разносной книге.
По усмотрению главного бухгалтера банка допускается ведение кассового журнала в двух экземплярах с передачей расходных документов в кассу под расписку кассира на первом экземпляре кассового журнала.
Передача расходных документов в кассу через лицо, получающее деньги, запрещается.
141. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер, др.), кассир обязан:
проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверить, есть ли расписка в получении денег на документе;
проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;
вызвать получателя денег по номеру расходного документа;
сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;
подготовить сумму денег, указанную в документе, спросить у получателя денег, какую сумму он получает, сверить еще раз подготовленную сумму денег с расходным документом, выдать деньги получателю и подписать расходный документ.
На столе кассира не должно быть никаких других денег, кроме суммы, подготовленной к выдаче.
142. Выдачу денег кассир производит полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег срезаются пломбы (печати, гарантийные швы с личными кодами кассиров). Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом. Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.
При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир кассы обязан их предварительно пересчитать.
Пачки с денежными билетами в упаковке предприятий Гознака в случае их вскрытия и выдачи клиентам отдельными корешками или листами подлежат полному предварительному полистному пересчету в присутствии заведующего кассой или выделенного для этих целей работника. Регистрацию серий и номеров денег 50-100-200 суммов производить в отдельной книге.
Кассирам запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие.
143. Выданные из кассы банка деньги получатель должен, не отходя от кассы, сверить общую сумму полученных денег, проверить ее по пачкам и корешкам, а отдельные листы — принять полистным пересчетом в присутствии кассира, выдавшего деньги.
Полистный пересчет полученных денег клиент банка может осуществить в отведенном для этих целей помещении под наблюдением кассира (контролера) учреждения банка.
В этих случаях кассир расходной кассы с выдаваемых денежных пачек не срезает пломбы или гарантийные швы, следит за тем, чтобы пломбы, связка, бандероли и т. д. были сохранены полностью. При расхождении денег составляется акт в двух экземплярах 04028145. При этом в случае выявления недостач (неплатежных, фальшивых денежных билетов) сохраняются полностью все бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый пакет) верхняя накладка от пачки, в которой выявлено неправильное вложение, а также ярлык и обвязка с пломбой от мешка с монетой.
Заявления получателей денег о недостаче денежных билетов или монеты удовлетворению не подлежат, если деньги не были пересчитаны ими не отходя от кассы или в отведенном для пересчета помещении банка под наблюдением контролера банка. Об этом у расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.
Независимо от удовлетворения претензий получателей денег руководитель банка должен принять меры к проверке заявления о недостаче денег.
144. Операции по кассе банка, при которых представитель предприятия, организации и учреждения, не внося денег, предъявляет одновременно чек на получение денег и объявление на взнос денег, запрещаются.
Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может разрешить частичную оплату денежного чека с выдачей получателю справки о фактически выданной сумме наличных денег по данному чеку. Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения банка и скрепляется гербовой печатью. От получателя денег отбирается расписка на оборотной стороне чека о полученной сумме денег. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.
145. В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку 0482110, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников учреждения банка. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах по расходу и операционных работников — на справке кассира.
В учреждениях банков, где расходные операции выполняются заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111. Указанная справка составляется также при выполнении кассиром наряду с выдачей приема денег. В этом случае кассир на оборотной стороне справки указывает сумму прихода и данные о количестве поступивших в кассу документов, по которым были выданы квитанции 0402004. Эти данные, заверенные подписями операционных работников, являются основанием для проверки правильности использования бланков квитанций.
146. Остаток денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который, проверяет отчетную справку, сверив ее с остатками денег, подписывает ее и направляет в документы дня.
Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, неопломбированные пачки должны быть до передачи заведующему кассой полистно просчитаны и упакованы в установленном порядке, а отдельные пакеты (тюбики) с монетой, сформированные другими кассирами, без пересчета по кружкам — упакованы в сборные мешки с монетой разных достоинств (отдельно никелевой и отдельно бронзовой). Монета, уложенная на лотках, передается пересчетом по кружкам.
Банкноты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, в конце дня могут передаваться кассирами операционных касс по указанию заведующим кассой одному из кассиров под расписку в книге 0482155 для объединения.
По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам учреждения банка, кассир вкладывает в мешок, горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге 0432155 на хранение до утра следующего рабочего дня.
Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целости, правильности упаковки без проводок по балансу.
147. Учреждения банков могут производить предварительную подготовку наличных денег по заявкам клиентов в разрезе предприятий, организаций и учреждений для выдачи за счет денежной наличности находящейся в оборотных (операционных) кассах в пределах их лимита.
Предварительная подготовка и упаковка наличных денег производится на основании полученных от клиентов чеков в следующем порядке:
а) кассир, на которого возложена предварительная подготовка денег, после сводки кассы проверяет правильность оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, кассир получает недостающую сумму денег от заведующего кассой по книге 0482155, а в расчетно-кассовых центрах — дополнительно в пределах имеющегося эмиссионного разрешения под расписку в книге 0482123;
б) подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность (полные и неполные пачки, мешки с монетой, с которых предварительно срезаются пломбы, корешки денежных билетов) передается кассиру, который под наблюдением контролера проверяет правильность подобранной суммы денег и упаковки и вкладывает ее в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подписи, именные штампы кассира и контролера. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. К ярлыку прикрепляются расходные документы.
Подготовленные к выдаче мешки с незначительными суммами могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку, которые пломбируются кассиром, снабжаются ярлыком с указанием на нем общей суммы вложенных денег. На ярлыке проставляются дата, подписи и именные штампы кассира и контролера. В этих случаях все расходные документы прикрепляются к общему ярлыку;
в) наличные деньги, подготовленные к выдаче, вместе с расходными документами принимаются заведующим кассой под расписку в книге 0482155, а подготовленные за счет резервных фондов (вместе с упакованным в установленном порядке остатком неиспользованных денег и расходными документами) — должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, под расписку в книге 0482123.
Прием денег производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и ясности оттисков пломбиров.
В аналогичном порядке производится прием денег кассиром утром следующего дня под расписку в книге 0482155 заведующего кассой.
Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу наличных денег, подготовленных предварительно (вместе с остатком неиспользованных в пределах имеющегося эмиссионного разрешения денег), производится на следующий рабочий день в установленном порядке.
Выдачу мешков с денежной наличностью клиентам кассир производит в соответствии с п. 141. Пломбы с выдаваемых мешков не снимаются.
Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого помещении под наблюдением работника банка, который срезает пломбы с мешков.
Раздел 6. Экспертиза денежных билетов и монеты
148. Учреждения банков обязаны осуществлять повседневный контроль за чистотой и качеством денежных билетов, находящихся в обращении, и при приеме и обработке денежных билетов и металлической монеты изымать из обращения ветхие, поврежденные, а также дефектную металлическую монету, руководствуясь Правилами определения признаков платежности денежных билетов и металлической монеты (приложение № 1), установленными Центральным банком Республики Узбекистан.
Кассиры не освобождаются от определения подлинности и платежности денежных билетов и монет, пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также рассортированных непосредственно сдатчиками денежной выручки. Работники банка, принявшие в платежи или в обмен фальшивые или неплатежные денежные билеты, должны нести материальную ответственность в полной сумме принятых фальшивых или неплатежных денежных билетов и металлической монеты.
См. предыдущую редакцию.
149. Работники банков имеют право в отступление от установленных правил определения признаков платежности сумма и металлической монеты Центрального банка Республики Узбекистан производить обмен денежных билетов, поврежденных во время пожаров или других несчастных случаях, при полной уверенности в подлинности билетов и при условии сохранения на лицевой стороне денежных билетах достоинством 1-3 сумма цифры, указывающей достоинство билета в правой части банкнот, билетах достоинством 5-100 суммов, сохранивших среднюю часть билетов с изображением достоинств билетов полностью цифрами и прописью, достоинством 200, 500 суммов — сохранившие центральную часть банкноты с указанием полностью цифрами достоинство банкноты и слово «СУМ».
(пункт 149 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
150. Обмен поврежденных денежных билетов производится по предоставлении их клиентами в кассу банка без проводок по бухгалтерскому учету. На обмененных билетах ставится штамп «Обменено» с указанием наименования учреждения банка, даты, должности и подписи лица, рассматривавшего подлинность билета. Указанные билеты зачисляются в разряд ветхих. В целях сохранения целостности билетов в дальнейшем, кассиру рекомендуется наклеивать поврежденную банкноту на кальку целиком, упаковывать отдельно от ветхих денежных билетов, ставшими ветхими в результате своего естественного износа и сохранивших свою целостность.
Категорически запрещается кассирам банков склеивать поврежденные денежные билеты полимерными материалами (скотчем, целлофаном и т. д.).
Если кассир затрудняется определить платежность денежных билетов и монеты, окончательное решение принимает начальник отдела кассовых операций (заведующий кассой), а в необходимых случаях — руководитель учреждения банка.
151. На билетах, в обмене которых отказано, проставляется штамп «В ОБМЕНЕ ОТКАЗАНО» с указанием наименования учреждения банка, даты, должности и подписи лица, принявшего решение.
152. В тех случаях, когда учреждение банка затрудняется определить платежность денежных билетов, эти деньги по желанию клиента могут приниматься на экспертизу при заявлении по форме приложения № 1.
В получении денежных билетов на экспертизу, учреждение банка выдает клиенту банка квитанцию 0402004.
Денежные билеты, принятые на экспертизу, приходуются на счет № 93609 по номиналу. На этот же счет приходуются денежные билеты и монета, вызывающие сомнение в их платежности, которые были обнаружены при пересчете проинкассированной выручки, а также ревизиях и проверках и полученных подкреплениях резервных фондов и оборотных касс.
Впоследствии денежные билеты вместе с заявлениями клиентов банка отсылаются не позднее 10 дней со дня их получения на экспертизу в расчетно-кассовые центры Главных управлений Центрального банка при описи (приложение № 1) в отдельных пакетах через инкассаторов при очередном их заезде. Отсылаемая сумма учитывается на отдельно открытом лицевом счете (в пути) по счету № 93609. Посылки с деньгами должны упаковываться в мешки. Списание сумм производится по получении подтверждения от расчетно-кассового центра Главного управления Центрального банка об оприходовании поступивших ценностей.
В расчетно-кассовом центре денежные билеты и монета, присланные на экспертизу, также приходуются на счет № 93609 и рассматриваются начальником (главным кассиром) управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций также в течение 10 дней.
153. Денежные билеты и монета, признанные ими платежными, зачисляются в оборотную (операционную) кассу в разряд ветхих с одновременным списанием в расход по счету № 93609. В этом случае в адрес банка-отправителя на сумму разрешенных к обмену денежных билетов и металлической монеты направляется электронный кредитовый платеж, на основании которого учреждение банка зачисляет суммы разрешенных к обмену денежных билетов и металлической монеты на расчетные или текущие счета предприятий и организаций, а частным лицам на счет № 29896 и одновременно посылает лицам, сдавшим денежную наличность на экспертизу, извещение об обмене денег.
154. Денежные билеты, не принятые к экспертизе, с описями при заявлениях клиентов банка высылаются через инкассаторов банка в расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту для дальнейшего рассмотрения их платежности.
В случае отказа в обмене присланных на экспертизу денежных билетов и монеты. Расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту должен сообщить расчетно-кассовому центру Главного управления Центрального банка, последние в свою очередь учреждению банка о причинах отказа. Учреждение банка обязано уведомить о результатах экспертизы клиентов банка.
Денежные билеты, принятые на экспертизу, рассматриваются в расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту в 10-дневный срок.
Заключение главного эксперта Центрального банка Республики Узбекистан сообщается учреждению банка и является для него обязательным.
Денежные билеты, признанные экспертизой неплатежными, до уничтожения хранятся в расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту.
Фальшивые денежные билеты приходуются на счет № 93609, информация передается руководителю учреждения банка для принятия мер, предусмотренных в специальных указаниях Центрального банка Республики Узбекистан. Фальшивые денежные билеты передаются под расписку на расходном ордере по счету № 93609 правоохранительным органам.
155. Ветхие денежные билеты и монета в упаковке кассиров расчетно-кассовых центров пересылаются через инкассаторов в расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту, где полностью пересчитываются.
На обнаруженные при пересчете неправильные вложения составляются соответствующие акты 04028145 (04028145а) в 4-х экземплярах.
На выявленные излишки денег первый экземпляр акта при сопроводительном письме направляется расчетно-кассовому центру-отправителю, допустившему излишки, второй — Главному управлению, которому подведомственно РКЦ, третий — Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения, четвертый — остается в кассовых документах дня расчетно-кассового центра, выявившего излишки, как основание для зачисления на счет доходов банка.
См. предыдущую редакцию.
При выявлении недостач первый экземпляр акта с верхней накладкой, 10 бандеролями, обвязкой с пломбой (полиэтиленовый пакет от пачки, в которой выявлена недостача (неплатежный, фальшивый денежный билет) при сопроводительном письме направляется Расчетно-кассовому центру-отправителю, допустившему недостачу, второй — Главному управлению, которому подведомственно РКЦ, третий — Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения, на основании четвертого экземпляра акта сумма недостачи относится на счет № 19997, а фальшивый или неплатежный денежный билет — дополнительно на счет № 93609. Фальшивые денежные билеты в соответствии с указаниями Центрального банка тут же должны направляться в правоохранительные органы.
(абзац четвертый пункта 155 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
В сопроводительных письмах отражаются также недостатки в сортировке и упаковке денег с указанием фамилий кассиров.
156. Руководители учреждений банков обязаны тщательно рассматривать акты, принять необходимые меры к погашению недостач, неплатежных и фальшивых денежных билетов и монеты, а также к устранению недостатков в сортировке, формировании и упаковке денег и причин, вызывающих кассовые просчеты.
Раздел 7. Обработка, формирование и упаковка денежных билетов и монеты в учреждениях банков
157. Для всех учреждений банков Республики Узбекистан применяется единый, установленный настоящей Инструкцией порядок формирования, оформления, упаковки и хранения денежной наличности.
Вся поступающая в кассы учреждений банков денежная наличность в обязательном порядке подвергается полистному и поштучному пересчету. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу денежные билеты и монету по достоинствам, а затем денежные билеты — на годные к обращению и ветхие, а монету — на годную к обращению и дефектную.
158. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие денежные билеты кассир формирует и упаковывает отдельно.
Каждые 100 листов денежных билетов одного и того же достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно стандартной бандеролью. На бандеролях должны быть проставлены наименование учреждения банка, его код, сумма и количество листов вложения, достоинство, год образца (выпуска), дата, подпись и именной штамп (код) кассира, производившего сортировку и пересчет денег.
См. предыдущую редакцию.
159. Бандероли в зависимости от достоинства банкноты снабжаются соответствующими отличительными признаками: бандероли для упаковки денежных билетов достоинством 1 сум — одноцветные, на бандероли достоинством 3 сумма нанесена одна полоса красного цвета, достоинством 5 суммов — одна полоса синего цвета, достоинством 10 суммов — две полосы красного цвета, достоинством 25 суммов — две полосы синего цвета, достоинством 50 суммов — две полосы желтого цвета, достоинством 100 сум — три полосы красного цвета, достоинством 200 суммов — три полосы коричневого цвета, 500 суммов — одна полоса шириной 1,5 мм зеленого цвета.
(пункт 159 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
160. Каждые 10 корешков денежных билетов формируются в пачку по 1000 листов одного и того же достоинства, которая снабжается верхней и нижней стандартными накладками из картона и обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Кассир, формировавший пачки, накладывает пломбу с оттиском номера с кодом банка и порядкового номера пломбира на концы шпагата около узла.
На верхних накладках проставляются следующие реквизиты: наименование учреждения банка и его код, сумма, количество листов вложения, достоинство, год образца (выпуска), дата упаковки, подпись и именной штамп (код) кассира, считавшего и формировавшего денежные билеты 1 пачки. На бандеролях и накладках пачек с ветхими денежными билетами, кроме того, в правом верхнем углу проставляется штамп «Ветхие».
161. Если упаковка денежных билетов производится в полиэтиленовые пакеты, в пачки (1000 листов), корешки денежных билетов могут обандероливаться одной поперечной бандеролью, на которой должны быть указаны: наименование учреждения банка и его код, достоинство, сумма, дата формирования, именной штамп (кол) и подпись кассира. При упаковке применяются накладки установленного образца. Пачки завариваются кассиром, формировавшим корешки, в пакеты с проставлением на швах наименования учреждения, кода банка и личного кода кассира.
162. Денежная наличность фабрики Гознака упаковывается в корешки по 100 листов одной поперечной бандеролью. Пачки по 10 корешков стягиваются одной поперечной бандеролью, на которой нанесены следующие реквизиты: фабрика Гознака, достоинство, сумма вложения, фамилия кассира. Пачки завариваются в полиэтиленовые пакеты.
163. Оставшиеся к концу рабочего дня у кассиров денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и упаковки одному или нескольким кассирам.
При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают принятые денежные билеты в полных и неполных корешках и формируют из них полные корешки и пачки денежных билетов.
См. предыдущую редакцию.
Отдельные корешки денежных билетов, из которых нельзя сформировать полные пачки, могут упаковываться в неполные пачки денежных билетов одного достоинства или в пачки денежных билетов разного достоинства (отдельно 1, 3 сумма и отдельно 5, 10, 25, 50, 100, 200, 500 суммов), но не более 10 корешков.
(абзац третий пункта 163 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
164. Реквизиты верхних накладок неполных пачек и пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, могут заполняться от руки. На накладках пачек, сформированных из корешков денежных билетов разного достоинства, указываются количество и сумма билетов каждого достоинства и делается надпись «Сборная». Неполные и сборные пачки денежных билетов упаковываются в соответствии с указаниями, изложенными в п. 163.
См. предыдущую редакцию.
165. В резервных фондах Центрального банка Республики Узбекистан разрешается хранить денежную наличность в упаковке фабрики Гознак, кассиров региональных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров, их филиалов и кассиров коммерческих банков. За недостатки, выявленные при пересчете упакованных денежных билетов (излишки, недостачи, неплатежные, фальшивые), независимо от того, в каком банке производилась упаковка, ответственность несет кассир, упаковавший денежные билеты.
(пункт 165 в редакции изменения № 1 к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях банков Республики Узбекистан, утвержденного Правлением Центрального банка Республики Узбекистан от 24 января 2000 г. № 23-1 (рег. № 576-1 от 10.02.2000 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2000 г., № 3)
166. Пачки с ветхими денежными билетами, имеющиеся в резервных фондах Центрального банка, должны полностью полистно пересчитываться кассирами региональных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров, их филиалов, упаковываться в соответствии с требованиями п.п. 157 — 161 порядка и по распоряжениям Департамента эмиссионно-кассовых операций направляться через инкассаторов Хозрасчетного объединения инкассации в установленном порядке в расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту.
Неполные корешки денежных билетов, оставшиеся в остатке оборотной (операционной) кассы, формируются на отдельно годные и отдельно ветхие денежные билеты.
167. Годная к обращению монета расфасовывается кассирами в пакеты (тюбики) по достоинствам. Пакеты (тюбики) с монетой одного достоинства упаковываются в стандартные мешки без наружных швов. Горловина каждого мешка прошивается вместе с ярлыком из ткани, и полотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На пакетах (тюбиках) и ярлыках к мешкам с монетой последовательно проставляются: наименование учреждения банка с номером его кода, дата упаковки, достоинство монеты, сумма, подпись и именной штамп (код) кассира.
Мешки с монетой в оборотной (операционной) кассе могут быть снабжены ярлыками из картона. Ярлыки надеваются на концы шпагата, который завязывается глухим узлом с наложением пломбы. В случае перевозки монеты из оборотной (операционной) кассы горловина мешков должна быть прошита вместе с матерчатым ярлыком.
См. предыдущую редакцию.
На матерчатых ярлыках, прикрепленных к мешкам с монетой в упаковке Монетного двора, указываются: достоинство монеты, сумма вложения, дата упаковки, код контролера. Каждому номиналу монеты достоинством 1, 5, 10 суммов соответствует свой цвет ярлыка: 1 сум — желтый, 5 суммов — синий, 10 суммов — белый, 25 — розовый.
(абзац третий пункта 167 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Горловина мешка прошивается двумя нитками: белого цвета — основная, со стороны ярлыка, и красного цвета — с обратной стороны мешка. При этом красная нитка является контрольной и выполняет функции не только шва, но и пломбы.
Прошиваемый шов обеспечивает прочное сцепление и исключает самопроизвольное развязывание при наличии на краях швов свободных концов — не менее 3-х см.
При необходимости вскрытия мешка работнику необходимо убедиться в целостности мешка и ниток, освободить первый узел красной контрольной нитки с правого от ярлыка свободного конца шва и дернуть за обе нитки. Шов развязывается свободно. Развязанные нитки должны быть целыми.
При приеме мешков с монетой необходимо обращать внимание на наличие ярлыков, целостность мешков, швов, ниток и т. д., так как разрыв нити равносилен отрыву пломбы. Инкассаторам Хозрасчетного объединения инкассации запрещается принимать от Монетного двора или учреждений банков мешки в сомнительной упаковке.
При выявлении неправильных вложений в мешках с монетой необходимо руководствоваться требованиями п. 264. К акту необходимо прикладывать мешок от монеты, ярлык и обязательно две целые нитки, которыми был прошит мешок (белую и красную).
См. предыдущую редакцию.
168. Максимальная сумма вложения монеты в один мешок устанавливается для бронзовой монеты достоинством 1, 3, 5 тийин 50 сум, для никелевой монеты достоинством 10, 20 тийин — 250 суммов, достоинством 50 тийин — 500 суммов, монет достоинством 1 сум — 1000 суммов, достоинством 5 суммов — 5000 суммов, достоинством 10 суммов — 100000 суммов, достоинством 25 суммов — 25000 суммов.
(абзац первый пункта 168 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
При частичном изъятии монеты или дополнительном вложении ее в мешок остаток монеты должен быть пересчитан по кружкам, а расфасованная монета — по надписями на пакетах (тюбиках). Мешок заново опечатывается или пломбируется, к нему прикрепляется новый ярлык за подписью кассира.
Оставшиеся у кассиров пакеты или тюбики с монетой, из которых нельзя сформировать полные мешки, передаются для объединения и упаковки одному или нескольким кассирам. Отдельные пакеты (тюбики), из которых нельзя сформировать полные мешки, могут упаковываться в неполные мешки с монетой одного достоинства (отдельно никелевой и отдельно бронзовой), но в пределах нормы упаковки фабрики Гознака. На ярлыках к этим мешкам обозначается сумма каждого достоинства монеты.
На ярлыках, прикрепленных к полным и неполным мешкам с монетой, сформированным из пакетов (тюбиков) с монетой разного достоинства, делается надпись «Сборная».
169. Пачки денежных билетов, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, могут снабжаться только верхними стандартными накладками из плотной бумаги, обвязываться шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы.
170. Мешки с монетой, подлежащие выдаче клиентам в день формирования, обвязываются шпагатом с прикреплением ярлыка из картона без наложения на концы шпагата пломбы.
171. Остающиеся в оборотной (операционной) кассе на следующий день пачки с денежными билетами и мешки с монетой, пересчитанные и сформированные заведующим кассой, могут обвязываться шпагатом крестообразно без наложения пломбы, а денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные корешки, — обандероливаться, но не упаковываться в пачки. Кроме того, пересчитанная и расфасованная заведующим кассой монета, находящаяся в остатке оборотной (операционной) кассы, может в размере, не превышающем дневной потребности, храниться в денежном хранилище в расфасованном виде на лотках, в пакетах (тюбиках).
ГЛАВА IV. ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ ЭМИССИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Раздел 1. Порядок организации резервных фондов Центрального банка Республики Узбекистан
172. Резервные фонды денежных билетов и монеты Центрального банка Республики Узбекистан в денежных хранилищах региональных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров и их филиалов создаются с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан.
Для получения разрешения Главные управления Центрального банка Республики Узбекистан направляют ходатайства о выдаче разрешения, с обоснованием необходимости открытия резервных фондов и заполненный паспорт денежного хранилища (приложение № 13) Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан.
173. Центральный банк Республики Узбекистан рассматривает материалы об открытии резервных фондов, проверяет наличие всех необходимых условий для обеспечения сохранности ценностей и выполнения операций с ними в соответствии с нормативными указаниями Центрального банка Республики Узбекистан и дает разрешение на создание резервных фондов в виде зарегистрированного паспорта денежного хранилища учреждения банка, одновременно для него устанавливается лимит резервных фондов.
Превышение установленного лимита резервных фондов допускается.
174. Создание резервных фондов в случае хранения их в железных шкафах и несгораемых сейфах, а также, когда емкость денежного хранилища не обеспечивает размещения в нем ценностей в размере среднемесячного расхода наличных денег из кассы банка — не разрешается.
При отказе в регистрации Центральный банк Республики Узбекистан сообщает об этом Главному управлению Центрального банка Республики Узбекистан с указанием причин.
Паспорта денежных хранилищ (региональных) расчетно-кассовых центров, их филиалов должны храниться в Главных управлениях Центрального банка Республики Узбекистан в особом порядке.
При невыполнении учреждением банка установленного порядка совершения операций с резервными фондами, нарушения условий обеспечения их сохранности, эмиссионно-кассового режима Центральный банк Республики Узбекистан может отозвать разрешение на создание резервных фондов.
Ценности закрываемых резервных фондов передаются региональному расчетно-кассовому центру, либо другому расчетно-кассовому центру по указанию Центрального банка Республики Узбекистан в порядке, установленном для передачи дел и ценностей ликвидируемых учреждений банков.
175. Размер резервных фондов в виде лимита устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк Республики Узбекистан утверждает лимит резервных фондов в целом по республике и устанавливает лимиты резервных фондов Главным управлениям Центрального банка Республики Узбекистан и региональным расчетно-кассовым центрам Центрального банка Республики Узбекистан;
б) Главные управления Центрального банка Республики Узбекистан в пределах установленных лимитов резервных фондов устанавливают лимиты резервных фондов подведомственным расчетно-кассовым центрам и их филиалам.
При этом установленный лимит резервных фондов должен быть: по денежным билетам — в размере не менее среднемесячного расхода наличных денег из кассы учреждения банка, по монете — не менее полугодового расхода.
Остатки ветхих денежных билетов, находящиеся в резервных фондах в региональных расчетно-кассовых центрах и расчетно-кассовых центрах Центрального банка Республики Узбекистан, в установленный лимит не включаются.
Центральный банк Республики Узбекистан может увеличивать лимит резервных фондов с учетом фактической емкости денежного хранилища расчетно-кассовых центров Центрального банка Республики Узбекистан.
176. Руководители Главных управлений Центрального банка Республики Узбекистан обязаны своевременно принимать меры к пополнению резервных фондов до установленного лимита, а также к вывозу излишков денег резервных фондов и ветхих денежных билетов в региональные расчетно-кассовые центры, установить контроль за тем, чтобы в резервных фондах имелись денежные билеты и монета всех достоинств, необходимых для денежного оборота.
Раздел 2. Распоряжение резервными фондами
177. Резервные фонды денежных билетов и монеты находятся в исключительном ведении Центрального банка Республики Узбекистан и могут расходоваться только на основании письменных указаний председателя Правления Центрального банка Республики Узбекистан (либо по его распоряжению первого заместителя председателя Правления) о выпуске денег в обращение или отправки их для подкрепления других (региональных) расчетно-кассовых центров Центрального банка Республики Узбекистан.
178. Руководители Главных управлений Центрального банка Республики Узбекистан осуществляют распоряжение резервными фондами, а руководители региональных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров и их филиалов — совершение операций с резервными фондами на основании приказа о назначении их на должность.
179. Руководитель Главного управления Центрального банка Республики Узбекистан имеет право передоверять распоряжение резервными фондами своему заместителю на период временного отсутствия (отпуск, командировка, выполнение государственных и общественных обязанностей, болезнь), а в отсутствие последнего разрешение на передоверие права распоряжения резервными фондами дает Центральный банк Республики Узбекистан по запросу (телеграфным кодом) Главного управления Центрального банка Республики Узбекистан.
180. Денежные билеты и монета, хранящиеся в резервных фондах Центрального банка Республики Узбекистан, находятся под непосредственной ответственностью руководителей, главных бухгалтеров и заведующих кассами этих учреждений.
Передоверие резервных фондов от руководителей и главных бухгалтеров лицам, их заменяющим, может производиться лишь в каждом отдельном случае по распоряжению руководителя соответствующего Главного управления Центрального банка Республики Узбекистан или лица, его заменяющего.
В учреждениях коммерческих банков с большим объемом операций с денежной наличностью допускается передоверие операционной кассы от руководителя и главного бухгалтера своим заместителям в каждом отдельном случае по письменному разрешению председателя коммерческого банка.
Независимо от передоверия обязанностей по хранению резервных фондов (операционной кассы) и совершению операций по ним руководители и главные бухгалтеры региональных расчетно-кассовых центров, расчетно-кассовых центров Центрального банка, коммерческих банков Республики Узбекистан несут персональную ответственность за обеспечение сохранности резервных фондов (операционной кассы) и соблюдение эмиссионно-кассового режима.
Раздел 3. Подкрепление резервных фондов
181. Денежные билеты и монета резервных фондов региональных расчетно-кассовых центров Центрального банка могут высылаться для подкрепления резервных фондов других расчетно-кассовых центров внутри Республики Узбекистан по распоряжениям Центрального банка Республики Узбекистан.
Внутри (Республики Каракалпакстан), области (города) между региональными расчетно-кассовыми центрами, расчетно-кассовыми центрами и их филиалами — по распоряжению начальников соответствующих Главных управлений Центрального банка Республики Узбекистан.
182. Полученные в подкрепление резервных фондов денежные билеты и монета должны быть зачислены в резервные фонды полностью в тех суммах, которые указаны в препроводительных документах.
До зачисления в резервные фонды денежные билеты и монета проверяются в установленном п.п. 263 — 265 порядке: по пачкам, корешкам и надписям на верхних накладках (ярлыках). Деньги в нарушенной упаковке подвергаются полистному (поштучному) пересчету.
См. предыдущую редакцию.
183. Излишние суммы, независимо от размера излишков, зачисляются в оборотную кассу банка-получателя и приходуются в доходы банка. Сумма недостач пополняется из оборотной кассы и относится на счет № 19997 для взыскания с виновных лиц банка-отправителя.
(абзац первый пункта 183 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
В региональных расчетно-кассовых центрах суммы неправильных вложений регулируются оборотной кассой подведомственного расчетно-кассового Центра.
На выявленные неплатежные и фальшивые денежные билеты составляется акт (приложение № 30). На неплатежных денежных билетах ставится штамп «В обмене отказано» с указанием наименования учреждения банка, даты, должности и подписи лица, принявшего решение.
См. предыдущую редакцию.
Сумма неплатежных и фальшивых денежных билетов и монеты также относится в соответствии с п.п. 152 — 154 на счет № 93609, пополняется из оборотной кассы и относится на счет № 19997 для взыскания с виновных лиц банка-отправителя.
(абзац четвертый пункта 183 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
При выявлении фальшивых денежных билетов необходимо руководствоваться специальными указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.
По мере накопления неплатежные денежные билеты направляются в расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту.
184. При получении подкреплений резервных фондов региональные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры Центрального банка Республики Узбекистан посылают подтверждения банку-отправителю и в копии — Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения.
При отправке ценностей из резервных фондов региональные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры и их филиалы направляют извещения банку-получателю и в копии — Департаменту эмиссионно-кассовых операций для сведения.
И в извещениях, и в подтверждениях отражается сумма, указанная в сопроводительных документах с их купюрной разбивкой. Документы скрепляются подписями трех должностных лиц (управляющего, главного бухгалтера, завкассой) и гербовой печатью.
Раздел 4. Порядок установления лимитов оборотных (операционных) касс
185. Лимит оборотной (операционной) кассы в учреждениях банков устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк Республики Узбекистан утверждает лимит оборотной (операционной) кассы в целом по республике;
б) начальники Главных управлений Центрального банка в пределах лимита оборотной (операционной) кассы, утвержденного Правлением Центрального банка, устанавливают лимиты оборотных касс для расчетно-кассовых центров Центрального банка Республики Узбекистан и операционных касс управлений коммерческих банков или непосредственно подведомственным учреждениям коммерческих банков.
Письмо Главного управления Центрального банка об установленной сумме лимита оборотной (операционной) кассы хранится у директора расчетно-кассового центра, руководителя учреждения коммерческого банка.
Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 04028120 за подписями руководителя, главного бухгалтера, заведующего кассой учреждения банка.
186. Операционные кассы коммерческих, кооперативных и частных банков открываются с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан. Для получения разрешения учреждения коммерческих банков представляют Главному управлению Центрального банка ходатайство о выдаче лицензии на кассовое обслуживание, заполненный паспорт денежного хранилища (приложение № 13) и соответствующие документы. Главное управление Центрального банка рассматривает представленные документы, соответствие их нормативным указаниям Центрального банка Республики Узбекистан, дает свое заключение и направляет документы в Департамент эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан.
Хранение операционной кассы в сейфах (кроме частных банков) не допускается. При отказе в регистрации паспорта Центральный банк сообщает причины отказа.
Полученный зарегистрированный паспорт денежного хранилища является основанием для выдачи лицензии на кассовое обслуживание коммерческому банку и установления лимита операционной кассы.
В случае дислокации учреждения банка руководители должны принять меры к представлению Центральному банку Республики Узбекистан необходимого пакета вновь оформленных документов для переоформления паспорта денежного хранилища.
187. Главные управления Центрального банка при утверждении лимита оборотной (операционной) кассы подведомственным учреждениям банков должны учитывать обеспечение своевременного удовлетворения требований предприятий, учреждений и организаций на наличные деньги для расчетов по заработной плате и на другие нужды, объем кассовых оборотов учреждений банков, условия перевозки денежной наличности между учреждениями банков.
В случае изменения указанных условий начальники управлений банков могут в пределах установленного для Главного управления общего лимита перераспределить лимиты оборотных (операционных) касс.
Лимит оборотной (операционной) кассы устанавливается на конец дня. Сумма денежных билетов и металлической монеты, находящейся в оборотной (операционной) кассе, не должна превышать установленной суммы лимита. Денежная наличность, выданная инкассаторам для подкрепления учреждений банков и числящаяся на счете № 10109, не должна превышать установленной суммы лимита. Сумма денежных билетов и металлической монеты, выданная под отчет кассирам обменных пунктов, в лимит оборотной (операционной) кассы банка не включается.
Раздел 5. Порядок подкрепления оборотных (операционных) касс
188. Выдача наличных денег предприятиям, учреждениям, организациям, частным лицам производится учреждениями банков за счет текущих поступлений денег в кассы, а также за счет остатка денег, имеющихся в остатке оборотных (операционных) касс на начало операционного дня.
Руководители учреждений банков должны принимать меры к пополнению оборотных (операционных) касс до установленных лимитов.
189. В тех случаях, когда имеющиеся ресурсы недостаточны для обеспечения предстоящих платежей на недостающую сумму расчетно-кассовый центр испрашивает у Главного управления Центрального банка разрешение на подкрепление оборотной кассы.
Центральный банк и Главные управления Центрального банка Республики Узбекистан, получив заявки расчетно-кассовых центров на подкрепление оборотных касс, рассматривают и решают вопрос о подкреплении оборотных касс.
190. Эмиссионные разрешения на выпуск денег в обращение подписываются:
а) в Центральном банке Республики Узбекистан — председателем Правления Центрального банка Республики Узбекистан (по его распоряжению первым заместителем председателя Центрального банка, на которого возлагается право распоряжения резервными фондами);
б) в Главных управлениях Центрального банка Республики Узбекистан — начальником Главного управления (в его отсутствие заместителем, на которого возлагается право распоряжения резервными фондами п.п. 178-179).
191. Эмиссионные разрешения дают право:
начальникам Главных управлений Центрального банка Республики Узбекистан (в их отсутствие другим должностным лицам, которым предоставлено право распоряжения резервными фондами) — выдавать разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм, указанных в полученных ими разрешениях;
руководителям расчетно-кассовых центров — на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу в пределах сумм каждого разрешения, полученного от соответствующего Главного управления Центрального банка, при этом телеграмма скрепляется гербовой печатью управления.
192. В эмиссионных разрешениях на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу указывается общая сумма разрешения без разбивки на банкноты и монету.
Норма выпуска в обращение банкнот и монеты устанавливается руководителем расчетно-кассового центра Центрального банка в зависимости от потребности наличноденежного оборота.
193. Эмиссионные разрешения на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу могут быть использованы полностью или частями:
Главными управлениями Центрального банка Республики Узбекистан в течение десяти календарных дней не считая дня получения разрешения;
Расчетно-кассовыми центрами Центрального банка Республики Узбекистан — в течение четырех рабочих дней, не считая дня получения разрешения.
194. Если получено искаженное или вызывающее сомнение эмиссионное разрешение, оно не может быть принято к исполнению, а учреждению, его отправившему, немедленно посылается по телеграфу необходимый запрос (по коду). Срок использования такого эмиссионного разрешения исчисляется со дня получения соответствующего подтверждения.
Полученные разрешения могут быть использованы только в том месяце и году, в котором эти разрешения выданы.
195. Перед изъятием денег из резервных фондов необходимо:
а) проверить содержание и правильность оформления полученного эмиссионного разрешения, обеспечив при этом правильность его раскодирования. Сверить сумму эмиссионного разрешения с указанным в нем контрольным ключом. Проверить номер эмиссионного разрешения (имея в виду, что он должен быть обязательно восходящий и что постоянный индекс соответствует установленному Главному управлению Центрального банка Республики Узбекистан (приложение № 14)), наличие подписи на нем должностного лица, имеющего право распоряжаться резервными фондами, в расчетно-кассовом центре наличие печати на телеграмме. О произведенной проверке руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой обязаны сделать на эмиссионном разрешении соответствующую надпись и расписаться. После этого поступившие эмиссионные разрешения на выпуск денег в обращение регистрируются в расчетно-кассовых центрах в специальном журнале 04082152, в этом же журнале регистрируются суммы изъятых из резервных фондов денег;
б) не принимать к исполнению искаженные или вызывающие какие-либо сомнения эмиссионные разрешения.
Контроль за правильностью перечисления сумм со счетов №№ 90117, 90124 в оборотную кассу производится Главным управлением Центрального банка в последующем по получении от расчетно-кассового центра отрывного листа книги 0482136.
196. Если в течение срока действия разрешения надобность в подкреплении оборотной кассы отпала полностью или частично, неиспользованная сумма разрешения аннулируется. Об аннулировании эмиссионного разрешения делается соответствующая запись в журнале 0482152.
197. Для получения подкрепления операционной кассы, учреждения коммерческих банков заблаговременно передают заявку отделу денежного обращения Главного управления Центрального банка.
Раздел 6. Порядок установления и выполнения заданий на вложение денег в резервные фонды
198. Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды учреждениями банков устанавливается в следующем порядке:
а) Центральный банк Республики Узбекистан устанавливает задание на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды Главным управлениям Центрального банка;
б) Главные управления Центрального банка в пределах суммы задания, полученного от Центрального банка, устанавливают коммерческим банкам задания на сдачу денежной наличности из операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра.
Главные управления Центрального банка имеют право давать коммерческим банкам задание на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра сверх суммы задания, полученного от Центрального банка, а также могут самостоятельно без специального на то указания устанавливать коммерческим банкам такие задания для обеспечения предстоящих платежей по отдельным районам и городам.
Начальники Главных управлений Центрального банка имеют право перераспределять установленные коммерческим банка задания на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра между учреждениями коммерческих банков по соответствующей территории.
199. Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды утверждаются председателем Правления Центрального банка (или по его распоряжению первым заместителем председателя Правления Центрального банка). В Главных управлениях Центрального банка задания на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу — начальником Главного управления, или в его отсутствие лицом, имеющим право распоряжения резервными фондами.
Задания на вложение денег из оборотной кассы в резервные фонды доводятся до Главных управлений Центрального банка по телеграфу за подписью председателя Правления Центрального банка либо лица, имеющего право распоряжения резервными фондами.
Главными управлениями Центрального банка устанавливаются коммерческим банкам задания на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра под кодовым словом РЕКАВ.
200. При получении телеграммы с заданием на вложение денег в резервные фонды Главные управления Центрального банка, коммерческие банки — на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу, обязаны указать на телеграмме ее полный раскодированный текст. Правильность раскодированного текста удостоверяется подписями: в Главных управлениях Центрального банка — начальником управления, начальником отдела денежно-кредитного регулирования, коммерческих банках — управляющего, главного бухгалтера коммерческого банка.
После проверки указанные телеграммы регистрируются в Главных управлениях Центрального банка начальником отдела денежно-кредитного регулирования в журнале 04082159, в коммерческих банках — управляющим (председателем), главным бухгалтером в журналах 04082160. Правильность произведенных записей в этих журналах контролируется руководителем учреждения банка.
Главные управления Центрального банка, учреждения коммерческих банков о полученных ими заданиях на вложение денег в резервные фонды, сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра или изменениях этих заданий обязаны в этот же день выслать телеграфные подтверждения Центральному банку и управлениям Центрального банка, от которого получено задание.
201. Руководители коммерческих банков, получив задание на сдачу денежной наличности операционной кассы в оборотную кассу, обязаны произвести расчет ожидаемых кассовых оборотов по отдельным дням в период действия задания и распределить по отдельным дням суммы установленного задания.
Учет выполнения задания на вложение денег в резервные фонды в расчетно-кассовых центрах, в коммерческих банках ведется в журналах ф. 04028160 главным бухгалтером и контролируется руководителем учреждения банка, в Главных управлениях Центрального банка — в отделе денежно-кредитного регулирования в журнале ф. 04028159 и контролируется начальником отдела денежно-кредитного регулирования и начальником Главного управления Центрального банка.
Учет выполнения заданий каждым коммерческим банком производится ежедневно на основании фактической сдачи денежной наличности из операционных касс в оборотную кассу расчетно-кассового центра Главного управления Центрального банка.
Раздел 7. Перечисление сверхлимитных остатков денег из оборотной кассы в резервные фонды и вывоза сверхлимитных остатков операционных касс
202. Если в расчетно-кассовом центре в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превышает установленный лимит оборотной кассы, вся сумма денег сверх лимита в тот же день перечисляется в резервные фонды.
Перечисление из оборотной кассы в резервные фонды сверхлимитных остатков денег производится полными пачками денежных билетов и монетой — в нормах упаковки установленной Монетным Двором.
Кассовые приходные и расходные ордера должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой.
При превышении остатка операционной кассы должностные лица учреждения коммерческого банка должны в тот же день по письменному распоряжению Главного управления Центрального банка организовать сдачу сверхлимитного остатка операционной кассы в оборотную кассу расчетно-кассового центра Центрального банка или организовать перевозку ценностей в подкрепление операционной кассы другого учреждения коммерческого банка с одновременным отражением операций по корреспондентскому счету. Перевозка денег должна осуществляться через инкассаторов Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан.
При получении подкрепления операционной кассы, коммерческий банк-получатель перечисляет сумму полученного подкрепления на корреспондентский счет банка-отправителя и одновременно оплачивает услуги инкассации.
Если коммерческий банк получает подкрепление операционной кассы непосредственно из другого коммерческого банка, минуя Расчетно-кассовый центр, банк-получатель возмещает банку-отправителю затраты, связанные с пересчетом и упаковкой денежной наличности.
(пункт 202 дополнен абзацами пятым и шестым в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
203. В случае невозможности своевременного вывоза сверхлимитного остатка операционной кассы в расчетно-кассовый центр сверхлимитные остатки кассы должны учитываться отдельным лицевым счетом по счету № 10101.
Сверхлимитные остатки операционной кассы должны быть кратные 1000 сум., храниться отдельно от денежной наличности операционной кассы и учитываться в книге 04082141. Их сумма должна ежедневно сообщаться отделам денежного обращения и эмиссионно-кассовых операций Главных управлений Центрального банка.
При необходимости, сверхлимитные остатки кассы по распоряжениям Главных управлений Центрального банка можно использовать для пополнения операционной кассы коммерческих банков до установленного лимита, не вывозя из учреждения банка.
Если надобность пополнения операционных касс за счет сверхлимитных остатков отпадает, управлениям Центрального банка необходимо организовать их вывоз из учреждений коммерческих банков. Полученные сверхлимитные остатки операционных касс коммерческих банков приходуются в оборотную кассу расчетно-кассового центра. В случае превышения лимита оборотной кассы сверхлимитные остатки денег должны быть перечислены в резервные фонды в порядке, установленном п. 202 настоящей Инструкции.
204. Самовольный выпуск денег в обращение без эмиссионного разрешения, выпуск денег в обращение в суммах больших, чем предусмотрено эмиссионным разрешением и по истечении установленного срока использования разрешения, невыполнение задания на вложение денег в резервные фонды, превышение лимита оборотной (операционной) кассы являются нарушениями эмиссионно-кассовой дисциплины.
О каждом случае нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины и принятых мерах руководители банков немедленно докладывают по подчиненности Центральному банку Республики Узбекистан.
Руководители банков за нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины несут ответственность в дисциплинарном порядке. В необходимых случаях материалы передаются следственным органам для привлечения виновных лиц к уголовной ответственности.
Аналогичную ответственность несут начальники отделов денежно-кредитного регулирования Главных управлений Центрального банка за невыполнение заданий на вложение денег в резервные фонды, устанавливаемые Правлением Центрального банка Республики Узбекистан и руководители управлений коммерческих банков за невыполнение задания на вложение денег из операционных касс в оборотные кассы расчетно-кассовых центров Центрального банка Республики Узбекистан.
Раздел 8. Порядок обмена ветхих денежных билетов и дефектной монеты, находящихся в оборотной кассе, на годные денежные билеты и монету
205. Расчетно-кассовым центрам Центрального банка разрешается при необходимости производить обмен ветхих денежных билетов и дефектной монеты, находящихся в оборотной кассе, на годные денежные билеты или монету из резервных фондов.
На вложение ветхих денежных билетов и дефектной монеты в резервные фонды и изъятие из них годных денежных билетов и монеты составляется приходно-расходный ордер 0482178. На оборотной стороне ордера заведующим кассой составляется справка о наличии ветхих денежных билетов и дефектной монеты в оборотной кассе и дается разрешение руководителя учреждения банка на производство обмена.
Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу годных денежных билетов и монеты производится в сумме фактически вложенных в резервные фонды ветхих денежных билетов и дефектной монеты.
206. Учреждения коммерческих банков, в которых накопилось достаточное количество ветхих денежных билетов, однако лимит операционной кассы не превышается, могут произвести обмен ветхих денежных билетов на годные в вышестоящих операционных отделах управлений коммерческих банков, организуя вывоз ветхой денежной наличности и завоз обменных денежных билетов через инкассаторов по заявкам коммерческих банков.
По мере концентрации ветхих денежных билетов в операционных отделах, управления коммерческих банков могут произвести обмен ветхих денежных билетов на годные в оборотных кассах расчетно-кассовых центров Центрального банка Республики Узбекистан, организуя доставку и вывоз ценностей в расчетно-кассовые центры через инкассаторов, или сдать ветхие денежные билеты и дефектную монету в расчетно-кассовые центры в счет выполнения задания на вложение.
При этом ветхие денежные билеты принимаются работниками расчетно-кассового центра полистным пересчетом в присутствии представителя коммерческого банка, либо представителя управления коммерческого банка.
Раздел 9. Порядок заключения оборотной (операционной) кассы
207. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами операционных работников, кассиры сдают заведующему кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них денег вместе со справками и кассовыми документами.
Начальник отдела кассовых операций (завкассой), приняв деньги, отчетные справки и документы от кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых оборотов, указанные в справках кассиров, операционными работниками; правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге 0482155; соответствует ли количество и сумма сданных кассирами документов данным справок.
Затем заведующий кассой по данным отчетных справок и записей о принятых суммах денег кассой пересчета, а также по документам, деньги по которым приняты или выданы им лично, составляет сводную справку 0482111 и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью работника бухгалтерии на справке 0482111, которая вместе с отчетными справками кассиров 0482109 и 0482110 хранится в кассовых документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу 0482120 общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы на следующий день.
208. В случае расхождения между остатком денег в кассе и данными бухгалтерии заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера для принятия мер к выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт.
В наиболее крупных учреждениях банков обязанности по операциям в течение дня с денежной наличностью оборотной кассы могут быть возложены на специально выделенного старшего кассира.
209. После сводки кассы заведующий кассой (старший кассир) оборотной (операционной) кассы передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки при необходимости одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы дня подбираются по балансовых счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и расходу кассы, документы по счетам непредвиденных обстоятельств подбираются по номерам счетов — сначала приходные, а затем расходные.
210. Кассовые документы должны быть сформированы и сброшюрованы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Кассовые документы дня необходимо пронумеровывать. Суммовые данные документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых документов и счетов непредвиденных обстоятельств, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папки впереди документов.
На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык (приложение №15).
После сверки суммы кассовых документов дня с книгой 0482120 надпись на лицевой стороне папки заверяется заведующим кассой и кассиром, формировавшим ее.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на лицевой стороне папки кассовых документов делается отметка.
Не позднее следующего дня кассовые документы должны быть проверены главным бухгалтером, сверены с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
Кассовые документы за последние двенадцать месяцев, независимо от сроков проведения документальной ревизии деятельности банков, хранятся под ответственностью заведующего кассой или кассира, на которого возложено хранение кассовых документов, соответственно в денежном хранилище или отдельном сейфе, заблокированном приборами охранно-пожарной сигнализации и сдаваемом под охрану.
Справки по кассовым документам выдаются по требованию за подпись главного бухгалтера или его заместителя.
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается лишь в отдельных случаях и только по письменному разрешению руководителя учреждения банка. К концу рабочего дня документы должны быть обязательно возвращены.
211. Ревизорам банка кассовые документы дня выдаются под расписку. На ревизуемый период документы находятся под ответственностью руководителя ревизии. По истечении ревизии кассовые документы возвращаются в кассу банка, заведующий кассой проверяет полноту сдачи документов, и расписка возвращается руководителю ревизии.
Кассовые документы могут быть изъяты из учреждения банка по постановлениям следственных или судебных органов, арбитража или вышестоящего учреждения банка.
На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются заверенная заведующим кассой копия изъятого документа, вся переписка об изъятии документа, протокол изъятия (выемки), расписка лица, получившего подлинный документ, или почтовая квитанция об отсылке документам т. п.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько кассовых документов за разные даты одного календарного года, на место одного из изымаемых документов помещаются его копия, требования на изъятие (протокол изъятия (выемки) и т. п.), а взамен остальных — только копии с отметками о месте нахождения требования.
ГЛАВА V. ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ, ПЕРЕВОЗКИ И ПЕРЕСЫЛКИ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 1. Инкассация денежной выручки инкассаторами Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан
212. Для сбора денежной наличности непосредственно на предприятиях и в организациях во всех крупных городах и районах республики организуется аппарат инкассации. Обслуживание предприятий и организаций инкассаторским аппаратом осуществляется на основе договоров (рекомендуем при заключении договора использовать приложение № 16).
Инкассаторы подразделений также осуществляют перевозку денег и ценностей между учреждениями банков Республики Узбекистан.
213. Список хозяйствующих субъектов, выручка которых должна собираться инкассаторами (приложение № 17), ведется в отделе (участке) инкассации.
На каждый хозяйствующий субъект ежемесячно составляется явочная карточка 0482107 с присвоением ей номера, за которым предприятие (организация) зарегистрировано в списке.
Каждому предприятию (организации), в зависимости от объема денежной выручки, продается необходимое количество специальных инкассаторских сумок с надписью на них «БАНК», на каждой сумке проставляется дробный номер, в котором числителем должен быть номер хозоргана, под которым он зарегистрирован в списке, а знаменателем — порядковый номер сумки. В воскресные и праздничные дни выдаются сумки с индексом «В».
214. Хозорган представляет учреждению банка два образца пломбы с четким оттиском пломбира. Если хозорган сдает сумки с денежной выручкой в инкассаторский пункт, указанные образцы представляются в трех экземплярах. На оттиске пломбы должны быть обозначены номер и сокращенное наименование предприятия (организации).
Начальник участка инкассации и начальник отдела кассовых операций (завкассой) учреждения банка проверяют указанные образцы и заверяют их путем наложения пломб на шпагат ниже образца пломбы предприятия (организации), последним образцы пломб заверяет начальник отдела кассовых операций (завкассой) банка.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается предприятию (организации). Этот образец предъявляется инкассатору при получении им сумки с деньгами. Второй экземпляр передается в вечернюю кассу учреждения банка для осуществления контроля при приеме сумок с деньгами от инкассаторов.
Если предприятие (организация) сдает денежную выручку в инкассаторский пункт, третий экземпляр образца пломбы передается инкассатору этого пункта для проверки тождественности пломб на сумках с деньгами при их приеме.
Предприятия и организации, независимо от форм собственности, имеющие среднедневную выручку свыше установленного по республике минимального размера заработной платы, обязаны ежедневно сдавать ее учреждению банка через службу инкассации. Предприятия и организации, имеющие ежедневную выручку ниже указанного размера, могут сдавать ее в приходные кассы банка самоносом.
См. предыдущую редакцию.
Служба инкассации Центрального банка осуществляет услуги по инкассации наличных денежных средств без взимания комиссионных выплат с последующим возмещением этих затрат коммерческими банками, согласно представленных службой инкассации ежемесячных расчетов.
(пункт 214 дополнен абзацем шестым в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
215. Начальник отдела (участка) инкассации составляет маршруты и графики (время) заездов инкассаторов на предприятия (организации) для сбора денежной выручки. Время прибытия инкассаторов в хозяйствующие субъекты устанавливается с учетом необходимости максимального поступления денежной выручки в кассу учреждения банка.
Количественный состав бригады назначается в зависимости от условий, в которых осуществляется инкассация и определяется начальником отдела (участка) инкассации.
Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой — сборщиком, при сборе выручки старший бригады и водитель охраняют сумки с денежной выручкой и наблюдают за работой сборщика.
Если инкассация производится двумя работниками, обязанность старшего бригады выполняет водитель. Со всеми водителями, которые участвуют в инкассации, заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности (приложение № 3).
216. Начальник отдела (участка) инкассации (дежурный инкассатор) перед выездом инкассаторов для сбора денежной выручки выдает под расписку в журнале формы 0482172: инкассатору-сборщику доверенность 0432173, явочные карточки, печать отдела (участка) инкассации с обозначением номера маршрута, старшему бригады — порожние сумки, средства связи, удостоверение ГАИ, выданное на маршрут инкассации и перевозки ценностей, дающее право на движение и остановки в зоне действия запрещающих знаков «Остановка запрещена» и «Стоянка запрещена», справку о количестве явочных карточек и порожних сумок, выдаваемых на маршрут (приложение № 7).
Оружие, боеприпасы и разрешение на ношение оружия членам бригады выдается под расписку в журнале 0482163. (Хранение, учет и использование огнестрельного оружия и боеприпасов осуществляется в соответствии с действующей инструкцией МВД Республики Узбекистан).
217. Все сургучные печати, пломбиры, ключи и штампы, используемые подразделениями инкассации, должны быть зарегистрированы в специальной книге (приложение № 26), которая ведется начальником городского отдела или участка инкассации (в управлениях, где имеется дежурный по отделу инкассации учет ведется по распоряжению начальника областного управления инкассации). Указанная книга должна быть пронумерована, прошнурована и заверена печатью (пломбиром) начальника отдела (участка) инкассации.
Выдача пломбиров, ключей, штампов и сургучных печатей во всех подразделениях инкассации производится под расписку в этой книге.
218. Начальники отделов (участков) инкассации должны ежеквартально производить проверки соблюдения инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых делается соответствующая запись в журнале 0482172 в графе (примечание).
Аналогичные проверки производятся руководителями учреждений банков на местах.
Работники Хозрасчетного объединения инкассации обязаны периодически посещать управления инкассации (п.п. 32 — 36), а специалисты управлений инкассации — подведомственные (отделы) участки инкассации с целью обследования организации работы, оказания практической помощи и устранения имеющихся недостатков.
Категорически запрещается использование спецмашин службы инкассации в других целях, кроме служебных.
Ответственность за использование и хранение служебных машин инкассации возлагается на начальников участков (отделов) инкассации. Категорически запрещается хранение во дворе банка автотранспорта, кроме спецавтотранспорта службы инкассации.
Выезд на спецавтотранспорте инкассации за пределы банка имеет право только водитель-инкассатор спецавтотранспорта.
(пункт 218 дополнен абзацами четвертым, пятым и шестым в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
219. Предприятия (организации) при сдаче денег инкассаторам выписывают к каждой сумке под копирку в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006, а станции железных дорог — комплект препроводительной ведомости (приложение № 18) в четырех экземплярах.
220. Инкассатор-сборщик, прежде чем принять сумку с денежной выручкой, предъявляет сдатчику денег удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность на получение денежной выручки и явочную карточку. Должностное лицо хозяйствующего субъекта или станции железной дороги при сдаче инкассатору сумки с денежной выручкой производит в явочной карточке все предусмотренные записи.
Производить эти записи инкассатору запрещается. В случае сдачи инкассатору двух и более сумок с выручкой или получения от него двух и более порожних сумок в явочной карточке в графе «номер сумки с денежной выручкой» в графе «номер принятой от инкассатора порожней сумки» вместо номеров указывается прописью количество сумок.
221. При приеме инкассатор-сборщик проверяет: исправность сумки, правильность ее опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, ясность оттиска пломбира, тождественность его образцу);
соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости;
наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия (организации) на накладной;
соответствие суммы выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной ведомости, соответствие суммы цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, после чего передает должностному лицу предприятия (организации) порожнюю сумку;
расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней номер принимаемой сумки с денежной выручкой, дату и печать.
При приеме двух и более сумок инкассатор-сборщик проверяет количество сумок и общую сумму выручки по записям в накладной и копии препроводительной ведомости на каждую из принимаемых им сумок.
222. Старший бригады инкассаторов принимает указанным выше порядком от инкассатора-сборщика сумку с денежной выручкой, после чего выдает ему порожнюю сумку для получения выручки от следующего предприятия (организации).
Накладная на принятую от предприятия (организации) сумку с денежной выручкой и явочные карточки остаются у инкассатора-сборщика. Сумки с выручкой в пути следования по маршруту хранятся в мешках или специальных ящиках у старшего бригады инкассаторов.
223. Сумки с денежной выручкой, доставленные в учреждения банка, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в п.п. 59 — 63.
224. После сдачи сумок старший бригады передает начальнику участка инкассации (дежурному инкассатору) журнал (приложение № 6), средства связи, удостоверение ГАИ выданное на маршрут (п. 216), инкассатор-сборщик — доверенность, явочные карточки, печать, все члены бригады — оружие, боеприпасы и разрешение на ношение оружия, под расписку в журнале 0482172.
Начальник участка инкассации (дежурный инкассатор), проверив все ли предприятия (организации) обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок в кассу банка количеству принятых ими сумок от предприятий (организаций), делает об этом запись в журнале (приложение № 6), а также в журнале 0482172 о приеме от инкассатора-сборщика доверенности, явочных карточек и печати.
Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по журналам (приложение № 6), начальник участка инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку (приложение № 8) и передает ее главному бухгалтеру этого банка.
Кроме того, ежедневно управляющему учреждением банка, под роспись на втором экземпляре, начальником участка инкассации (дежурным инкассатором) представляется справка об организациях, не сдавших инкассаторам выручку за предыдущий день (приложение № 24).
225. Порядок хранения сумок с денежной выручкой, доставленных с маршрута, в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки после окончания операционного дня, может устанавливаться при обязательном соблюдении следующих правил.
Начальник участка инкассации (дежурный инкассатор) выдает под расписку в журнале 0482172 инкассатору-сборщику и старшему бригады металлические печати (пломбиры). Сейфы закрываются на два ключа, опечатываются в установленном порядке печатями (пломбирами) этих лиц и сдаются охране под расписку в журнале 0482161. Журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.
226. Вместе с проинкассированной денежной выручкой инкассаторы обязаны вложить и закрыть в один из сейфов оружие, боеприпасы, разрешение на ношение оружия явочные карточки, накладные, доверенность, печать и удостоверение ГАИ, выданное на маршрут.
Оружие, боеприпасы, разрешение на ношение оружия от водителя старший бригады принимает под расписку в отдельном журнале 0482163. Под расписку в этом же журнале производится выдача водителям автомобилей оружия, боеприпасов и разрешение на ношение оружия в общевыходные дни.
Закрытие и опечатывание сейфов, а также сдача под охрану производятся инкассаторами после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).
Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, а также изъятие сумок для сдачи кассовым работникам производится в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем делается запись в журнале 0482161 за подписями инкассаторов и охраны. Хранение в одном сейфе сумок с денежной выручкой, проинкассированной разными бригадами инкассаторов, запрещается.
227. К началу работы кассы пересчета инкассаторы обязаны явиться в установленное руководителем учреждения банка время и сдать в предусмотренном п.п. 223-224 порядке сумки с денежной выручкой работникам кассы пересчета, а оружие, боеприпасы, явочные карточки, доверенность, печать — начальнику участка инкассации.
228. Если в учреждении банка установлен порядок хранения сумок с проинкассированной денежной выручкой под ответственностью инкассаторов, ими же может производиться непосредственно в помещении учреждения банка прием сумок с денежной наличностью предприятий связи. При таком порядке представитель узла связи производит в явочной карточке 0432107 все предусмотренные записи.
Инкассаторы проверяют, не имеют ли сумки с деньгами каких-либо внешних повреждений и дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, неотжатых и поврежденных пломб или печатей, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.) и соответствуют ли оттиски пломбиров (печатей) заявленному образцу, а также номера сумок, сдаваемых инкассаторам, номерам, указанным в реестре.
В приеме сумок с денежной наличностью на втором экземпляре реестра выдается расписка за подписями старшего бригады инкассаторов и инкассатора-сборщика с проставлением даты и печати.
Раздел 2. Инкассация выручки станций железных дорог
229. Выручка железнодорожных станций, подлежащая сдаче в почтовые вагоны для последующей доставки учреждению банка, упаковывается в специальные сумки, которые пломбируются свинцовыми пломбами с оттисками, установленными Министерством путей сообщения для каждой станции.
Образцы оттисков пломбиров представляются начальниками станций и заверяются в отделе (участке) инкассации и заведующим кассой в установленном п. 214 порядке учреждением банка, принимающим выручку.
230. Сумки изготавливаются по образцу, утвержденному Министерством путей сообщения, согласованному с Хозрасчетным объединением инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан.
Обеспечение железнодорожных станций сумками производится Министерством путей сообщения. На сумках должны быть указаны наименования станций и дорог, которым они принадлежат, и коды станций, утвержденные Министерством путей сообщения.
231. Работники почтовых вагонов сумки с денежной выручкой станций железных дорог вкладывают в страховые мешки вместе с первыми двумя экземплярами путевых ведомостей (приложение № 19) и накладными к сумкам.
232. Страховые мешки доставляются средствами предприятий связи в часы по договоренности с учреждениями банков. Если обусловленные часы приема выручки банком истекли, страховые мешки хранятся на предприятиях связи и доставляются учреждениям банков утром следующего дня.
Раздел 3. Инкассация денежной наличности предприятий Министерства связи
233. Наличные деньги от узлов и кустовых отделений связи учреждения банков принимают в общеустановленном порядке в дневные и вечерние кассы. Сверхлимитные остатки денег отделений, узлов и кустовых отделений связи могут сдаваться в сумках.
Сумки отделений с вложением денежной наличности менее размера минимальной заработной платы, установленной по Республике Узбекистан, принимаются и пересчитываются соответственно узлами или кустовыми отделениями связи.
Снабжение предприятий связи сумками производится Узбекским Агентством почты и телекоммуникаций. На сумках, помимо, закрепленного номера, должно быть указано полное наименование узла или отделения связи.
234. Узлы и отделения связи, денежная наличность которых сдается в сумках, представляют учреждениям банков образцы оттисков пломбиров или сургучных печатей, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.
Образцы оттисков печатей (пломб) отделений связи заверяются узлами связи, а образцы оттисков печатей (пломб) узлов связи — учреждениями банков, принимающими денежную наличность.
Заверка производится путем наложения пломбы (печати) учреждения банка на шпагат с пломбой (печатью) узла связи в соответствии с п. 214.
235. Сумка с денежной наличностью и накладные к ним узлы или кустовые отделения связи сдают в учреждения банка при реестрах (приложение № 20), составляемых в трех экземплярах.
Реестр подписывается начальником или его заместителем и начальником цеха (участка) и заверяется оттиском календарного штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в учреждение банка, прилагаются экземпляры накладных 0402006 по каждой сумке.
236. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их вскрытие и пересчет в учреждениях банка, имеющих кассы пересчета, производятся в порядке, указанном в п.п. 71-72, 91.
237. Учреждения банков, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по приему сумок с денежной наличностью предприятий связи в порядке, установленном для дневных касс. При этом узлы или кустовые отделения связи реестров на сдаваемые сумки не составляют, а взамен объявлений на взнос наличных денег предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал накладные к указанным сумкам.
Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром производится в присутствии представителя узла или кустового отделения связи.
При выявлении излишка или недостачи денег (фальшивых, неплатежных билетов) составляется акт за подписями кассира учреждения банка и представителя предприятия связи.
На суммы принятых денег учреждение банка выписывает и выдает представителю предприятия связи одну квитанцию 0402004. В квитанции указываются: фамилия и инициалы представителя предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма принятых денег.
238. Учреждениям банка, не имеющим касс пересчета, предоставляется право, по согласованию с предприятиями связи, производить вечерними кассами прием сумок с денежной наличностью по реестрам установленной формы, при условии пересчета денежной наличности из этих сумок утром следующего дня кассирами учреждения банка в присутствии представителей предприятий связи в порядке, указанном в п. 237.
В этих случаях кассир принимает сумки с проверкой их целости и соответствия оттисков пломбиров (печатей) заявленным образцам. В приеме сумок представителю предприятия связи выдается временная расписка (на вторых экземплярах реестров), заверенная печатью кассы без указания суммы сданных денег, которая утром следующего рабочего дня, после пересчета денег, должна быть возвращена банку представителем предприятия связи и заменена в соответствии с п. 237 на квитанцию 0402004. Указанный экземпляр реестра с проставленным на нем номером выданной квитанции 0402004 хранится в кассовых документах дня.
Раздел 4. Инкассация денег, ценностей и документов учреждений Народного банка Республики Узбекистан
239. Подкрепление и вывоз излишков операционных касс Центральных (районных) учреждений Народного банка осуществляется инкассаторами при Центральном банке Республики Узбекистан на общих для всех коммерческих банков основаниях, в соответствии с заключенными договорами с Хозрасчетным объединением инкассации, и распоряжениями управлений Центрального банка Республики Узбекистан, либо своими силами.
240. Инкассация денег и ценностей учреждений Народного банка Республики Узбекистан осуществляется в опломбированных сумках в соответствии с указаниями раздела 1 настоящей главы.
Оттиски пломбиров, которыми будут опломбироваться сумки с излишками денежной наличности, ценностями и документами, подлежащими доставке в Центральное отделение Народного банка, должны быть заверены в порядке, установленном п. 214.
Кроме того, для вывоза ценностей в отделения Народного банка, доставки подкреплений облигациями государственного займа, лотерейными билетами, ценными бумагами и другими ценностями закрепляется необходимое количество инкассаторских сумок, на которых помимо порядкового номера указывается номер филиала Народного банка.
Находящиеся в учреждениях банков порожние инкассаторские сумки, как и сумки, предназначенные для инкассации излишков кассы вместе с маршрутными листами 0482112, выдаются инкассаторам при выезде на маршруты в установленном п. 216 порядке под расписку в журнале 0482172.
Данные о количестве выданных инкассаторам порожних сумок на маршрут должны быть включены в справку (приложение № 7), составляемую начальником отдела (участка) инкассации (дежурным инкассатором).
241. Для доставки в отделение Народного банка сумок с оплаченными облигациями государственного займа, лотерейными билетами, другими ценностями и документами заведующий (контролер) филиала составляет и совместно с кассиром подписывает сопроводительную ведомость 0482119 в трех экземплярах, из которых второй вкладывается в сумку.
Сумки с ценностями и первые экземпляры сопроводительных ведомостей к ним кассир филиала вручает инкассатору-сборщику, третий экземпляр сопроводительной ведомости 0482119 с распиской на ней инкассатора, скрепленной печатью, остается в филиале, а затем пересылается в установленном порядке Центральному отделению Народного банка вместе с отчетностью.
Прием сумок с ценностями инкассатор-сборщик производит в порядке, изложенном в п.п. 220-221. Вместе с явочной карточкой предъявляется маршрутный лист 0482112. Заведующий (контролер) и кассир филиала записывают в соответствующих колонках маршрутного листа 0482112 под копирку в двух экземплярах наименование филиала, количество сданных сумок и сумму ценностей, вложенных в каждую из них.
Взамен полученных сумок с ценностями инкассатор передает работникам этого филиала порожние сумки.
Количество порожних сумок, сданных инкассатору и отдельно принятых от него порожних сумок, работники филиала указывают в графах 6 и 7 маршрутного листа 0482112.
Передача сумок с ценностями и порожних сумок старшему бригады инкассаторов, а также хранение этих сумок на маршруте производится в порядке, изложенном в п. 222, доставленные сумки сдаются работникам вечерней кассы по маршрутным листам.
Второй экземпляр маршрутного листа, скрепленный печатью вечерней кассы и подписями ее работников, инкассаторы передают начальнику отдела (участка) инкассации (дежурному инкассатору).
242. При хранении ценностей под ответственностью инкассаторов, а также когда сумки с ценностями филиалов доставляются инкассаторами непосредственно в отделение в тот же день, маршрутный лист составляется в одном экземпляре. Оставленные на хранение сумки с ценностями филиалов утром следующего рабочего дня доставляются в отделение Народного банка.
Доставленные в отделение сумки с ценностями инкассаторы сдают работникам в порядке установленном п. 245, после чего маршрутный лист вместе с сопроводительными ведомостями передают начальнику (дежурному инкассатору) отдела (участка) инкассации для осуществления контроля за полнотой доставки сумок по назначению.
Начальник отдела (участка) инкассации, где сумки с ценностями сданы на хранение в вечернюю кассу, сообщают работникам этой кассы, какими инкассаторами (их фамилии, имена, отчества) указанные сумки должны быть утром следующего дня доставлены в отделение Народного банка.
Инкассаторы, назначенные на выполнение этой работы, получают от работников вечерней кассы сумки с ценностями и сопроводительные ведомости к ним в порядке, установленном п. 79.
Одновременно инкассаторы под расписку в маршрутном листе 0482112 получают от работников вечерней кассы порожние сумки, подлежащие доставке отделению.
243. Работники отделения принимают доставленные инкассаторами сумки с ценностями в порядке, установленном п. 245, расписываются в сопроводительных ведомостях, скрепляют свои подписи печатью кассы, указанные ведомости передаются инкассаторами начальнику (дежурному инкассатору) отдела (участка) инкассации. В приеме порожних сумок они выдают отдельную расписку (ф. № 48) за подписями заведующего кладовой и контролера с наложением на ней оттиска гербовой печати.
Инкассаторы при сдаче отделению Народного банка сумок с ценностями получают от него порожние инкассаторские сумки тех филиалов, ценности которых ему доставлены. Эти порожние сумки инкассаторы доставляют учреждению банка, сдают их кассиру (контролеру), возглавляющему кассу пересчета, который в порядке, установленном п. 110, передает их начальнику (дежурному инкассатору) отдела (участка) инкассации для выдачи инкассаторам при очередном выезде на маршруты.
Начальник (дежурный инкассатор) отдела (участка) инкассации по сопроводительным ведомостям проверяет, все ли сумки с ценностями доставлены по назначению и делает об этом надпись на маршрутных листах.
Раздел 5. Доставка подкреплений учреждениям Народного банка Республики Узбекистан
244. Доставка подкреплений денежной наличности учреждениям Народного банка производится в стандартных инкассаторских сумках или мешках по заявкам (требование 0482128), представленным накануне.
Подготовка подкрепления денежной наличности производится кассовым работником в порядке, предусмотренном п. 147, на основании требования и надлежаще оформленного (на требовании) кассового ордера. На ярлыке к сумке с деньгами указываются номер филиала, дата и сумма вложения. Сумка вручается инкассаторам под расписку в расходном кассовом ордере (на требовании 0482128).
Если денежные подкрепления вручаются инкассаторам для доставки их утром следующего дня, сумма подкрепления в день выдачи списывается со счета 10101 и относится на счет № 10109. Списание со счета № 10109 производится на основании расписок получателей в книге 0482114 в день доставки ценностей.
О выдаче ценностей заведующий кассой (а при подготовке подкреплений в вечерней кассе — кассир этой кассы) производит соответствующие записи в книге 0482114. удостоверяет их своей подписью и вручает книгу инкассаторам.
245. Доставленная инкассаторами сумка с подкреплением денежной наличности принимается работником филиала Народного банка, который проверяет исправность сумки, правильность ее опломбирования и соответствие оттиска номера пломбира номеру, указанному в книге 0482114.
Сумка вскрывается путем разрезания одного оборота шпагата, и денежная наличность проверяется по пачкам и корешкам, а отдельные листы — полистно в присутствии инкассатора.
Полистный пересчет денег, полученных в пачках и корешках, производится кассиром под наблюдением контролера в день получения подкрепления и до начала операций с ним.
При обнаружении недостачи или излишка (неплатежных, фальшивых билетов) пересчет денег приостанавливается до прибытия представителя учреждения банка.
О результатах пересчета составляется акт 04082145 (приложение № 30) в двух экземплярах за подписями работников филиала и представителя учреждения банка или инкассатора, если он присутствовал при этом.
Первый экземпляр акта вместе с ярлыком от инкассаторской сумки и пломбой со шпагатом перелается учреждению банка, второй — вместе с дневной отчетностью пересылается в отделение Народного банка.
В филиалах с одним работником полученное подкрепление денежной наличности полистно пересчитывается в присутствии инкассатора.
В получении денежной наличности кассир и заведующий (контролер) филиала расписываются в книге 0482114, скрепляют свои подписи печатью кассы, после чего возвращают книгу и освободившиеся сумки инкассатору для последующей передачи их заведующему кассой банка.
Претензии по подкреплению денежной наличностью, возникшие после их получения, урегулируются совместным решением руководителей соответствующих банков.
Заведующий кассой проверяет по данным книги 0482114 полноту доставки инкассаторами по назначению сумок с подкреплением денежной наличности.
246. Выдача подкреплений денежной наличности филиалу, расположенному в одном помещении с учреждением банка, производится по квитанциям Ф.31 при наличии доверенности, выдаваемой на срок не свыше шести месяцев. Образцы подписей работников, имеющих право подписывать квитанции на получение денег, а также образец оттиска печати филиала, заверенные подписями заведующего и главного бухгалтера и скрепленные гербовой печатью отделения Народного банка, представляются соответствующему учреждению банка.
Подкрепление филиалов облигациями государственного займа, билетами денежно-вещевой лотереи и ценными бланками производится отделением Народного банка через инкассаторов в опломбированных сумках.
К каждой сумке за подписями заведующего кладовой (старшего кассира) и контролера отделения составляется сопроводительная ведомость 0482119 в трех экземплярах, второй экземпляр (копия сопроводительной ведомости) вкладывается в сумку с ценностями.
В получении сумок с указанными ценностями инкассаторы расписываются на третьих экземплярах сопроводительных ведомостей (квитанциях) и скрепляют свои подписи печатью.
247. При приеме сумок с ценностями кассиры и заведующие (контролеры) филиалами проверяют исправность сумок, целость шпагата, на котором отжата пломба, ясность оттиска пломбира, расписываются на предъявленных инкассаторами первых экземплярах сопроводительных ведомостей к сумкам, скрепляя свои подписи печатью, вручают ведомости инкассаторам для последующего предъявления не позднее утра следующего дня отделению Народного банка.
Отделение после проверки в присутствии инкассаторов полноты сдачи в подчиненные филиалы сумок с ценностями возвращает первые экземпляры сопроводительных ведомостей инкассаторам для передачи их начальнику (дежурному инкассатору) участка инкассации.
Если инкассаторы не имеют возможности вручить сумки с ценностями ввиду болезни работников филиалов или отсутствия их по другим причинам, они обязаны сумки с денежным подкреплением возвратить в учреждение банка и передать должностным лицам, о чем делается отметка в книге 0432114, и сообщить отделению Народного банка для принятия необходимых мер, а сумки с облигациями государственного займа, билетами денежно-вещевой лотереи и ценными бланками — Центральному отделению Народного банка.
Раздел 6. Доставка монеты торговым и другим предприятиям
248. Доставка монеты торговым и другим предприятиям производится на основании договоров (рекомендуем при заключении договора использовать приложение № 16).
Перед выездом в торговые и другие предприятия инкассатор получает под отчет необходимую сумму монеты от заведующего кассой под расписку в книге 0432155, а в кассе банка при предприятии — под расписку на копии препроводительной ведомости 0402006 с заполнением явочной карточки 0482107. В конце рабочего дня инкассатор под расписку в книге 0432155 сдает заведующему кассой денежные билеты и оставшуюся у него монету.
Раздел 7. Перевозка ценностей инкассаторами Центрального банка Республики Узбекистан
249. Перевозка ценностей инкассаторами Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан между ГПО Гознак, региональными расчетно-кассовым центрами, расчетно-кассовыми центрами и их филиалами внутри республики и области осуществляется на основании договора, заключенного между Центральным банком и Хозрасчетным объединением инкассации, заявок Главных управлений Центрального банка и распоряжений, в которых предусматриваются: учреждения банков, по операциям которых требуется осуществить перевозку ценностей, сумма перевозимых ценностей, время перевозки, а также инкассаторами каких подразделений будет выполняться перевозка ценностей.
Заявки составляются на основании данных об остатках резервных фондов денежных билетов и монеты и их расхода в планируемом периоде, а также заявок учреждений банков.
Заявки расчетно-кассовых центров представляются Главным управлениям Центрального банка не позднее 1-го числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, с указанием суммы и достоинства в разрезе по месяцам.
Главные управления Центрального банка представляют заявки о подкреплении резервных фондов и вывозе ветхой денежной наличности Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан, не позднее 5 числа последнего месяца квартала. Заявка составляется в 2-х экземплярах: 1-й — направляется Департаменту эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан, 2-й остается в делах Управления.
250. Департаменты эмиссионно-кассовых операций и денежно-кредитной политики Центрального банка Республики Узбекистан, проанализировав заявки Главных управлений Центрального банка Республики Узбекистан, после согласования с Правлением Центрального банка, направляют заявку Государственному производственному объединению при Центральном банке Республики Узбекистан на производство денежных билетов и монеты.
Заявка составляется в 2-х экземплярах, первый из которых направляется в адрес ГПО Гознак, второй — остается в делах Департамента эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Республики Узбекистан.
251. Перевозка денежных билетов и монеты между ГПО Гознак, региональными расчетно-кассовым центрами, расчетно-кассовыми центрами производится подразделениями Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан по распоряжениям Центрального банка Республики Узбекистан.
Подразделение Хозрасчетного объединения инкассации заблаговременно по телефону либо телеграфом сообщает расчетно-кассовым центрам, учреждениям банков о прибытии транспорта с ценностями для своевременной организации погрузочно-разгрузочных работ.
Указания Центрального банка Республики Узбекистан по вопросам организации перевозки ценностей для организаций и учреждений банков, выдающих, принимающих и перевозящих ценности являются обязательными.
См. предыдущую редакцию.
С учетом условий, в которых будет осуществляться доставка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяется количественный состав бригады инкассаторов (не менее шести человек при межобластных перевозках и трех человек при внутригородских и внутриобластных перевозках), охрана и срок доставки ценностей, производится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения задания.
(абзац четвертый пункта 251 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Ему выдается разовая доверенность 0482179, на лицевой стороне которой указывается его фамилия, имя, отчество, учиняется образец его подписи, которая заверяется подписями начальника и главного бухгалтера управления инкассации с наложением гербовой печати. На оборотной стороне доверенности указываются фамилии остальных инкассаторов, входящих в состав бригады, список которых заверяется подписью начальника управления инкассации и гербовой печатью.
252. При получении денежной наличности на ГПО Гознак разовая доверенность подписывается ответственными работниками Хозрасчетного объединения инкассации с наложением соответствующего оттиска печати.
Если перевозка ценностей осуществляется инкассаторами участка инкассации, им выдается доверенность 0482179 подписанная начальником управления (отдела, участка) инкассации и главным бухгалтером. Доверенности регистрируются в соответствующем журнале учета. После окончания месяца начальник отдела (участка) инкассации отчитывается по описям перед областным управлением инкассации об использовании доверенностей.
253. Денежные билеты, монета и другие ценности выдаются инкассаторам по расходным кассовым ордерам и ордерам счетов непредвиденных обстоятельств, подписанным руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой учреждения банка. В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами денежных билетов производится покупюрно, по пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на верхних накладках, соответствия реквизитов на накладках и наличия на них целых и ясных оттисков пломбиров, целостности полиэтиленовых пакетов и гарантийных швов. Неполные пачки с билетами одного достоинства принимаются с проверкой по корешкам и надписям на накладках, а пачки с неполными корешками — по надписям на накладках.
Прием монеты инкассаторами производится по меткам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на матерчатых ярлыках, прикрепленных к мешкам, достоинства монеты и суммы вложения, целости и ясности пломб и подписей кассиров. Поврежденная и дефектная монета вывозится из учреждений банка как в полных, так и в неполных мешках. Допускается отправка указанной монеты в расчетно-кассовый центр Ташгоруправления без объединения неполных мешков, если в этом нет необходимости.
Обнаруженные инкассаторами в момент приема пачки денежных билетов и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
Категорически запрещается оставлять наедине с денежной наличностью, подготовленной для перевозки, не упакованной в мешки, одного работника инкассации или одного работника кассы.
254. После приема ценностей инкассаторы под контролем заведующего кассой или по его указанию другого кассового работника укладывают их в брезентовые стандартные мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом на два с половиной оборота. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной ведомости, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется, и ярлык на нем подписывается кассовым работником, осуществляющим контроль при упаковке денег.
В приеме ценностей старший бригады инкассаторов расписывается на расходных кассовых ордерах или ордерах счетов непредвиденных обстоятельств и состав бригады — на оборотной стороне ордеров, где указываются их фамилии, имена, отчества, данные удостоверений личности, полученная сумма.
Полную материальную ответственность за сохранность принятых и вложенных в мешки ценностей, за целость пломб на мешках несут все инкассаторы бригады, выделенные для доставки ценностей по назначению. Материальная ответственность инкассаторов оформляется договором, при заключении которого рекомендуется использовать приложение № 21.
255. Учреждение банка, отправляющее денежные билеты и монету или бланки строгой отчетности, составляет сопроводительное письмо-опись (приложение № 22 или № 23) в 4-х экземплярах, которые подписываются должностными лицами банка-отправителя и скрепляются печатью банка. Первый экземпляр выдается старшему бригады инкассаторов для вручения руководителю учреждения банка-получателя ценностей, 2-3 — используется бригадой инкассаторов для приема и сдачи ценностей и после выполнения задания сдается (отделу) участку инкассации, один из которых используется как основание для оплаты за выполненные работы, а 4-й — остается в учреждении банка-отправителя в кассовых документах дня вместе с ордерами, доверенностью Хозрасчетного объединения инкассации и распоряжением Главного управления Центрального банка Республики Узбекистан об отправке ценностей.
256. Принятые инкассаторами от учреждений банка ценности в случае невозможности их немедленной перевозки, должны быть в опломбированных мешках оставлены на хранение (без оприходования на счета непредвиденных обстоятельств) в денежном хранилище учреждения банка. Помещение хранилища дополнительно опломбировывается (опечатывается) пломбиром (печатью) старшего бригады и в установленном порядке сдается под охрану. В этих случаях хранилище открывается в присутствии старшего бригады инкассаторов. Оружие инкассаторов сдается лицу, ответственному за его хранение в учреждении банка, под расписку в журнале 0482163.
Допускается хранение ценностей и оружия в хранилищах (сейфах) и сдача их под охрану в установленном порядке. Принятые ценности могут храниться также и в другом приспособленном помещении, в этом случае охрану ценностей несут инкассаторы, ответственные за эти ценности.
257. Прием иностранной валюты для доставки ее по назначению инкассаторы производят по обозначениям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, с проверкой оттисков пломбиров, правильности и целости упаковки и наличия на ярлыках наименования и суммы, а также подписей кассиров учреждения банка. Иностранная валюта пересылается при описях, составляемых по форме, указанной в инструкции Центрального банка «О порядке совершения банковских операций с иностранной валютой».
258. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады инкассаторов и охраны.
При каждом перемещении ценностей на автомашину или другой вид транспорта, из помещения в помещение, обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.
Спецмашины, после погрузки в них ценностей Ташкентской печатной фабрики, Монетного двора Государственного производственного объединения «Давлат белгиси», пломбируются пломбиром начальника (старшего) группы инкассаторов и заверяются пломбиром заведующего кассой ГПО Гознак. При получении ценностей в расчетно-кассовом центре машины пломбируются пломбиром начальника группы инкассаторов и заверяются пломбиром завкассой расчетно-кассового центра (или пломбиром другого работника, на которого приказом возложены эти обязанности). Образец пломбы вручается начальнику (старшему) бригады инкассаторов вместе с описями с записью в журнале ф. 161.
После доставки ценностей по назначению ответственный работник расчетно-кассового центра сверяет соответствие оттисков пломб на опечатанном кузове спецмашины с образцом пломбы переданным отправителем ценностей через начальника (старшего) бригады инкассаторов и, убедившись в их соответствии, расписывается в журнале Ф.161 и разрешает открытие двери кузова спецмашины. Ценности принимаются в установленном п. 264 порядке.
При отправке ценностей спецвагоном, после погрузки ценностей, двери хранилища спецвагона опечатываются пломбиром начальника (старшего) группы инкассаторов и заверяются пломбиром ответственного работника отдела перевозки ценностей Хозрасчетного объединения инкассации или расчетно-кассового центра, после чего образец пломбы вручается начальнику (старшему) бригады инкассаторов с записью в журнале ф.161. После прибытия спецвагона по месту назначения ответственный работник расчетно-кассового центра, принимающего ценности, сверяет соответствие оттисков пломб на дверях хранилища спецвагона с образцом и, убедившись в их идентичности, расписывается в журнале Ф.161, разрешает открытие двери.
Пломбы с обвязкой от спецмашин и спецвагонов сохраняются до конца приема ценностей. В случае недостачи ценностей (мешка, пачки) и пр. обвязка с пломбой, образцы пломб предъявляются наряду с другими документами.
Если в спецтранспорте находятся ценности, предназначенные для других расчетно-кассовых центров, двери хранилищ опечатываются пломбиром начальника (старшего) группы инкассаторов и заверяются пломбиром ответственного работника расчетно-кассового центра, ценности которого уже выгружены из спецтранспорта. Образец пломбы вручается начальнику (старшему) бригады инкассаторов. Этот порядок действует до полной сдачи ценностей в соответствующие расчетно-кассовые центры.
259. Перевозка ценностей на автомашинах аппарата инкассации или других видах транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта при выполнении задания запрещается.
Перевозка ценностей должна производиться на автомашинах аппарата инкассации, оборудованных закрытыми кузовами.
В исключительных случаях перевозка ценностей допускается на наемном автотранспорте, имеющем закрытый кузов.
В пути следования автомашины с ценностями старший бригады инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы — в кузове автомашины и в машине сопровождения. При этом автомашина ГАИ должна находиться впереди колонны, за ней следует машина с ценностями, последней идет машина сопровождения. Заезд инкассаторов куда бы то ни было, а также провоз в автомашине посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.
См. предыдущую редакцию.
Использование в иных целях определенных для перевозки ценностей спецвагонов и грузоподъемных спецавтомашин может производиться с разрешения руководителя Департамента эмиссионно-кассовых операций.
(пункт 259 дополнен абзацем вторым в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
260. При необходимости перевозки ценностей по железной дороге заблаговременно бронируется необходимое количество купе или отдельных мест в вагоне поезда. В соответствии с указаниями Министерства путей сообщения все станции железных дорог обязаны выделять изолированные купе или отдельные места в вагонах. Приобретение билетов производится по числу лиц, фактически следующих с ценностями, но не менее количества плацкартных мест в купе.
Погрузка ценностей в вагоны бригадой инкассаторов в пунктах формирования поездов производится до общей посадки пассажиров. Проверка числа мест и их веса работниками железнодорожного транспорта при посадке и в пути не производится.
Если для перевозки ценностей выделено неизолированное купе, старший бригады инкассаторов обязан принять меры через администрацию железной дороги к тому, чтобы в этом купе не было посторонних лиц. Ценности в вагоне размещаются на хорошо обозреваемом инкассаторами месте и должны находиться под их наблюдением.
Руководители учреждений банков и отделов (участков) инкассации, получающие или вывозящие ценности спецвагонами, обязаны обеспечивать выделение железнодорожными станциями постоянных мест для постановки спецвагонов под погрузочно-разгрузочные работы, которые должны быть, как правило, тупиковыми, где не производятся маневровые работы, имеется свободный проезд для автотранспорта, достаточное освещение и возможность подключения спецвагонов к местным электрическим сетям.
К моменту прихода поезда, учреждение банка, которому доставляются ценности, и обслуживающее его управление (участок) инкассации при Центральном банке должны выслать соответствующие транспортные средства для доставки ценностей и направить ответственного работника учреждения банка для встречи спецвагона, организации разгрузочных работ и надлежащей охраны при перевозке ценностей от спецвагона до учреждения банка, а при необходимости и обратно.
При неподаче учреждением банка ко времени прихода поезда транспортных средств или в ожидании другого поезда, при пересадке для следования в пункт назначения старший бригады инкассаторов обязан обратиться к начальнику станции или работникам железнодорожной милиции и добиться выделения соответствующего помещения на станции для размещения инкассаторов с ценностями.
261. Перевозка ценностей может производиться также на самолетах. По требованию администрации аэропорта места с ценностями могут быть предъявлены к взвешиванию. В случае остановки вылета самолета, на ночь ценности размещаются в отведенном помещении аэропорта под охраной инкассаторов.
262. Руководитель учреждения банка либо отдела (участка) инкассации при выбытии бригады инкассаторов с ценностями обязан по телефону или телеграфу предупредить об этом учреждение банка, куда доставляются ценности.
Все распоряжения старшего бригады инкассаторов должны выполняться инкассаторами и проводниками точно и беспрекословно.
При длительной транспортировке ценностей старший бригады, исходя из условий, устанавливает дежурство инкассаторов. Отлучка инкассаторов, сопровождающих ценности, допускается с разрешения старшего бригады инкассаторов.
Если в дороге случилась поломка, дорожно-транспортное или другое происшествие и дальнейшее передвижение спецавтотранспорта невозможно, начальник группы инкассаторов немедленно сообщает об этом Республиканскому объединению инкассации и Центральному банку. Объединение инкассации обязано принять немедленные меры для доставки ценностей по назначению в целости и сохранности, выяснению причин происшествия и его ликвидации.
При необходимости перегрузки ценностей, вскрытие дверей спецавтотранспорта, перегрузка ценностей и опечатывание дверей спецавтотранспорта, на который перегружены ценности, производится в присутствии заведующего кассой и директора ближайшего от места происшествия Расчетно-кассового центра, которые обязаны пересчитать количество перегружаемых мешков с ценностями, сверить их с описями, иметь при себе пломбир для опечатывания дверей спецавтотранспорта и выдать образец пломбы старшему бригады инкассаторов.
(пункт 262 дополнен абзацами четвертым и пятым в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
263. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся руководителю учреждения банка, отправившего ценности, управлению инкассации, Главному управлению Центрального банка, Центральному банку Республики Узбекистан и немедленно заявить о случившемуся органам внутренних дел для принятия срочных мер к розыску ценностей и расследованию происшествия.
Доставленные годные и ветхие денежные билеты и другие ценности независимо от времени прибытия ценностей должны быть приняты без задержки и в день принятия зачислены в резервные фонды учреждения банка. Сдача ценностей производится в обязательном присутствии старшего и членов бригады инкассаторов, указанных в доверенности.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые учреждением банка в тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями, изложенными в п. 256.
264. Прием денег и других ценностей в учреждениях банков производится должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проверкой целости мешков, ясности оттисков пломбиров и соответствия их номера, номеру, указанному в описи, правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и ясных оттисков пломбиров (печатей), количества корешков в каждой пачке, даты упаковки, правильности сумм, указанных на накладках, подписей кассиров, их именных штампов, штампов с наименованием учреждения банка и их кодом.
Монета принимается по мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках мешков наименования учреждения банка, его кода, даты упаковки, достоинства монеты, суммы вложения, целости и ясности оттисков пломбиров, а также наличия подписей кассиров, их именных штампов. Пачки с денежными билетами и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов.
При этом пломбы с обвязкой от мешков, ярлыки к мешкам сохраняются до конца приема ценностей. В случае недостачи ценностей (пачки, корешка и пр.) обвязка с пломбой, ярлыки к мешкам предъявляются наряду с другими документами.
Руководители учреждений банков при предъявлении соответствующих предписаний обязаны обеспечивать в установленном порядке прием ценностей от бригады инкассаторов и выдачу им ценностей не только в рабочие, но и в общевыходные дни.
См. предыдущую редакцию.
При обнаружении во время приема денег в числе поступивших для зачисления в резервные фонды, оборотную (операционную) кассу неплатежных и фальшивых денежных билетов, а также при недостачах или излишках учреждение банка — получателя составляет акт 0482145 и акт 0482145а согласно приложению № 30 и руководствуется требованиями п. 317 настоящей Инструкции. Сумма денег и ценностей принимается от инкассаторов согласно описи, а при их недостаче после расследования составляется акт и сумма относится на счет 19997 для взыскания с виновных лиц.
(абзац пятый пункта 264 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
265. Должностные лица учреждения банка, ответственные за сохранность ценностей, а также бригада инкассаторов, доставивших ценности, расписываются на трех экземплярах описи в разделе «расписка» (приложения №№ 22, 23) с проставлением гербовой печати на всех 3-х экземплярах описей. Второй, третий экземпляры описей выдаются старшему бригады инкассаторов. Первый экземпляр описи вместе с соответствующим распоряжением, приходным кассовым ордером помещается в кассовые документы дня.
Старший бригады инкассаторов после возвращения к месту постоянной работы обязан представить документы, подтверждающие сдачу ценностей по назначению. Один экземпляр описи направляется управлению инкассации и прилагается им к платежному требованию, направляемому соответствующему учреждению банка или расчетно-кассовому центру Главного управления Центрального банка.
Учреждение банка, принимающее ценности, обязано в установленные сроки оплатить службе инкассации фактические расходы за перевозку ценностей (на основании Договора) согласно представленному платежному требованию.
Раздел 8. Пересылка и получение ценностей через предприятия Министерства связи Республики Узбекистан
266. Учреждения банков могут посылать по почте:
а) образцы денежных билетов — в оценке по номиналу;
б) чековые, вкладные и квитанционные книжки — в оценке из расчета один сум за каждую книжку или по их номинальной стоимости;
в) иностранную валюту, принятую на инкассо на сумму не свыше 1000 суммов. В адрес Национального банка Республики Узбекистан отправка купленной наличной иностранной валюты, независимо от ее суммы, осуществляется через службы спецсвязи Министерства связи Республики Узбекистан или инкассаторов при Центральном банке Республики Узбекистан;
г) другие ценности — в соответствии с указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.
267. На отправляемые ценности бухгалтерией учреждения банка выписываются расходные ордера с указанием фамилии кассира или инкассаторов назначенного для сдачи на почту ценного отправления, и на каждый вид ценностей составляются описи в двух экземплярах.
268. Расходные ордера вместе с описями на отправляемые ценности передаются в кассу.
Заведующий кассой, получив расходные ордера на отправку ценностей и описи, выдает ценности, подлежащие отправке, лицу, назначенному для сдачи на почту ценного отправления. Выдаче ценностей производится под расписку на каждом ордере.
269. Кассир (инкассатор), получив ценности (чеки Национального банка Республики Узбекистан и иностранных банков) для отправки по почте, не выходя из помещения кассы, заделывает их в посылку под контролем заведующего кассой. После этого вместе с заведующим кассой подписывают оба экземпляра описи. Первый экземпляр описи вкладывается в посылку, второй — вместе с расходным ордером по счетам непредвиденных обстоятельств подшивается в кассовые документы дня.
При высылке нескольких посылок с ценностями или бланками строгой отчетности на одной из них, кроме условного знака «кц» (кассы ценности»), проставляется дополнительный условный знак «оп», обозначающий нахождение в этой посылке описи.
270. Отправка ценностей производится:
иностранная валюта и ценности в адреса отдельных граждан — в открытых ценных пакетах или посылках;
все другие ценности, в адреса предприятий, организаций и учреждений — в закрытых пакетах или посылках (кожаных сумках, ящиках, стандартных мешках).
271. Денежные билеты и ценные бумаги следует отправлять отдельными посылками, не смешивая их с монетой и металлическими ценностями. На обшивке посылок с ценностями точно и ясно должны быть указаны наименования и адреса учреждений банка-получателя и отправителя. Все ценные закрытые почтовые отправления должны быть, согласно почтовым правилам, опечатаны сургучной печатью или опломбированы.
При отправке по почте посылок с ценностями, указанными в п. 266, на почтовых извещениях в правом верхнем углу проставляется условный отличительный знак «кц».
272. На отправляемые по почте посылки с ценностями учреждение банка составляет в двух экземплярах реестры 0482124, которые должны подписываться главным бухгалтером и заведующим кассой.
Никаких подчисток и исправлений на реестрах отправляемых посылок не допускается.
При отсылке по почте до 4-х посылок с ценностями реестр не составляется. Документом на отправленные ценности в этом случае служит выданная почтой квитанция.
273. Кассир (инкассатор) сдает на почту посылки с ценностями по каждому реестру в отдельности, получая оба экземпляра реестра с распиской, заверенной печатью (штемпелем) предприятия связи. Против каждого отправления должны быть указаны: номер почтового ярлыка, под которым оно принято, вес отправления и сумма взысканного почтового сбора.
Второй экземпляр реестра остается на почте. На общее количество сданных по реестрам ценных посылок почтой выдается одна квитанция.
На ценные открытые пакеты кассир (инкассатор) получает от почты по установленной форме квитанцию по каждому отправлению отдельно.
274. После сдачи посылок и открытых пакетов на почту кассир (инкассатор) сдает реестр с расписками и квитанции в принятии почтовым учреждением отправленных ценностей заведующему кассой.
Заведующий кассой, удостоверившись в правильности оформления почтовым учреждением квитанций и реестров, передает их в бухгалтерию учреждения банка для оформления ордеров на почтовые расходы. Реестры и квитанции хранятся вместе с документами по соответствующим балансовым счетам. На кассовом ордере делается отметка о дате и номере почтовой квитанции.
Поступающие от почтовых учреждений извещения записываются операционным работником в книгу 0482126, хранящуюся в бухгалтерии.
275. Для получения посылок с ценностями кассиру (инкассатору) выдается разовая доверенность, подписанная руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером. Подписи заверяются гербовой печатью учреждения банка.
Образцы подписей работников учреждений банка, имеющих право подписывать доверенности, сообщаются предприятию связи. В получении доверенности кассир (инкассатор) расписывается в книге 0482126.
Выдача постоянных доверенностей на получение посылок с ценностями запрещается.
276. При получении посылок с ценностями кассир (инкассатор) предварительно проверяет на почте целость упаковки, печати, пломбы и вес посылки. В случае неисправной упаковки, или нарушения печати, пломбы, несоответствия веса посылки данным сопроводительных документов кассир (инкассатор) в присутствии представителя предприятия связи вскрывает посылку и производит на почте пересчет ценностей полистно, по кружкам и т. д. О вскрытии посылки, независимо от результатов пересчета, составляется акт за подписями присутствующих представителей почты и учреждения банка с точным перечислением всех оказавшихся ценностей.
Ценности в открытых пакетах должны приниматься с подробной проверкой вложения.
277. В случае обнаружения недостачи в поврежденных посылках или открытых пакетах составляется акт о недостаче ценностей в трех экземплярах. Первый экземпляр акта высылается при дебетовом авизо учреждению банка-отправителя ценностей для предъявления претензии предприятию связи о возмещении суммы недостачи. Второй экземпляр передается предприятию связи по месту получения посылки, а третий экземпляр остается в делах учреждения банка-получателя.
Доставленная кассиром (инкассатором) посылка с ценностями сдается заведующему кассой под расписку в книге 0482126. Вскрытие посылки и проверка ценностей производятся в присутствии руководителя и главного бухгалтера учреждения банка, которые проверяют вложение ценностей по описям. Вскрытие осуществляется в таком порядке, чтобы упаковка почтового отправления, пломба, печати и обвязка были сохранены до конца проверки ценностей, вложенных в посылку.
Ценные посылки и пакеты, которые не могли быть вскрыты и разобраны в день получения, должны быть вскрыты, разобраны и зачислены на соответствующие счета в течение не более трех рабочих дней.
278. При несоответствии наличия вложений ценностей описям, а также при обнаружении неправильностей в заделке посылок (неправильное опечатывание, отсутствие описей и т. д.) составляется акт за подписями лиц, присутствовавших при вскрытии посылок или пакетов с ценностями.
Акт составляется в трех экземплярах, из которых первый экземпляр в тот же день посылается учреждению банка-отправителя, второй — его вышестоящему учреждению для принятия соответствующих мер и третий экземпляр с упаковкой предприятия связи, пломбой, печатью и обвязкой заделывается в пакет, который опечатывается тремя печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и хранится у руководителя учреждения банка-получателя до выяснения обстоятельств указанного несоответствия.
279. Описи после проверки ценностей с проставленными на них датой и распиской заведующего кассой в получении ценностей передаются в бухгалтерию для составления приходных ордеров и соответствующей отметки в книге регистрации извещений.
Главный бухгалтер учреждения банка обязан на основании документов и книги регистрации почтовых извещений ежедневно проверять своевременность получения кассой ценностей от предприятия связи, полноту их оприходования и результаты проверки заверять своей подписью.
ГЛАВА VI. ПРАВИЛА ВЫПОЛНЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С КОНФИСКОВАННЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Раздел 1. Прием на хранение ценностей от предприятий, учреждений и организаций
280. Учреждения банков Республики Узбекистан производят прием на хранение:
от нотариальных органов входящие в состав наследственного имущества изделия из драгоценных металлов (часы, портсигары и т. п.), драгоценных камней и жемчуга, драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках и монете старого, советского и Гознака Республики Узбекистан чекана, а также монету иностранных государств, иностранную валюту и выписанные в иностранной валюте платежные документы (векселя, чеки, переводы и т. п.). Выдача ценностей наследникам производится в натуре по предъявлении свидетельства нотариального органа о праве на наследство и квитанции банка, выданной в приеме ценностей на хранение;
от судебных и следственных органов изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга, а также драгоценные камни, монету старого, советского и Гознака Республики Узбекистан чекана, монету иностранных государств и иностранную валюту, изъятые у граждан по постановлениям следственных органов, а также подлежащие конфискации на основании судебных приговоров, до вступления приговоров в законную силу;
от таможенных учреждений драгоценные металлы в слитках, шлихе, самородках, ломе, монете и изделиях, из этих металлов, драгоценные и полудрагоценные камни, жемчуг и изделия с содержанием драгоценных и полудрагоценных камней и жемчуга, признанные контрабандными и конфискованные, до вступления в законную силу постановления таможенного учреждения или судебного органа о конфискации ценностей или до передачи ценностей государству, как неистребованных в установленный срок, а равно до поступления в таможенное учреждение решения соответствующего (судебного, нотариального) органа о признании ценностей перешедшими по праву наследования к государству или признанных в установленном порядке бесхозными.
Ценности принимаются заведующим кассой по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в следующем порядке:
от нотариальных органов с проверкой наличия всех ценностей в соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку. Пакет или другая упаковка с этими ценностями опечатывается сургучной печатью нотариального органа, сдающего в банк ценности на хранение;
от судебно-следственных органов, таможенных учреждений и других организаций в упакованном виде, без проверки вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей.
281. Ценности, принимаемые на хранение, учитываются на счете № 93609 в оценке, обусловленной учреждениями банков Республики Узбекистан со сдатчиками ценностей. Предметы, имеющие условную ценность (например, ключи), принимаются и учитываются в условной оценке 1 сум.
В приеме ценностей на хранение учреждение банка выдает квитанцию 0402004, в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер ценности. Принятые на хранение ценности (пакет, шкатулка и т. п.) нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта бланков 0482102.
Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся посылка с ценностями возвращается органу, сдавшему их.
282. За сохранность ценностей, принятых на хранение, учреждения банков Республики Узбекистан несут перед их владельцами ответственность в сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки. Порядок составления описей сдачи на хранение в банк изъятых или конфискованных судебно-следственными и таможенными органами ценностей, возврата ценностей или передачи их в доход государства регулируется инструкцией Министерства финансов Республики Узбекистан.
283. При зачислении драгметаллов в доход бюджета, органы, уполномоченные производить эти операции, должны самостоятельно через спецсвязь Министерства связи Республики Узбекистан направлять драгметаллы Комитету драгоценных металлов и драгоценных камней по адресу: г. Ташкент-1, М.К. Ататурк, 4, минуя банк.
ГЛАВА VII. ОРГАНИЗАЦИЯ ХРАНЕНИЯ ДЕНЕГ И КОНТРОЛЬ ЗА ИХ СОХРАННОСТЬЮ
Раздел 1. Хранение денег и других ценностей
284. Наличные деньги резервных фондов, оборотной (операционной) кассы и другие ценности в денежных хранилищах находятся под ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой учреждений банков Республики Узбекистан.
Временная передача денег и ценностей, находящихся в резервных фондах, оборотной (операционной) кассе, ключей от денежных хранилищ от одних должностных лиц другим, вызываемая уходом в отпуск, выездом в командировку, болезнью и прочими причинами, производится от главного бухгалтера и заведующего кассой учреждения банка Республики Узбекистан — по приказу руководителя учреждения банка Республики Узбекистан, от управляющего — по письменному разрешению руководителя вышестоящего управления банка Республики Узбекистан.
Передача денег и ценностей от одних должностных лиц другим должны сопровождаться соблюдением порядка, установленного настоящей Инструкцией. О произведенном приеме-передаче ценностей составляется акт в одном экземпляре, который должен храниться в отдельном деле у главного бухгалтера учреждения банка.
285. Все деньги и другие ценности должны храниться в денежных хранилищах. Денежные хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров.
Внутри денежного хранилища деньги и другие ценности должны храниться на металлических стеллажах (полках) при условии, если такие стеллажи имеют решетки и запираются на замок.
286. В хранилищах необходимо хранить достаточное количество брезентовых мешков для перевозки ценностей, пломб, шпагата на случай срочной эвакуации ценностей.
Количество мешков определяется исходя из объема хранения в кладовых денежной наличности и др. ценностей, и в случае необходимости, одновременного вывоза всех ценностей резервных фондов, оборотной (операционной) кассы и документов. Мешки должны быть упакованы в один мешок, который должен быть опечатан печатями 3-х должностных лиц. На другие цели использовать данные мешки запрещается.
Денежную наличность оборотной (операционной) кассы в денежном хранилище разрешается хранить в тележках, которые после проверки должностными лицами вложенных в них денег, закрываются заведующим кассой на ключ. Если в тележках хранится денежная наличность оборотной (операционной) кассы, подготовленная кассирами для совершения на следующий рабочий день расходных операций, то указанные тележки закрываются на ключ и пломбируются пломбирами соответствующих кассиров. Каждая тележка снабжается ярлыком с указанием на нем даты, подписи, именного штампа кассира, готовившего деньги, и общей суммы вложенных денег.
287. В денежном хранилище должны раздельно храниться:
а) резервные фонды;
б) наличные деньги оборотной (операционной) кассы, сверхлимитные остатки операционных касс.
При этом предварительно подготовленная денежная наличность для выдачи за счет денег оборотной (операционной) кассы хранится отдельно от других ценностей оборотной (операционной) кассы;
в) иностранная валюта (чеки);
г) золото, платина и другие драгоценные металлы;
д) прочие ценности.
После каждого вложения или изъятия денег из хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие оставшихся в денежном хранилище ценностей соответствует данным учета (описей или книги учета резервных фондов, оборотной или операционной кассы).
При размещении в двух и более денежных хранилищах, стеллажах (полках) одного и того же вида ценностей или одного и того же достоинства банкнот или монеты, по каждому такому хранилищу, стеллажу (полке) составляется опись вложенных в них ценностей с указанием в ней даты и суммы фактического вложения (приложение № 25). Описи подписываются заведующим кассой и хранятся на стеллажах (полках) вместе с ценностями или в отдельной папке в денежном хранилище.
Деньги, предварительно подготовленные для выдачи клиентам, хранятся в отдельном шкафу (полке, стеллаже или тележке).
Каждый отдельный шкаф, стеллаж, полка должны быть заперты на ключ заведующим кассой. Ключи должны храниться в денежном хранилище в шкафу заведующего кассой.
Все металлические шкафы, стеллажи, сейфы, находящиеся в кладовых, а также сейфы, металлические шкафы, копилки, находящиеся в кассовом узле, должны быть пронумерованы путем проставления на них порядкового номера.
288. При приеме денег и ценностей в денежные хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, лично каждый проверяют:
денежные билеты — полные, неполные и сборные пачки по числу корешков и надписям на накладках, а монету — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам;
денежные билеты, просчитанные заведующим кассой и упакованные в соответствии с п. 171 в пачки, — полистным пересчетом:
монету, пересчитанную и расфасованную в соответствии с п. 171 по количеству пакетов, тюбиков и суммам, обозначенным на них. Монета, находящаяся на лотках, принимается в объявленной заведующим кассой сумме;
денежные билеты, предварительно подготовленные для выдачи, — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам);
иностранную валюту и валютные платежные документы, сформированные по видам, достоинствам и упакованные в порядке, установленном настоящей Инструкцией, в полные, неполные и сборные пачки — по числу корешков и надписям на накладках, а монету в опломбированных мешках — по обозначениям на прикрепленных к ним ярлыках. Отдельные денежные билеты и платежные документы, а также монету, не упакованную в установленном порядке в мешки, — путем сплошного пересчета.
При этом до приема в денежные хранилища поступающая от кассиров обменных пунктов, а также приходно-расходных касс, осуществляющих операции по валютному обслуживанию граждан, иностранная валюта и платежные документы в инвалюте должны быть под контролем заведующего кассой подвергнуты специально выделенным кассиром полистному контрольному пересчету с проверкой их платежности и вновь упакованы в установленном порядке. На бандеролях корешков и верхних накладках пачек, помимо подписи кассира, считавшего и формировавшего ценности, его именного штампа и штампа с наименованием учреждения и кода банка, даты упаковки, указываются вид ценностей, достоинство и сумма вложения (по номиналу):
чековые, вкладные и квитанционные книжки в исправной упаковке Гознака или учреждения банка Республики Узбекистан — по пачкам без полистного пересчета;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке) — поштучно или полистно.
289. Находящиеся в резервных фондах оборотной (операционной) кассе годные денежные билеты должны храниться отдельно от ветхих денежных билетов.
Денежные билеты и монета в упаковке кассиров банков может храниться в резервных фондах, оборотной (операционной) кассе без их полистного пересчета и пересчета по кружкам в течение 2-х лет со дня их формирования.
В хорошо оборудованных денежных хранилищах метки с монетой могут храниться на полу.
Иностранная валюта (чеки, ценные бумаги) хранится в пачках или пакетах, а монета — в мешочках, раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты — по ее достоинствам.
290. Ценности на хранении, учитываемые на счетах непредвиденных обстоятельств № 93609 (учет их ведется отдельными лицевыми счетами), хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты — в порядке номеров ценностей. Монета хранится упакованной в пакеты. К пакету по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102 с обозначением владельца, рода ценностей, номера ценности, даты зачисления на счет и суммы.
291. Все бланки строгой отчетности учитываются на счетах непредвиденных обстоятельств № 93609 на отдельных лицевых счетах как в книжке, так и в отдельных листах, в условной оценке один сум за каждую книжку или лист.
В кассе ведется учет находящихся в денежном хранилище бланков строгой отчетности по их видам в книге 0482171 или, по усмотрению главного бухгалтера — на бланках лицевых счетов 0407001 б, с указанием оценки остатка бланков к концу дня.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей учреждения банка, или специально выделенного контролера проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров.
Чековые книжки выдаются по заявкам учреждений банков для дальнейшего их оформления и выдачи клиентам. Дефектные и испорченные книжки погашаются клинообразной вырезкой части бланка, предназначенной для подписей, и до их уничтожения, специальной комиссией учитываются на счете № 93609 при актах, составленных за подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в которых подробно перечисляются признаки дефектности книжек.
292. Деньги и другие ценности могут выноситься из денежных хранилищ для контрольного пересчета и ревизии только в помещение кассы.
Вынос ценностей резервных фондов производится под расписку в книге 0462123, в которой указываются причины выноса ценностей и записи производятся по видам ценностей, а денежных билетов, кроме того по достоинствам.
Книга 0482123 должна постоянно храниться в денежном хранилище и после использования передается в архив со сроком хранения 3 года.
Денежная наличность оборотной (операционной) кассы передается на контрольный пересчет под расписку в книге 0482155 и контрольным листам. При этом в книгах 0482155 указывается, что денежная наличность принята и выдана на контрольный пересчет (ежемесячный или при ревизии).
293. Имеющиеся в наличии денежные билеты, монета и другие ценности в денежных хранилищах учитываются в книгах 0482120 и 0482141.
Книги ведутся заведующим кассой. Стеллажи, полки, тележки, сейфы и металлические шкафы, используемые для хранения ценностей, по окончании совершения операций, независимо от наличия в них ценностей, должны быть закрыты на ключ.
294. Перед закрытием денежных хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны непосредственно в денежных хранилищах проверить:
а) все ли подлежащие хранению в хранилищах ценности, книги и документы внесены в хранилище;
б) соответствует ли фактическое наличие резервных фондов, оборотной (операционной) кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах 0482120 и 0482141.
В тех случаях, когда денежная наличность резервных фондов размещена в нескольких денежных хранилищах, а при вложении или изъятии фактическое наличие резервных фондов в хранилищах в соответствии с п. 300 было уже проверено, сверка остатков резервных фондов, указанных в книге 0482141, может производиться по описям (приложение № 25);
в) все ли шкафы, окна, ставни закрыты, шторы задернуты, а вентиляторы и свет выключены.
Одновременно с этим главный бухгалтер обязан сверить остатки ценностей, записанные в книгах 0482120 и 0482141, с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета.
Остатки наличной иностранной валюты и платежных документов в инвалюте должны ежедневно сверяться с лицевыми счетами иностранных валют, которые ведут учетно-операционные работники.
295. Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же должностных лиц.
Если операции по покупке и продаже иностранной валюты значительны, остатки наличной иностранной валюты и оплаченных валютных платежных документов учитываются в отдельной книге 0482121. В этом случае в общую книгу 0482120 остатки по этим ценностям не записываются.
296. В книгах 0482120, 0482121, 0482141 производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый операционный день до закрытия денежных хранилищ.
Если операции с резервными фондами и иностранной валютой не производились, разрешается остатки в книгах 0432121 и 0482141 на следующий день не выводить.
Эти книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня — в денежном хранилище.
297. Денежные хранилища, в которых хранятся денежная наличность оборотной (операционной) кассы, резервных фондов и другие ценности, открываются и закрываются на три ключа и опечатываются печатями трех должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Ключи от денежных хранилищ должны находиться:
первый ключ — у заведующего кассой;
второй ключ — у руководителя;
третий ключ — у главного бухгалтера.
Должностные лица обязаны обеспечить надлежащее хранение ключей от денежных хранилищ и должностных печатей, исключающее какую-либо возможность использования этих ключей и печатей в рабочее и нерабочее время другими лицами.
298. Все денежные хранилища, сейфы, металлические шкафы, копилки, в которых хранятся деньги и ценности, должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями трех должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, скрепленном гербовой печатью учреждения банка, сдается на хранение в ближайшее учреждение банка.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного тремя должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, заверенного гербовой печатью.
Проверка дубликатов ключей производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях и проверках, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, обследованиях организации кассовой работы.
При временной смене руководителя учреждения банка квитанция и сопроводительное письмо о сдаче дубликатов ключей передается лицу, его заменяющему, о чем делается отметка в акте приема-передачи ценностей кладовых, наряду с передачей основных ключей.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому учреждению банка вместе с копиями описи и сопроводительного письма в сейфе руководителя и учитывается на счетах непредвиденных обстоятельств № 93609 в оценке 1 сум.
В случаях изъятия дубликатов ключей из мест хранения должностным лицами, ответственными за сохранность ценностей, составляется и подписывается акт с указанием причин их изъятия. Акт приобщается к ордеру счетов непредвиденных обстоятельств № 93609.
299. Вход в денежное хранилище разрешается только должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, которые имеют ключи, печати от денежного хранилища, причем входить в хранилище и выходить и него могут лишь все вместе.
Другие работники банка могут входить в денежное хранилище только с разрешения руководителя или его заместителя, если ему предоставлено право совершения операций с резервными фондами, оборотной (операционной) кассой, обязательно в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
В рабочие дни все денежные хранилища подлежат обязательному открытию, осмотру и проверке должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.
300. Перед открытием денежных хранилищ должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны должны проверить, не имеют ли повреждений двери, замки, шпагат и печати, а также (ввинченные и приваренные) спецушки, через которые продевается шпагат, после чего расписаться в журнале 0482161 в приеме от охраны оттисков печатей, которыми опечатаны денежные хранилища.
В случае повреждения дверей, замков, шпагата или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в денежное хранилище об этом немедленно, до открытия хранилища, составляется акт, подписываемый всеми должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и представителем охраны, принимаются необходимые меры на месте, также сообщается вышестоящему управлению банка.
Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата, и после осмотра хранилищ оттиски печатей уничтожаются.
При нарушении целости окон, стен, пола, потолка необходимо немедленно произвести проверку наличия ценностей с составлением об этом акта. В этом случае оттиски печатей не уничтожаются.
301. В течение рабочего дня денежные хранилища должны быть закрыты на ключи, а при наличии в них ценностей, кроме того, опечатаны печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Прием хранилищ от охраны, опечатывание и сдача их по окончании рабочего дня охране производится в присутствии постового. В книге 0482161 указывается фактическое время открытия, закрытия хранилищ и сдачи их охране.
Книги 0482161 заводятся для сдачи охране и приема от нее хранилищ отдельно по каждому их виду (резервных фондов, оборотной (операционной) кассы, вечерних касс, касс пересчета (в случае хранения денежной наличности в нерабочие дни).
При этом печати должны налагаться поверх шпагата на дощечку с углублениями для печатей в следующей последовательности от узла шпагата: первая — заведующего кассой; вторая — главного бухгалтера; третья — руководителя.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери денежного хранилища таким образом, чтобы не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей. Для опечатывания денежных хранилищ должен применятся исключительно сургуч. Дощечки для наложения сургуча должны иметь необходимые углубления и наплыв сургуча при наложении печатей должен находиться в пределах диаметра этих углублений.
302. В приеме опечатанного денежного хранилища работник охраны расписывается в журнале 0432161, предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей денежных хранилищ и т. п. вручается охране под расписку, которая хранится у руководителя учреждения банка. Журнал 0482161 хранится у заведующего кассой.
303. Для опечатывания денежных хранилищ, а также опечатывания или опломбирования пачек с денежными билетами и мешков с монетой должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и другие работники должны быть снабжены металлическими печатями (пломбирами или клише) с оттиском наименования учреждения банка или его кода и порядкового номера печати (пломбира или клише).
Указанные работники обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей, пломбиров, именных штампов, клише с личным кодом, ключей от денежных хранилищ, исключающие какую-либо возможность использования их другими лицами.
304. Все печати и ключи от денежных хранилищ (сейфов, металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в учреждении банка, должны быть зарегистрированы в специальной книге учета (приложение № 26), которая ведется руководителем или выделяемым по его письменному распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями. Выдача пломбиров, ключей и печатей, именных штампов и клише производится под расписку в этой книге.
В случае использования денежных хранилищ (сейфов, металлических копилок) разными кассовыми работниками во внерабочее время заводятся книги по передаче ключей и печатей отдельно по кассе пересчета и вечерней кассе. Указанные книги хранятся у заведующего кассой, и прием-передача осуществляется через него.
В случае временного отсутствия (болезни, ухода в трудовой отпуск) кассира пломбир сдается работнику, ведущему их учет, без права передачи его другому кассиру.
305. Неиспользуемые в работе, а также неисправные печати, ключи пломбиры, клише и именные штампы хранятся в денежном хранилище в одном из шкафов, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей.
В случае утраты ключа от денежного хранилища (сейфа, металлического шкафа) должен быть изменен секрет замка. К указанной работе привлекаются проверенные и имеющие соответствующий допуск лица.
Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей комиссией, назначенной руководителем учреждения банка, в обязательном порядке составляется акт. В нем указываются причины изменения секрета замка и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся постоянно в специальном деле у руководителя учреждения банка. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности, в зависимости от обстоятельств дела.
306. Кассирам категорически запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять деньги, ценности, пломбиры, печати, именные штампы, клише с личным кодом, ключи от денежных хранилищ в открытом виде, незапертыми в сейфы, металлические шкафы, тележки или ящики столов. Также категорически запрещается оставление ключей во время производства операций в скважинах замков дверей денежных хранилищ, сейфов, металлических шкафов, вмонтированных в столах металлических копилок, тележек, предназначенных для хранения денег и ценностей.
В случае, когда кассовый работник вынужден внезапно оставить рабочее место по болезни или другим причинам, находящиеся у него под отчетом ценности, по возможности, должны быть тут же приняты и пересчитаны заведующим кассой, если в отсутствии кассира, то ценности принимаются и пересчитываются комиссионно (завкассой, управляющий, главный бухгалтер), о чем составляется акт, при необходимости денежная наличность передается другим кассирам.
Кассовые работники должны обеспечиваться специальной одеждой (халатами).
Начальники отделов кассовых операций (завкассами) обязаны регулярно проверять правильность передачи денежной наличности между кассирами по книгам 0482155 и контрольным листам, скрепляя произведенную проверку подписями в указанных книгах и контрольных листах.
307. Все книги учета 0482114, 0482120, 0482121, 0482123, 0482141, 0482152, 0482154, 0482160, 0482161, 0482172 (в которых осуществляется регистрация, выдача, прием денежной наличности и др. ценностей, сдачи денежных хранилищ под охрану, учета пломбиров, печатей, ключей, книга регистрации проверок кассовой работы в учреждениях банков Республики Узбекистан) (приложение № 27) должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены сургучной печатью руководителя учреждения банка. В них учиняется запись о количестве пронумерованных листов и заверяются подписями трех должностных лиц.
Раздел 2. Ревизия ценностей
308. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах учреждений банков Республики Узбекистан, и проверка порядка их хранения производится:
а) по распоряжениям руководителя учреждения банка не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января нового года (приложение № 28).
б) при смене руководителя, главного бухгалтера или заведующего кассой;
в) при временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (приложение № 29);
г) в других случаях — по распоряжениям руководителей соответствующих управлений банков Республики Узбекистан или Центрального банка Республики Узбекистан.
309. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей производится составом лиц, назначаемым письменным приказом руководителя учреждения банка, по указанию которого производится ревизия. К проведению ревизии привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, один из которых назначается ее руководителем. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий несет руководитель учреждения банка, назначивший ревизию.
Ежеквартальная ревизия может не производиться в том случае, когда в данном квартале в учреждении банка была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения банка Республики Узбекистан. Разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех месяцев.
Ревизия в связи со сменой руководителя учреждения банка должна возглавляться представителем вышестоящего учреждения банка Республики Узбекистан, назначенным приказом Председателя (начальника управления соответствующего банка).
Лица, не работающие в данном учреждении банка, к проведению ревизии допускаются при наличии удостоверения за подписью руководителя вышестоящего учреждения банка, скрепленного оттиском гербовой печати, а также допуска в кассовый узел.
Не разрешается совмещать ежеквартальные внезапные ревизии с ревизиями, проводимыми по состоянию на 1 января, ревизиями, связанными с временной сменой должностных лиц и др. случаями.
310. Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствие должностного лица об этом особо отмечается в акте за подписями всех участников ревизии.
311. Проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода операций учреждения банка.
Ревизия производится внезапно, с проверкой всех ценностей, по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая бы исключила возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
Приступив к ревизии, ее руководитель опечатывает сургучной печатью все денежные хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо от наличия в них ценностей на момент начала проверки, берет под свой контроль всю денежную наличность оборотной (операционной) кассы, резервных фондов и другие ценности, выясняет, не имеется ли ценностей и сумок с денежной наличностью и ценностями в вечерней кассе и кассе пересчета, под ответственностью инкассаторов, и при наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.
До полного обревизования касс, резервных фондов и др. ценностей доступ должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в денежные хранилища разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денег и ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание денежных хранилищ и сейфов и сдает их под охрану в установленном порядке. Печать руководителя ревизии накладывается на дощечке выше печатей должностных лиц ревизуемого учреждения банка.
312. Денежные билеты, монета и другие ценности для контрольного пересчета отбираются лично руководителем ревизии.
Пачки и мешки с поврежденной упаковкой и неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному и поштучному пересчету.
При освобождении руководителя учреждения банка, главного бухгалтера или заведующего кассой от обязанностей, связанных с хранением ценностей, денежные билеты и монета, находящиеся в резервных фондах, оборотной (операционной) кассе подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам.
Руководитель вышестоящего учреждения банка в приказе на прием-передачу дел может продлить установленный срок или разрешить произвести выборочный полистный и поштучный пересчет находящейся в резервных фондах оборотной (операционной) кассе денежной наличности.
Выборочному полистному и поштучному пересчету может быть подвергнута денежная наличность также при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, освобожденных в установленном порядке от обязанностей, связанных с хранением резервных фондов, оборотной (операционной) кассы и совершением операций по ним.
313. Ревизия денежных билетов, монеты и других ценностей производится в следующем порядке:
а) денежные билеты оборотной (операционной) кассы вначале проверяются по пачкам и корешкам, монета — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (лоткам), а предварительно подготовленные для выдачи и упакованные деньги — по надписям на ярлыках, прикрепленных к меткам. Общая сумма денег сличается с данными книги 0482120. После указанной проверки денежные билеты и монета подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам.
В крупных учреждениях банков денежная наличность, находящаяся в оборотной (операционной) кассе, при ежеквартальных внезапных ревизиях ценностей, связанных с временной сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, может быть подвергнута пересчету в размере, определяемом руководителем учреждения, по распоряжению которого производится ревизия.
Ревизующий, передавая кассиру денежные билеты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью денежных билетов для контроля. Кассир, пересчитав деньги, сообщает их сумму или количество билетов, к которым ревизующих прибавляет сумму денег или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества билетов) оставленные на контроле денежные билеты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в установленном порядке. При несоответствии деньги должны быть пересчитаны ревизующим, после чего вновь пересчитаны и обандеролены в установленном порядке кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с несрезанной пломбой (полиэтиленовый пакет) от вскрытой пачки должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всех денег, находящихся в пачке.
Поручать пересчет денег тем кассовым работникам, которые их формировали, разрешается только в отдельных случаях;
б) денежные билеты и монета, находящиеся в кассе пересчета, проверяются полистным пересчетом и по кружкам в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем учреждения банка, по распоряжению которого производится ревизия;
в) невскрытые сумки с проинкассированной выручкой торговых и других организаций, денежной наличностью и ценностями касс банка при предприятиях, находящиеся в кассе пересчета, в вечерней кассе и под ответственностью инкассаторов, сверяются с данными накладных, журналов учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних сумок, реестров, путевых ведомостей и справок о количестве выданных порожних сумок и явочных карточек инкассаторам при выезде их на маршруты. При выявлении сумок, имеющих повреждения, с нарушенными пломбами и печатями, либо с пломбами и печатями, не соответствующими образцам, находящиеся в них деньги пересчитываются полистно. В необходимых случаях для участия в пересчете денег могут быть приглашены представители соответствующих предприятий и организаций (при необходимости органов внутренних дел);
г) денежные билеты, находящиеся в резервных фондах, вначале проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках к мешкам с предварительно подготовленными суммами для выдачи, а монета — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, и, кроме того, полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем учреждения банка, по распоряжению которого производится ревизия. Денежные билеты и монета в сборных пачках (мешках) в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) полностью пересчитываются;
д) иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (лоткам), верхним накладкам, и, кроме того, полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем учреждения банка, по распоряжению которого производится ревизия. При этом свободно конвертируемая валюта и дорожные чеки в этой валюте подвергаются сплошному полистному пересчету и пересчету по кружкам. В необходимых случаях к пересчету в установленном порядке могут быть привлечены кассиры обменных пунктов, осуществляющие операции по валютному обслуживанию граждан;
е) вкладные книжки, трудовые книжки и вкладыши к ним, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, поштучным и полистным пересчетом в размере, определяемом руководителем ревизии или соответственно руководителем учреждения банка, по распоряжению которого производится ревизия;
ж) все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке.
314. После пересчета денежных билетов, монеты и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг 0482120 и 0482141 ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.
Суммы расписок и других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей у кассира. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы в доходы банка и возврату не подлежат.
В случае обнаружения недостачи или излишка денежных билетов все пачки, сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или излишек, подлежат полистному пересчету. По усмотрению руководителя ревизии такой проверке подвергается и монета при выявлении ее недостачи или излишка в мешке.
315. О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. При установлении недостачи или излишка денег и ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей копия актов направляется вышестоящему учреждению банка, а в случаях, связанных с резервными фондами, также Центральному банку Республики Узбекистан.
При ревизии, связанной со сменой должностного лица, ответственного за сохранность ценностей, подписание документов, связанных с хранением резервных фондов, наличности оборотной (операционной) кассы и других ценностей, а также совершением операций с ними, производится лицом, сдающим деньги и ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.
Помимо ревизии сохранности денежных билетов, монеты и других ценностей, находящихся в резервных фондах, оборотной (операционной) кассах учреждений банков, ежеквартально, по плану, составленному руководителем учреждения банка, производится проверка организации кассовой работы, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета и хранения ключей, печатей, штампов, пломбиров, инкассации денежной выручки, организация работы вечерней кассы.
К проведению проверки привлекаются подготовленные для этой цели работники учреждения банка, изучившие указанные участки работы.
В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков, фамилий работников, допустивших нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.
Все произведенные проверки регистрируются в книге, в которой указываются фамилия и должность проверяющего, проверенный им участок, время проведения проверки, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний не имеется) (приложение № 27).
Руководители учреждений банков обязаны в пятидневный срок рассмотреть результаты произведенных ревизий и проверок и безотлагательно устранить выявленные недостатки, а также принять меры к организации работы в строгом соответствии с настоящей Инструкцией.
316. Кроме ревизий денежных билетов, монеты и других ценностей резервных фондов, руководители учреждений банков обязаны обеспечить проведение не реже одного раза в месяц контрольного пересчета денег, находящихся в резервных фондах, оборотных (операционных) касс в порядке, указанном в третьем и четвертом абзацах литеры «а» пункта 313, лично отбирая для этого в основном пачки денежных билетов и мешки с монетой в упаковке кассиров данного банка.
Контрольный пересчет производится под наблюдением одного из должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного работника, не связанного с выполнением операций с ценностями. Подвергнутые пересчету деньги упаковываются в установленном порядке кассирами, считавшими их. В левой части на бандеролях, верхних накладках и ярлыках проставляется штамп «Контрольный пересчет».
В тех случаях, когда контрольный пересчет и объединение при этом неполных пачек денежных билетов, находящихся в операционной кассе производится заведующим кассой, контроль осуществляется руководителем или главным бухгалтером учреждения банка.
317. При выявлении неправильных вложений денег в пачки с денежными билетами, излишки приходуются в доходы банка, выявившего излишки, составляется акт 0482145 (приложение № 30) в 4-х экземплярах, первый из которых при сопроводительном письме направляется учреждению банка, допустившему излишки, второй — областному, (Каракалпакскому Республиканскому, Ташкентскому городскому) управлению банка, третий — вышестоящему учреждению банка для сведения, четвертый — остается в кассовых документах дня учреждения банка, выявившего излишки.
См. предыдущую редакцию.
При выявлении недостач составляется акт 0482145 (при выявлении неплатежных, фальшивых билетов — акт 0482145а) в 4-х экземплярах, первый экземпляр акта с верхней накладкой, 10 бандеролями, обвязкой с пломбой (полиэтиленовых пакетом) от пачки, в которой выявлена недостача (неплатежный, фальшивый билеты), при сопроводительном письме направляются учреждению банка, допустившему недостачу, второй — областному, Каракалпакскому Республиканскому, Ташкентскому городскому управлениям банка, третий — вышестоящему учреждению банка для сведения, на основании четвертого экземпляра акта сумма недостач относится на счет № 19997.
(абзац второй пункта 317 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Учреждение банка, получившее акт о недостаче (фальшивом, неплатежном денежном билете), после рассмотрения должно взыскать недостачу с виновного лица и возместить указанную сумму банку—отправителю акта.
318. Обнаруженные излишки денег приходуются по кассе и зачисляются в доходы банка. Возврат зачисленных на этот счет сумм может производиться по ходатайству предприятий, организаций и учреждений путем зачисления их на счета, а также отдельных лиц с разрешения руководителя учреждения банка после рассмотрения обстоятельств, подтверждающих принадлежность им образовавшихся излишков. Излишки денег, выявленные в упаковке предприятий Гознака, зачисляются в доходы банка.
См. предыдущую редакцию.
319. Все недостачи денег независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и относятся на счет № 19997 по лицевому счету работника, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.
(абзац первый пункта 319 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Недостачи, обнаруженные в резервных фондах оформляются в том же порядке, что и недостачи в кассе, причем недостающая в резервных фондах сумма немедленно пополняется из оборотной кассы, недостачи, выявленные в резервных фондах региональных расчетно-кассовых центрах пополняются из оборотной кассы расчетно-кассового центра по подчиненности.
320. Если недостача денег и других ценностей является результатом растраты, халатности или хищения, руководитель учреждения банка должен немедленно уведомить об этом следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями сотрудника банка, у которого обнаружена недостача. К акту 0482145, высылаемому в управление банка, прилагается специальное сообщение за подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения банка с указанием в нем места и даты происшествия; даты его обнаружения; характера происшествия (растрата, хищение, ограбление подлог); суммы причиненного ущерба; должности, фамилии, имени и отчества виновного лица; времени его работы в банке и мер, принятых к обеспечению интересов банка и поступлению средств в погашение ущерба.
См. предыдущую редакцию.
321. Недостачи денег и ценностей, возникшие в результате растрат, хищений и других злоупотреблений, списываются с соответствующих счетов, на которых учитывались эти ценности, в установленном для учета этих ценностей порядке и относятся на виновных лиц по счету № 19997.
(абзац первый пункта 321 в редакции постановления Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
Денежная наличность и металлическая монета в упаковке кассиров, допустивших неправильные вложения, должна быть пересчитана полностью.
Никаких рассрочек в уплате задолженности по причиненному банку материальному ущербу, как правило, не допускается. В необходимых случаях должны быть приняты меры к наложению в установленном порядке ареста на имущество должника.
Вся переписка по хищениям и растратам, другим злоупотреблениям, а также недостачам сдается в архив лишь после полного погашения задолженности или списания этого долга с баланса банков.
Раздел 3. Ответственность должностных лиц за сохранность ценностей и соблюдение установленных правил работы с ценностями и эмиссионно-кассовой дисциплины
322. Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей в резервных фондах, оборотной (операционной) кассах, состояние инкассации денежной выручки и перевозки ценностей несут:
а) начальники Главных управлений Центрального и коммерческих банков, руководители учреждениям банков, руководители Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан;
323. Наряду с руководителями учреждений банков Республики Узбекистан ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в учреждениях банков Республики Узбекистан, а также за четкое кассовое обслуживание предприятий, организаций, учреждений и населения несут главные бухгалтера, начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами), а за своевременный сбор, перевозку ценностей и обеспечение сохранности при этом — начальники управлений, отделов (участков) инкассации или лица, выполняющие их обязанности.
324. Все работники учреждений банков Республики Узбекистан, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать установленные настоящей Инструкцией правила ведения и учета эмиссионно-кассовых (кассовых) операций и правила хранения денег и ценностей. При обнаружении допущенных работниками каких-либо нарушений они не могут ссылаться на незнание указанных правил.
325. Руководители, главные бухгалтера и заведующие кассами учреждений банков Республики Узбекистан обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы банка, и перечислением денег из оборотных касс сверх установленных лимитов в резервные фонды.
Учреждениям банков Республики Узбекистан категорически запрещается производить расходные операции во внеоперационное время.
О каждом случае хищения денег и ценностей, кассового просчета свыше 1000 суммов и нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины, а также принятых мерах руководители учреждений банков Республики Узбекистан докладывают по подчиненности, а о случаях незаконного выпуска денег в обращение, хищения денег из резервных фондов — Центральному банку Республики Узбекистан. При утрате ценностей во время перевозок, сумок — во время инкассации, всякого рода чрезвычайных происшествиях на дорогах во время перевозки ценностей — Хозрасчетному объединению инкассации и Центральному банку Республики Узбекистан.
326. Кассовым и инкассаторским работникам категорически запрещается:
а) передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящей Инструкцией и другими указаниями Центрального банка Республики Узбекистан;
б) непосредственно выполнять поручения предприятий, объединений, организаций, учреждений и граждан на получение или взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать от них непосредственно документы на взнос денег или на получение денег, минуя бухгалтерских работников;
в) хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями банков Республики Узбекистан.
327. Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежные и фальшивые билеты и монету и иные недостатки в работе, причинившие материальный ущерб банку. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством независимо от того, когда и в каком учреждении банка обнаружены засвидетельствованные актами форм 04028145 и 04028145-А недостачи, неплатежные и фальшивые денежные билеты или другие дефекты в упакованных ими ценностях. Инкассаторы несут полную материальную ответственность за сохранность денег и других ценностей, принятых ими для доставки по назначению (рекомендуем при заключении договора использовать приложение № 3).
С изданием настоящей Инструкции отменяются: Инструкция Центрального банка Республики Узбекистан от 5 июня 1995 г. № 23 «По эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях банков Республики Узбекистан».
Первый заместитель председателя Правления Центрального банка Республики Узбекистан М. НУРМУРАТОВ
ПРАВИЛА
определения признаков платежности сума Центрального банка Республики Узбекистан образца 1994 года
1. Платежными являются банкноты Центрального банка Республики Узбекистан сума, не вызывающие сомнения в их подлинности и сохранившие полностью слова, обозначающие их достоинство, изображение Герба Республики Узбекистан, буквенной серии и номера, не имеющих следов умышленной порчи.
Все государственные, общественные, частные, акционерные объединения, организации и учреждения вне зависимости от вида собственности обязаны беспрепятственно принимать в платежи и сдавать в учреждения банков в составе денежной выручки также банкноты:
а) имеющие проколы, надрывы в любой части билета, в том числе, затрагивающие обозначения признаков платежности, протертости, пятна, карандашные и чернильные надписи, которые являются годными к обращению.
б) разорванные и склеенные, если отдельные части билета бесспорно принадлежат одному и тому же билету;
в) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную окраску, обожженные и прожженные (кроме частей, обозначающих достоинство банкноты цифрами и прописью), разукрашенные, расписанные, разрисованные;
г) не сохранившие своей полной величины.
2. Платежной является металлическая монета, не вызывающая сомнений в ее подлинности и сохранившая, независимо от характера повреждения свою полную величину и изображение достоинства на лицевой стороне.
3. Учреждения банков Республики Узбекистан обязаны отсортировывать и зачислять в разряд ветхих:
монету деформированную, сплющенную, истертую, продырявленную, резанную, ломанную, травленную в кислоте, с напаем каких-либо металлов, поврежденную огнем, позеленевшую и почерневшую.
Непосредственно в банках подлежат обмену и зачислению в разряд ветхих банкноты и монеты, не вызывающие сомнения в их подлинности, сохранившие:
билеты достоинством 1-3 сумма. — правую часть банкноты, с обозначением достоинств цифрами;
билеты достоинством 5, 10, 25, 50, 100 сум., сохранившие центральную часть банкноты с указанием на них полностью достоинства цифрами и прописью, билеты достоинством 200 сум., сохранившие центральную часть банкноты с указанием на ней полностью достоинства банкноты цифрами и слово «сум»;
и монета, на которой просматривается ее достоинство.
5. При приеме поврежденных денежных билетов на экспертизу клиентом пишется заявление, составляется опись.
| | | | |
| В_________________________________________________________________________________________ От________________________________________________________________________________________ | |||
|
(наименование организации, фамилия, имя, отчество клиента) | |||
| Адрес:_____________________________________________________________________________________ | |||
|
| |||
|
Прошу принять на экспертизу поврежденные денежные билеты: | |||
|
№ пп |
Достоинство |
Сумма |
Номер билета |
|
_______________ |
_______________________ |
_______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ |
_______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ |
| | ИТОГО: ________________________________________________________________сум | ||
| __________________________________________________________________________________________ | |||
|
(сумма цифрами и прописью) | |||
| поврежденных_____________________________________________________________________________ | |||
|
(обстоятельства повреждения) | |||
| ___________________________________________________________________________________________ Приложение:_______________________________________________________________________________ | |||
|
(справка о пожаре, крушении и т. д.) | |||
| «__»______________________19 _____г. |
| ||
| | |
(подпись должностного лица организации или предъявителя поврежденных билетов) | |
|
| |||
| |
| ||
| | | | | | |
|
В РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТ | |||||
|
| |||||
| |
(наименование учреждения банка) | ||||
|
№№ |
Наименование организации или лица сдающего поврежденные денежные билеты |
Достоинство |
Серия № билета |
Характер повреждения |
Заключение эксперта |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| Всего сум ____________________________________________________________________________ | |||||
|
(сумма цифрами и прописью) | |||||
| Руководитель учреждения банка | _________________________________________________ | ||||
Главный бухгалтер |
_________________________________________________ | ||||
Завкассой |
_________________________________________________ | ||||
| | | |
(подписи) |
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор Расчетно- кассового центра Ташгоруправления ___________________________ |
|
| ___________________________________________________________________________________________ | |
| Решение___________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ | |
«__» _______________________________199__г. |
Главный эксперт Центрального банка Республики Узбекистан ______________________ |
|
| |
| Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту, 3-ий остается в учреждении банка отправителя. Графы 4-5 — заполняются РКЦ Ташгоруправления. | |
|
|
|
|
____________________________________ |
_______________________________ |
|
(учреждение банка) |
_______________________________ |
ИЗВЕЩЕНИЕ
__________________ банка сообщает, что сданные Вами на экспертизу денежные билеты рассмотрены в Расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка по г. Ташкенту и признаны неплатежными в сумме _____________ сум., в связи с чем в обмене их отказано.
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
на организацию кассы банка при предприятии или организации
| «____»_____________________________19__г. | гор__________________________________________ |
___________________________________________________________________________________________ | |
|
(наименование учреждения банка) | |
| именуемый в дальнейшем «Банк», в лице _______________________________________________________ | |
| | (руководитель учреждения банка |
|
___________________________________________________________________________________________ | |
| ____________________________________________________________________ именуемый в дальнейшем | |
|
(наименование предприятия, организации) | |
| «Предприятие», в лице _______________________________________________________________________ | |
| | (руководитель предприятия |
| ___________________________________________________________________________________________ | |
|
организации, Ф.И.О.) | |
| с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем: | |
1. Банк открывает в помещении Предприятия кассу для приема и обработки денежной выручки.
2. Касса Банка при Предприятии производит прием (инкассацию) от работников Предприятия рассортированных по достоинствам, а также негодные к обращению и ветхие денежные билеты и монеты с оформлением этого приема соответствующими документами, предусмотренными указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.
3. Банк по согласованию с Предприятием может устанавливать отдельным кассирам Предприятия порядок сдачи выручки в кассу Банка в инкассаторских сумках. В этих случаях Предприятие представляет в кассу Банка образец оттиска пломбира, которым будут пломбироваться сумки с деньгами, а для наблюдения при вскрытии в кассе Банка сумок и пересчете выручки выделяет своего представителя.
4. Для производства операций в кассе Банка Предприятие предоставляет Банку бесплатно надлежаще оборудованное, отапливаемое, освещаемое и убираемое отдельное помещение, обеспечивает за свой счет кассу Банка охраной, средствами технической защиты (охранно-пожарной и тревожной сигнализации). Ремонт помещения кассы Банка Предприятие производит также за свой счет.
Предприятие обеспечивает сопровождение инкассаторов при Центральном банке Республики Узбекистан при следовании с ценностями из кассы до автомашины работниками охраны Предприятия.
Ответственность за хищения, которые могут возникнуть в результате отсутствия, либо необеспечения надлежащей охраны кассы Банка несет Предприятие.
5. Банк обеспечивает кассу Банка при Предприятии счетно-денежными машинами, мешками и материалами для упаковки денег.
Перевозку денег из кассы Банка производит аппарат инкассации при Центральном банке Республики Узбекистан.
За прием (инкассацию) выручки Предприятие уплачивает с каждой принятой (проинкассированной) тысячи сум. ______________________________________________________________________________ сум.
Причитающаяся Банку сумма списывается со счета Предприятия распоряжением учреждения банка.
6. Сотрудники кассы Банка при Предприятии в операционной работе руководствуются правилами и инструкциями Центрального банка Республики Узбекистан.
Материальную ответственность за убытки Предприятия, возникшие вследствие неправильных, небрежных или преступных действий работников кассы Банка при Предприятии, несет Банк.
7. Работа в кассе Банка производится в часы по согласованию с Предприятием.
8. Предприятие обязано ознакомить своих работников с установленными правилами приема и пересчета Банком денежной выручки, а также порядком работы кассы Банка на Предприятии.
9. Все споры и иски, которые могут возникнуть между Банком и Предприятием в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в установленном законом порядке.
10. Настоящий договор заключается на неопределенный срок и каждой стороне предоставляется право расторгнуть договор с предупреждением другой стороны за один месяц.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр — Банку;
Второй экземпляр — Предприятию.
Адреса сторон:
Банка __________________________________________________________
Предприятия ____________________________________________________
| Банк | Предприятие |
|
(подпись, расшифровка |
(подпись расшифровка |
| М.П. | М.П. |
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о полной индивидуальной материальной ответственности
|
«___»__________________________199__г. |
г.__________________________________ |
|
В целях обеспечения сохранности государственных средств и ценностей | |
|
В_________________________________________________________________________________________ | |
| в лице_____________________________________________________________________________________ | |
|
(руководитель учреждения банка (его заместитель)), | |
|
___________________________________________________________________, именуемого в дальнейшем | |
|
(фамилия, имя, отчество) |
|
| «Администрация», выступая от имени банка ____________________________________________________ | |
| |
(наименование учреждения банка) |
| ____________________________________________________________________________с одной стороны | |
| и работник в лице __________________________________________________________________________ | |
|
(должность, Ф.И.О.) | |
|
1. Работник, занимающий должность_______________________________________________________ | |
| | (наименование должности) |
| или выполняющий работу ____________________________________________________________________ | |
| | (наименование работы) |
непосредственно связанную с хранением, обработкой, пересчетом, приемом, выдачей и перевозкой ценностей, принимает на себя полную материальную ответственность за необеспечение сохранности вверенных ему банком ценностей и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему материальным ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать администрации учреждения банка обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;
г) не разглашать нигде, никогда и ни в какой мере известные ему операции по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебные поручения по кассе.
2. Администрация обязуется:
а) создать работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему материальных ценностей;
б) ознакомить работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей;
в) проводить в установленном порядке инвентаризацию ценностей.
3. В случае необеспечения по вине работника сохранности вверенных ему материальных ценностей, определение размера ущерба, причиненного банку, его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.
5. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику государственными ценностями.
Составлен в 2 экземплярах:
Первый экземпляр — администрации;
Второй экземпляр — работнику.
Адреса сторон договора:
Администрации_______________________________________________________________________
Работника____________________________________________________________________________
| Администрация |
|
расшифровка |
Работник |
|
расшифровка |
|
|
| |
(приложение № 4 Положение «О Департаменте (управлении, отделе) эмиссионно-кассовых (кассовых) операций управлений банков» исключено в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
(к п. 33)
(к п. 33)
МЕТОДИКА
проведения обследований организации кассовой работы, работы по инкассации и перевозке ценностей в учреждениях банков
Проверки производятся по плану, составляемому на каждый квартал либо по заданию руководства банка.
До выезда в учреждение банка работник, которому поручено произвести проверку, обязан ознакомиться с материалами предыдущих проверок и ревизий, характеризующих состояние кассовой работы в проверяемом учреждении банка.
Перечень вопросов для проверки определяется планом-заданием, утверждаемым руководителем банка, курирующим данный участок работы, исходя из состояния работы в проверяемом учреждении банка.
При проведении проверки необходимо в первую очередь обратить внимание на организацию кассовой работы, поскольку от нее зависит вся постановка кассовой работы и вопросы обеспечения сохранности государственных средств и ценностей, предусмотреть снятие остатков операционных касс и касс пересчета.
В соответствии с этим после проведения ревизии наличия ценностей, если она была предусмотрена выданным работнику разовым удостоверением на проведение ревизий, ознакомления с кассовым аппаратом и распорядком работы данного учреждения банка устанавливается:
штатное расписание отделов кассовых операций, их укомплектованность, правильность распределения нагрузки между работниками;
знание ими инструкции по выполняемым работам, проведение технической учебы с работниками;
путем просмотра личных дел кассовых работников — правильность приема на работу.
Далее проверяется:
обеспечение сохранности денежных средств и ценностей в рабочее и нерабочее время;
организация работы приходных, расходных, разменных касс, касс по выдаче бланков строгой отчетности, касс пересчета, вечерних касс по приему сумок с проинкассированной выручкой от бригад инкассаторов касс банка при предприятиях и организациях;
правильность передачи сумок из вечерней кассы в кассу пересчета, их хранение у контролера, передача сумок кассирам на пересчет, правильность регистрации сумок в контрольной ведомости, вскрытия и пересчета вложенных ценностей;
оборудование кассового узла, денежных хранилищ и рабочих мест кассиров, соответствие их техническим требованиям на устройство и проектирование кассовых узлов, транспортировку денег внутри кассового помещения банка;
правильность проведения ревизий денег и ценностей, ежемесячного контрольного пересчета и ежеквартальных проверок организации кассовой работы по планам, составляемым руководителем учреждения банка;
порядок передачи денег между кассирами и завкассой по контрольным листам и книгам ф. 155;
порядок заключения операционной кассы;
правильность оформления кассовых документов дня, порядок их хранения;
порядок механизации и автоматизации кассовой работы;
качество сортировки упаковки денежных билетов и металлической монеты, порядок хранения их в кладовой ценностей;
соблюдение правил открытия, закрытия, опечатывания, передачи и приема от охраны денежных хранилищ;
состояние хранения, использования и учета основных и запасных ключей от денежных хранилищ, сейфов и пр.
состояние охраны, пропускного режима, исправность охранно-пожарной и тревожной сигнализации, наличие водоемов и противопожарного инвентаря;
в обязательном порядке проверяется соблюдение лимита остатка оборотной (операционной) кассы;
учет пломбиров, печатей, ключей правильность их учета, использования и хранения;
причины допускаемых нарушений, кассовых просчетов и принимаемые меры к их искоренению;
в расчетно-кассовых центрах Центрального банка в обязательном порядке проверяется законность выпуска денег в обращение и своевременность перечисления денег в резервные фонды.
Совместно с руководителем банка путем осмотра проверяется прочность дверей, наличие и прочность внутренних запоров, наличие решеток в дверных и оконных проемах первых этажей.
Проводится осмотр помещений денежных хранилищ, исправность бронированных дверей, наличие надлежаще оформленных стеллажей, плотность закрытия дверей и исправность их замков.
В таком же порядке проверяются наличие и исправность в кассовых помещениях учреждения банка внутренних запоров в дверях и окнах, индивидуальных замков в рабочих столах кассиров.
Проверяется обеспеченность кассиров и инкассаторов необходимыми денежными хранилищами (холодными шкафами-копилками, сейфами), соответствие их предъявляемым требованиям.
Путем наблюдения необходимо убедиться, закрываются ли на замки (запоры) двери здания банка, кассовых помещений, окна кассовых кабин, дверцы стеллажей, расположенных в денежных хранилищах, а также столы кассиров.
Замечания кассовым и другим работникам по установленным недостаткам рекомендуется предъявлять в присутствии одного из должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
При проверке управлений (участков) Хозрасчетного объединения инкассации проверяются бухгалтерские документы по учету оружия и боеприпасов, проведение регулярных стрельбищ, личные дела инкассаторов, списки количества точек и составление договоров на инкассацию и планы прикрытия на маршрутах.
Обязательной проверке подлежат явочные карточки (печати, номера, сумки, адреса, время заезда, способ обслуживания), сопоставляются графики заезда инкассаторов с явочными карточками.
Производится проверка проведения инструктажа при выезде на маршруты или перевозку ценностей, обеспечение инкассаторов формой, а также проведение инструктажа по технике безопасности для водителей, правильность использования автотранспорта и ГСМ.
Проверяется работа отдела эмиссионно-кассовых операций: наличие положения об отделе, укомплектованность штата, распределение обязанностей, выполнение своих функций, составление плана и его выполнение.
По итогам работы составляется на месте акт, в котором дается полная характеристика работы, изменения, происшедшие по сравнению с предыдущим периодом, указываются меры, проведенные для устранения недостатков, одновременно даются предложения и рекомендации по устранению недостатков, выявленных данным обследованием.
Акт подписывается проверяющим и руководителем учреждения банка, начальником управления инкассации.
Вышестоящим учреждением банка устанавливается контроль за устранением недостатков.
ЖУРНАЛ
учета принятых сумок и мешков с денежной наличностью и порожних сумок
Маршрут (заезд) №______
Маршрут (заезд) №______
|
№ |
Номера сумок или мешков |
Сумма по накладным |
Примечание |
№ |
Номера сумок или мешков |
Сумма по накладным |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
Итого: |
| |
Итого: |
| | ||
| | | | |
| Указанные опломбированные сумки и мешки в количестве _______________________________________ __________________________________________________________________штук на объявленную сумму | |||
| |
(количество прописью) |
| |
| ______________________________________________________________________________________сум. | |||
| |
(сумма прописью) |
| |
| и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной упаковке от инкассаторов т.т | |||
| | | ________________________________________ | |
| | |
(фамилия, инициалы) | |
| | | ________________________________________ ____________________________________________ | |
| кроме того, принято ________________________порожных сумок и мешков за номерами_______________ | |||
| |
(количество цифрами) |
| |
| _______________________________________________________________________________________ | |||
|
Количество и номера сданных инкассаторами сумок и мешков с денежной выручкой соответствуют | |||
| их количеству и номерам по записям в явочных карточках и накладных. Сумма выручки, записанная в | |||
| явочных карточках и накладных, соответствуют сумме по настоящему журналу. | |||
Сдали: |
Инкассаторы |
| (подписи) |
Приняли: |
Кассир Бухгалтер-контролер |
| (подписи) (подписи) |
| _______час.________мин. |
| «___»__________________19___г. | |
| | М.П. (вечерней кассы). |
| |
|
| |||
| принятых ими сумок и мешков от предприятий (организаций) касс банка при предприятиях произведена. | |||
| | | | |
| Начальник участка инкассации | | | |
|
_________________________________________ |
________________________________ | ||
|
(дежурный инкассатор) |
(подпись) | ||
| | | | «___»_________________199___г. |
СПРАВКА
о выдаче инкассаторам порожних сумок (мешков), явочных карточек на маршрут
«___»____________19 г.
«___»____________19 г.
Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты (заезды) и инкассаторские пункты банка по сбору денежной выручки, на «____»______________19__ г. выдано:
|
Маршрут |
Фамилия |
Количество |
Фамилия инкассатора сборщика |
Количество явочных | |
|
сумок для сбора выручки |
мешков стандартных | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| | |||||
| | |
|
Итого выдано ____________________________________________________ сумок, из них сумок | |
|
(количество цифрами и прописью) |
|
|
пересчета и мешков стандартных _____________________________________________________ | |
| | (количество цифрами) |
|
_____________________________________________________ |
|
|
(прописью) |
|
| | |
|
Начальник отдела (участка) инкассации |
|
|
(дежурный инкассатор, кассир) |
_________________________ |
| |
(подпись) |
| «___»_____________________199___г. | |
| | |
|
М.П. |
|
|
(печать начальника отдела |
|
СПРАВКА
о сумме торговой выручки инкассируемых предприятий, собранной _____________ отделом (участком) инкассации
| | ||
| Сообщаю что за «___»__________________________________________199__года по ___________________________________________________________________________________________ всего собрано выручки на сумму _______________________________________________________________ | ||
| (суммы цифрами | и прописью) | |
| ________________________________________________________________________________________сум. | ||
|
Начальник отдела (участка) |
| |
| | |
(подпись) |
| «___»___________________ 199___г. | ||
| | | |
|
М.П. |
| |
СПРАВКА
о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с денежной наличностью и порожних сумках
«___»____________19__ г.
«___»____________19__ г.
| | | | | |
| Всего по _______________________________________________________________маршрутам (заездам), | ||||
| |
(номера маршрутов (заездов)) |
| | |
| ___________________________путевым ведомостям и __________________________________реестрам | ||||
|
(номера ведомостей) |
|
(номера реестров) |
| |
| принято вечерной кассой ______________________________________________________ сумок и мешков | ||||
| | |
(цифрами и прописью) |
| |
| ______________________________________________________________________________________ сум. | ||||
| из них вскрыто и пересчитано вечерней кассой _________________________________________________ | ||||
| | |
(сумма цифрами и прописью) | ||
| дефектных сумок и __________________________________________________________________________ | ||||
| мешков на объявленную сумму сум ____________________________________________________________ | ||||
| | |
(сумма цифрами и прописью) | ||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||
| Кроме того, получено _____________________________________________________________ порожних | ||||
| | |
(количество цифрами и прописью) |
| |
| сумок и мешков. | ||||
| Кассир | |
(подпись) |
| |
| Бухгалтер-контролер | |
(подпись) |
| |
| Принято «___»__________________199___г. для пересчета _______________________________________ | ||||
| | | |
(количество цифрами и прописью) | |
| ___________________________________________________________________ сумок (мешков) и такое же | ||||
| | | | ||
| количество накладных к ним на сумму сум __________________________________________________ | ||||
| _______________________________________________________________________________________ | ||||
|
(сумма цифрами и прописью) |
| |||
| Сдали: работники вечерней кассы |
Приняли: |
| ||
| Кассир | (подпись) | Контролер счетной | ||
| Бухгалтер- контролер |
(подпись) |
бригады: |
(подпись) | |
| (эта расписка повторяется по количеству счетных бригад) | ||||
| Принято «___»_______________________ 199___г. для проверки ___________________________________ | ||||
| | | |
(количество цифрами и прописью) | |
| _______________________________________________________ сумок (мешков) с денежной наличностью | ||||
| | | | ||
| касс банка при предприятиях и такое же количество накладных к ним на сумму сум__________________ _________________________________________________________________________________________ | ||||
|
(сумма цифрами и прописью) |
| |||
| Заведующий кассой | |
(подпись) |
| |
| | Порожние сумки и мешки ______________________________________________________________ | |||
| |
(количество цифрами и прописью) | |||
| принял кассир (контролер), возглавляющий кассу пересчета. | ||||
| Кассир (контролер) | |
(подпись) |
| |
| | В результате пересчета сумок с выручкой и проверки денежной наличности, поступившей | |||
| от касс банка при предприятиях, указанных в данной справке, оказалось: | ||||
| | Наличных денег на сумму | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Чеков | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Излишков | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Недостач | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Неплатежных | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Фальшивых | сум _______________________ тийин _______________ | ||
| | Наличные деньги в сумме ______________________________________________ сум | |||
| | |
(прописью) |
| |
| | приняты и зачислены в оборотную (операционную) кассу. | |||
| Заведующий кассой | |
(подпись) |
| |
| Проверено: | | | | |
| Главный бухгалтер | |
(подпись) |
| |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 10
(к п. 115)
(к п. 115)
ПЕРЕСЫЛОЧНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по раздаче порожних денежных сумок
за «__»___________19 г.
за «__»___________19 г.
| | | | | |
| за «___»___________________199__г. | | | | |
| Наименование железной дороги |
| | ||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
| Наименование учреждения банка | ||||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
|
Наименование станции |
|
|
Расписка лица, принимающего |
Примечание |
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||||
ПРИЛОЖЕНИЕ № 11
(к п. 120)
(к п. 120)
ПОЛОЖЕНИЕ
о производственной бригаде кассиров кассы пересчета учреждений банков, бригадире и оплате труда
1. Бригадная форма организации и стимулирования труда отвечает требованиям научной организации труда, способствует развитию демократических начал в управлении, укреплению трудовой дисциплины, повышению творческого отношения к труду и высоких нравственных качеств.
Бригадная форма организации и стимулирования труда кассиров касс пересчета учреждений банков создает возможности для повышения эффективности использования рабочего времени, средств механизации кассовых операций и на этой основе дальнейшего роста производительности труда, улучшения качества обработки денежной выручки, способствует ускорению роста квалификации и приобретению профессиональных навыков молодыми членами бригады.
В основу организации и деятельности бригады кассиров кассы пересчета положены следующие принципы:
совершенствование профессиональных навыков;
повышение качества обработки денежной наличности;
выполнение объема работы меньшим числом кассиров, но при условии сохранения фонда заработной платы.
2. Производственная бригада объединяет кассиров для совместного осуществления пересчета денежной выручки на основе товарищеской взаимопомощи, общей заинтересованности и ответственности за результаты работы.
Коллективная материальная ответственность устанавливается на основании письменного договора, заключаемого между учреждением банка и всеми членами бригады (приложение № 21).
3. Бригада создается приказом (распоряжением) руководителя учреждения банка в соответствии с решением собрания коллектива работников, желающих объединиться в бригаду. При включении в состав бригады новых членов принимается во внимание мнение коллектива бригады.
4. В своей деятельности члены бригады руководствуются настоящим Положением, Правилами внутреннего трудового распорядка, действующими нормативными документами Центрального банка Республики Узбекистан, требованиями по эксплуатации кассовой техники и техники безопасности, указаниями бригадира.
5. Непосредственное руководство бригадой осуществляет бригадир — наиболее квалифицированный грамотный работник, назначаемый руководителем учреждения банка. Состав бригады объявляется приказом (распоряжением) по учреждению банка.
6. В бригадах с численностью работников, превышающей оптимальный количественный состав бригады (как правило, 10-12 человек), могут создаваться звенья, которые возглавляются звеньевыми. Звеньевой подчиняется бригадиру.
Бригадир осуществляет свою работу под руководством администрации и комитета профсоюза, направляет ее на повышение качества работы, совершенствование организации и условий труда, улучшение воспитательной работы, создание благоприятного психологического климата в коллективе, улучшение подбора и расстановки членов бригады, укрепление трудовой дисциплины и сокращение текучести кадров.
Бригадир обязан организовать труд в бригаде с целью обеспечения своевременной и качественной обработки денежной наличности на основе взаимопомощи и взаимозаменяемости членов бригады, обеспечить соблюдение правил по охране труда и техники безопасности, принимать необходимые меры по предупреждению и ликвидации простоев, поломок кассовой техники, исправлению обнаруженных дефектов и недостатков в работе;
Неисполнение или ненадлежащее исполнение по вине бригадира возложенных на него обязанностей влечет за собой применение мер общественного воздействия, наложение дисциплинарного взыскания в соответствии с законодательством или освобождение от руководства бригадой. Освобождение бригадира от руководства бригадой производится с учетом мнения членов бригады, приказом (распоряжением) руководителя учреждения банка.
7. Организация выходных, очередных отпусков должна осуществляться таким образом, чтобы ежедневная численность бригады составляла не менее 3-х человек, учитывая при этом вероятность болезни кассиров.
8. В случае разногласий в бригаде решение спорных вопросов вносится на общее собрание коллектива бригады. Решение собрания бригады принимается большинством голосов.
9. Обработка инкассаторских сумок с денежной выручкой осуществляется бригадой. Каждый член бригады выполняет в соответствии с распределением обязанностей на определенную дату одну или несколько операций (экспертиза и сортировка, счет, формирование, обандероливание, нанесение реквизитов и упаковка).
В процессе обработки денежной наличности члены бригады, в том числе бригадир, могут оказывать друг другу необходимую помощь, переключаясь с одной операции на другую.
Рабочее помещение (место) бригады должно быть оборудовано таким образом, чтобы исключался доступ к ценностям лиц, не входящих в состав бригады.
10. Прием, пересчет и формирование денежной наличности бригада осуществляет в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией, со следующими особенностями: передача ценностей между членами бригады производится без расписок.
11. При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, бригадир тщательно осматривает рабочее место кассира (поверхность стола, машину и площадь около стола), после чего данный кассир в установленном порядке, пересчитывает деньги вторично, а бригадир контролирует результаты пересчета.
При подтверждении недостачи или излишка на лицевой стороне препроводительной ведомости, накладной и квитанции к сумке составляется акт за подписями указанного кассира и бригадира. В случае обнаружения в составе денежной выручки неплатежных или фальшивых денежных билетов также составляется акт установленной формы за подписями кассира, обнаружившего неплатежные, фальшивые деньги, и бригадира.
12. На верхних накладках упакованных бригадой пачек, а также на бандеролях корешков денежных билетов проставляются штамп бригады и подпись кассира, осуществляющего упаковку ценностей.
13. Денежная наличность бригады, предварительно, сверенная с контрольной ведомостью, в обеденный перерыв хранится в металлическом шкафу, запираемом на ключ бригадира и опломбируемом одним из членов бригады, либо на два ключа, которые хранятся у разных лиц. Закрытие и открытие шкафа должно производиться в присутствии всех членов бригады.
14. Перед выдачей на расход и в конце рабочего дня сверку соответствия суммы пересчитанных бригадой наличных денег с данными сводной или контрольной ведомости осуществляет бригадир и один из членов бригады. После сверки денежная наличность передается одним из членов бригады заведующему кассой в установленном порядке.
15. Оплата труда членов бригады осуществляется в соответствии с должностными окладами.
В случае введения системы оплаты по нормам выработки в бригаде ведется табель учета состава бригады и рабочего времени под расписку каждого члена бригады.
Расчет производится по нормам выработки, сделанными расценками, табелем учета использования рабочего времени, протоколом решения общего собрания коллектива бригады, утвержденным руководителем учреждения банка, графиком работы бригады за месяц, настоящим Положением, положениями об оплате и премировании.
16. Распределение коллективного заработка между членами бригады производится в соответствии с должностными окладами, предусмотренными в штатном расписании, и фактически отработанным временем. В целях более полного учета индивидуального вклада каждого члена бригады в результаты коллективного труда бригады по решению ее общего собрания при распределении коллективного заработка и премии принимаются КТУ, диапазон которых устанавливается в пределах от 0 до 2, с учетом применения типовой таблицы факторов, влияющих на повышение и снижение КТУ.
КТУ каждому члену бригады устанавливается по итогам работы за месяц на общем собрании (совете) бригады большинством голосов и оформляется соответствующим протоколом. Возникшие разногласия по применению КТУ разрешаются на общем собрании, а при несогласии с его решением — в порядке, предусмотренном трудовым законодательством.
Порядок распределения коллективного заработка устанавливается решением общего собрания коллектива бригады. При этом бригада может принять решение о распределении не только премии, начисляемой по коллективным результатам труда, и сдельного приработка, а и всего заработка.
17. Минимальный размер заработной платы членов бригады не может быть ниже размера оклада за отработанное время, за исключением случаев, предусмотренных трудовым законодательством.
Бригада, работники которой виновны в нарушении производственных инструкций и требований, а также в других производственных упущениях, может быть полностью или частично лишена премии.
Переделка и исправление выполненной бригадой работы, оказавшейся браком (излишки, недостачи, ветхие и негодные к обращению денежные билеты и т. д.), производятся членами бригады без дополнительной оплаты или за их счет.
18. Перевод бригады на распределение коллективного заработка и премии с учетом КТУ должен оформляться приказом (распоряжением) по учреждению банка согласованным с профсоюзным комитетом, на основании письменного согласия всех членов бригады, оформленного протоколом решения общего собрания.
ТИПОВАЯ ТАБЛИЦА
факторов, влияющих на размер коэффициента трудового участия
|
|
Пример установления размера КТУ | |
|
при распр. общебригадного приработка |
при распределении премии | |
|
Повышающие факторы |
| |
| 1. Высокое профессиональное мастерство, обеспечивающее высокую производительность труда при качестве работы |
| |
| 2. Проявление инициативы в рациональной организации труда |
| |
| 3. Руководство бригадой, обучение молодого работника, наставничество |
| |
|
Понижающие факторы |
| |
| 1. Некачественное выполнение работ |
от– 0,1 до – 0,8 | |
| 2. Недостаточная интенсивность труда, систематическое отставание от общего темпа коллективного труда |
| |
| 3. Отсутствие на рабочем месте по неуважительной причине |
| |
| 4. Недобросовестное отношение к своим обязанностям |
| |
| 5. Невыполнение распоряжений бригадира |
– 0,1 за каждый случай | |
* Примечание.
1. При определении КТУ первоначально коэффициент всем членам бригады принимается за 1, далее повышается или понижается с учетом факторов, указанных в таблице, каждому члену бригады.
2. Размер КТУ, устанавливаемого бригадиру, зависит от результатов работы бригады в целом.
3. При распределении в бригаде с применением КТУ общей суммы премии ее размер отдельным членам бригады, которым увеличены КТУ, может превышать предельный размер, предусмотренный действующими положениями (без увеличения общей суммы премии в целом по бригаде). Члены бригады могут быть полностью и частично лишены премии по итогам работы за квартал за нарушения и упущения, предусмотренные действующим положением о премировании.
4. Распределение премии по итогам работы за квартал с применением КТУ осуществляется аналогично порядку распределения сдельного приработка бригады.
5. Перечень и размер повышающих и понижающих факторов при определении общебригадного приработка и премии определяются и утверждаются на общем собрании коллектива (совета) бригады.
Условный пример
распределения сдельного приработка между членами бригады с применением коэффициента трудового участия (КТУ) за январь 1995 г.
1. Общий заработок бригады (5 чел.): 2289 пачек (за месяц) Х 32,0 коп. (сдельная расценка = 732 с;48 т. IV группы).
2. Сдельный приработок бригады, подлежащий распределению между членами бригады (Сп): 732 с — 48 т. — 452 с. 48 т. (сумма должностных окладов = 280 с. 00 т., скорректированная на количество отработанных часов).
3. Норма рабочего времени в январе 1995 г. — 177 часов (Н).
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ
сдельного приработка при бригадном методе оплаты труда на условном примере
|
Наимено |
Долж. оклад по штатному расписанию (в сум) |
Количество |
Долж. оклад с учетом фактич. отрабх часов |
КТУ с учетом типовой таблицы факторов |
Показатель для расчета сдельного приработка гр. 3 х гр. 5 |
Распреде сдельного приработка (в сум) |
Сумма заработной платы гр. 4 + гр |
| Сп --------------- х гр.6 итог гр. 6 | |||||||
| _____________________________________________________________________________________ | |||||||
| ___1________2___________3__________4_____________5___________6__________7__________8_ | |||||||
| 1.Ст. кассир (бригадир) |
110 |
177 |
110,00 |
1,5 |
265,5 |
82,30 |
192,30 |
| 2.Ст. кассир | 105 | 137 | 81,27 | 0,8 | 109,6 | 33,97 | 115,24 |
| 3. Кассир эксп.1 разр. | 100 |
121 |
68,36 |
1,2 |
145,2 |
45,01 |
113,37 |
| 4. Кассир эксп.1 разр. | 100 |
177 |
100,00 |
0,6 |
106,2 |
32,92 |
132,92 |
| 5. Кассир эксп.2 разр. | 95 |
173 |
92,85 |
1,6 |
276,8 |
85,80 |
178,65 |
| _____________________________________________________________________________________ | |||||||
| ИТОГО: | | | 452,48 | 5,7 | 903,3 | 280,00 | 732,48 |
КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
о приеме и результатах пересчета денежной наличности за «___»________________ 19 г.
| | | | | | | |
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
|
(фамилия, инициалы кассира кассы банка при предприятии) | ||||||
| Наименование предприятия (организации) _____________________________________________________ | ||||||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
| Вес монеты | |
Объявленная сумма монеты или другой денежной наличности |
|
|
| |
| ____________________________________ | | | | |||
| брон зовой |
нике левой |
цифрами | прописью | | | |
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
|
Всего | ||||||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
| | ||||||
| Всего сумма денег по результатам пересчета сум. ________________________________________________ | ||||||
| | | | |
(сумма прописью) | ||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||||
| | Контролер предприятия | |
(подпись) |
| ||
| | Кассир кассы банка | |
(подпись) |
| ||
| | | Центральным Банком Республики Узбекистан зарегистрировано: Регистрационный номер № _____ «___»__________________ 199 г. |
| | |
Заместитель Председателя |
| | М.П. |
______________________ |
| | |
(подпись) |
|
П А С П О Р Т | ||
| 1. ________________________________________________________________________________________ | ||
|
(наименование учреждения и код банка) |
| |
| 2. ________________________________________________________________________________________ | ||
|
(адрес: республика, область, город) |
| |
| 3. _________________________________________________________________________________ | ||
|
(наименование, номер и дата документа об открытии учреждения банка) | ||
| 4.__________________________________________________________________________________ | ||
|
(емкость денежного хранилища — длина, ширина, высота) | ||
| 5. __________________________________________________________________________________ | ||
|
(вид охраны-милицейская, военизированная и др.) | ||
| 6. а) | тыс. сум. б) |
тыс. сум. |
|
___________________________________________________________________________________________ | ||
|
(среднемесячный расход наличных денег из кассы банка: | ||
|
а) по денежным билетам, |
б) по монете | |
| | | |
| Управляющий _______________Г л. бухгалтер _____________________ Зав .кассой ___________________ | ||
|
(подпись) |
(подпись)_________________________(подпись) | |
| | | |
| «____» _________________ 199 г. | | |
| | | |
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ | ||
| | | |
| Главного управления Центрального банка по ____________________________________________________ | ||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||
| | | |
| Создать резервные фонды (операционную кассу) денежных билетов и монеты в денежном хранилище____ | ||
| ___________________________________________________________________________________________ | ||
| | | |
| Начальник Главного управления Центрального банка Республики Узбекистан по ___________________ | | ____________________________________ |
| | |
(подпись) |
| |
М.П. |
|
| | | |
| «____» ________________ 199 г. | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 14
(к п. 195)
(к п. 195)
ПОСТОЯННЫЕ ИНДЕКСЫ
эмиссионных разрешений, закрепленные Правлением Центрального банка Республики Узбекистан за Главными управлениями Центрального банка Республики Узбекистан
| | | |
| № п/п |
Наименование учреждений Центрального банка |
Постоянный индекс |
| 1. | Ташкентское городское управление Центрбанка | 175 |
| 2. | Андижанское областное управление Центрбанка | 110 |
| 3. | Бухарское областное управление Центрбанка | 111 |
| 4. | Джизакское областное управление Центрбанка | 168 |
| 5. | Центрбанк Республики Каракалпакстан | 112 |
| 6. | Кашкадарьинское областное управление Центрбанка | 113 |
| 7. | Навоийское областное управление Центрбанка | 178 |
| 8. | Наманганское областное управление Центрбанка | 146 |
| 9. | Самаркандское областное управление Центрбанка | 114 |
| 10. | Сурхандарьинское областное управление Центрбанка | 115 |
| 11. | Сырдарьинское областное управление Центрбанка | 116 |
| 12. | Ташкентское областное управление Центрбанка | 117 |
| 13. | Ферганское областное управление Центрбанка | 118 |
| 14. | Хорезмское областное управление Центрбанка | 119 |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 15
(к п. 210)
(к п. 210)
Срок хранения 3 года
ТЕКСТ
оттиска штампа для папки с кассовыми документами дня
за «____»______________19 г.
за «____»______________19 г.
Наименование учреждения банка ___________________________________
| | | | | |
| |
Кол-во в шт. |
Сумма (сум и тийин) | ||
| | Всего | в т. ч. в отдельных папках | Всего | в т. ч. в отдельных папках |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
| 1. Приходные кассовые документы | | | | |
| 2. Расходные кассовые документы | | | | |
| 3. Приходные документы по счетам непредвиденных обстоятельств | | | | |
| 4. Расходные документы по счетам непредвиденных обстоятельств | | | | |
| | | | | |
| Заведующий кассой | | |
________________ |
|
| | | |
(подпись) |
|
| Кассир | | |
________________ |
|
| | | |
(подпись) |
|
| Проверено: | | | | |
| | |
|
| |
| Главный бухгалтер | | | ________________ | |
| | | |
(подпись) |
|
(приложение № 16 «Типовой договор на сбор денежной выручки» исключено в соответствии с постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 23 июня 2001 г. № 14/23 «Об утверждении изменений и дополнений к Инструкции по эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в банках Республики Узбекистан» (рег. № 576-2 от 07.07.2001 г.) — Бюллетень нормативных актов, 2001 г., № 13)
ПРИЛОЖЕНИЕ № 17
(к п. 213)
(к п. 213)
СПИСОК
предприятий, организаций и учреждений, денежная выручка которых собирается инкассаторами _________________________отдела (участка) инкассации ____________________________ области
| Наименование предприятий, организаций, учреждений |
Код |
Вышестоящая организация |
Адрес и номер телефона |
Дата заключения договора |
Способ обслуживания |
Закрепленные сумки |
Дата прекращения сбора выручки инкассаторами Узцентрбанка | |
| количество | номера сумок | |||||||
| | | | | | | | | |
| Начат «___»____________________19 г. | | | | | | |||
| Окончен «___»__________________19 г. | | | | | | |||
ПРИЛОЖЕНИЕ № 18
(к п. 219)
(к п. 219)
| | | | | | |
1 ЭКЗ. |
| Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой № «___»___________ 19__г. | ________________________________________ ________________________________________ | |||||
| Станция _____________________________________ | ДЕБЕТ _______________ Сумма _______________ | |||||
| Жел. дор. _____________________________________ | сч. № 10101_________________________________ | |||||
| Код | КРЕДИТ | |||||
|
_______________________________________ | ||||||
|
(наличными) | ||||||
| Для зачисления на счет__________________________ | сч. № ______________________________________ | |||||
| Банк получателя ____________________________Код | | | | |||
| _____________________________________________ | | | | |||
|
Сумма прописью |
чеками со счетов по перечню на обороте |
Общая | ||||
| __________________________________ | _________________________ |
Показ. касспл. | ||||
| |
(сум) |
|
(тийин) |
сумма |
код | |
| | | | | | | |
| Начальник станции | Кассир | | | |||
| Указанная выше сумма |
Кассир |
| | |||
| принята полностью |
Контролер |
____________________________ | ||||
| ____________________________ | ||||||
| |
Акт № |
|
«___»___________19__г. |
| ||
| | | | | |
опер. | |
| | | | | | ____________________________ | |
| При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось: | назн. | |||||
| наличными сум. |
____________________ |
чеками сум. |
____________________________ | |||
|
излишек |
излишек |
излишек | ||||
| --------- сум. ___________ |
--------- сум. ____________ |
банка ------------------------------- | ||||
| | | | | | | |
| недостача неплатежных | недостача | |||||
| ------------ сум. ________________ | дефектных сум. _________________ | |||||
| фальшивых | | | | | | |
| | | | | | | |
| Кассир | Контролер | Представитель клиента | ||||
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
ОБОРОТНАЯ СТОРОНА 1 ЭКЗ. | ||||||
| | | | | | | |
|
Купюрная опись сдаваемых денег |
Перечень представленных чеков | |||||
| купюры или достоинства | количество | сумма | номера чеков и серия | н-pa счетов и наименов. чекодат. | сумма | отметки о дефектных чеках |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 сум. | | | | | | |
| 3 сум. | | | | | | |
| 5 сум. | | | | | | |
| 10 сум. | | | | | | |
| 25 сум. | | | | | | |
| 50 сум. | | | | | | |
| 100 сум. | | | | | | |
| 200 сум. | | | | | | |
| 1 тийин | | | | | | |
| 3 тийин | | | | | | |
| 5 тийин | | | | | | |
| 10 тийин | | | | | | |
| 20 тийин | | | | | | |
| 50 тийин | | | | | | |
| 1 сум | | | | | | |
| 5 сум | | | | | | |
| 10 сум | | | | | | |
| |
Всего: |
| |
Всего: |
| |
| | | | | | |
2 ЭКЗ. |
| Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой № «___»___________ 19__г. | ________________________________________ ________________________________________ | |||||
| Станция _____________________________________ | ДЕБЕТ _______________ Сумма _______________ | |||||
| Жел. дор. _____________________________________ | сч. № 10101_________________________________ | |||||
| Код | КРЕДИТ | |||||
|
_______________________________________ | ||||||
|
(наличными) | ||||||
| Для зачисления на счет__________________________ | сч. № ______________________________________ | |||||
| Банк получателя ____________________________Код | | | | |||
| _____________________________________________ | | | | |||
|
Сумма прописью |
чеками со счетов по перечню на обороте |
Общая | ||||
| __________________________________ | _________________________ |
Показ. касспл. | ||||
| |
(сум) |
|
(тийин) |
сумма |
код | |
| | | | | | | |
| Начальник станции | Кассир | | | |||
| Указанная выше сумма |
Кассир |
| | |||
| принята полностью |
Контролер |
____________________________ | ||||
| ____________________________ | ||||||
| |
Акт № |
|
«___»___________19__г. |
| ||
| | | | | |
опер. | |
| | | | | | ____________________________ | |
| При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось: | назн. | |||||
| наличными сум. |
____________________ |
чеками сум. |
____________________________ | |||
|
излишек |
излишек |
излишек | ||||
| --------- сум. ___________ |
--------- сум. ____________ |
банка ------------------------------- | ||||
| | | | | | | |
| недостача неплатежных | недостача | |||||
| ------------ сум. ________________ | дефектных сум. _________________ | |||||
| фальшивых | | | | | | |
| | | | | | | |
| Кассир | Контролер | Представитель клиента | ||||
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
ОБОРОТНАЯ СТОРОНА 2 ЭКЗ. | ||||||
| | | | | | | |
|
Купюрная опись сдаваемых денег |
Перечень представленных чеков | |||||
| купюры или достоинства | количество | сумма | номера чеков и серия | н-pa счетов и наименов. чекодат. | сумма | отметки о дефектных чеках |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 сум. | | | | | | |
| 3 сум. | | | | | | |
| 5 сум. | | | | | | |
| 10 сум. | | | | | | |
| 25 сум. | | | | | | |
| 50 сум. | | | | | | |
| 100 сум. | | | | | | |
| 200 сум. | | | | | | |
| 1 тийин | | | | | | |
| 3 тийин | | | | | | |
| 5 тийин | | | | | | |
| 10 тийин | | | | | | |
| 20 тийин | | | | | | |
| 50 тийин | | | | | | |
| 1 сум | | | | | | |
| 5 сум | | | | | | |
| 10 сум | | | | | | |
| |
Всего: |
| |
Всего: |
| |
| | | | | | |
3 ЭКЗ. |
| Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой № «___»___________ 19__г. | ________________________________________ ________________________________________ | |||||
| Станция _____________________________________ | ДЕБЕТ _______________ Сумма _______________ | |||||
| Жел. дор. _____________________________________ | сч. № 10101_________________________________ | |||||
| Код | КРЕДИТ | |||||
|
_______________________________________ | ||||||
|
(наличными) | ||||||
| Для зачисления на счет__________________________ | сч. № ______________________________________ | |||||
| Банк получателя ____________________________Код | | | | |||
| _____________________________________________ | | | | |||
|
Сумма прописью |
чеками со счетов по перечню на обороте |
Общая | ||||
| __________________________________ | _________________________ |
Показ. касспл. | ||||
| |
(сум) |
|
(тийин) |
сумма |
код | |
| | | | | | | |
| Начальник станции | Кассир | | | |||
| Указанная выше сумма |
Кассир |
| | |||
| принята полностью |
Контролер |
____________________________ | ||||
| ____________________________ | ||||||
| |
Акт № |
|
«___»___________19__г. |
| ||
| | | | | |
опер. | |
| | | | | | ____________________________ | |
| При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось: | назн. | |||||
| наличными сум. |
____________________ |
чеками сум. |
____________________________ | |||
|
излишек |
излишек |
излишек | ||||
| --------- сум. ___________ |
--------- сум. ____________ |
банка ------------------------------- | ||||
| | | | | | | |
| недостача неплатежных | недостача | |||||
| ------------ сум. ________________ | дефектных сум. _________________ | |||||
| фальшивых | | | | | | |
| | | | | | | |
| Кассир | Контролер | Представитель клиента | ||||
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
ОБОРОТНАЯ СТОРОНА 3 ЭКЗ. | ||||||
| | | | | | | |
|
К сведению клиента |
_____________Данный экземпляр остается | |||||
|
__В сумку вкладывается для сдачи в __учреждение банка вся денежная __выручка сверх разрешенного банком __лимита остатка наличных денег. __Деньги подбираются по купюрам. __Оттиск пломбира должен быть __ясным. При сдаче сумки с деньгами __инкассатору требуйте от него: | ||||||
| | | | | | |
4ЭКЗ. |
| Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой № «___»___________ 19__г. | ________________________________________ ________________________________________ | |||||
| Станция _____________________________________ | ДЕБЕТ _______________ Сумма _______________ | |||||
| Жел. дор. _____________________________________ | сч. № 10101_________________________________ | |||||
| Код | КРЕДИТ | |||||
|
_______________________________________ | ||||||
|
(наличными) | ||||||
| Для зачисления на счет__________________________ | сч. № ______________________________________ | |||||
| Банк получателя ____________________________Код | | | | |||
| _____________________________________________ | | | | |||
|
Сумма прописью |
чеками со счетов по перечню на обороте |
Общая | ||||
| __________________________________ | _________________________ |
Показ. касспл. | ||||
| |
(сум) |
|
(тийин) |
сумма |
код | |
| | | | | | | |
| Начальник станции | Кассир | | | |||
| Указанная выше сумма |
Кассир |
| | |||
| принята полностью |
Контролер |
____________________________ | ||||
| ____________________________ | ||||||
| |
Акт № |
|
«___»___________19__г. |
| ||
| | | | | |
опер. | |
| | | | | | ____________________________ | |
| При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось: | назн. | |||||
| наличными сум. |
____________________ |
чеками сум. |
____________________________ | |||
|
излишек |
излишек |
излишек | ||||
| --------- сум. ___________ |
--------- сум. ____________ |
банка ------------------------------- | ||||
| | | | | | | |
| недостача неплатежных | недостача | |||||
| ------------ сум. ________________ | дефектных сум. _________________ | |||||
| фальшивых | | | | | | |
| | | | | | | |
| Кассир | Контролер | Представитель клиента | ||||
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
ОБОРОТНАЯ СТОРОНА 4 ЭКЗ. | ||||||
| | | | | | | |
|
Купюрная опись сдаваемых денег |
Перечень представленных чеков | |||||
| купюры или достоинства | количество | сумма | номера чеков и серия | н-pa счетов и наименов. чекодат. | сумма | отметки о дефектных чеках |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 сум. | | | | | | |
| 3 сум. | | | | | | |
| 5 сум. | | | | | | |
| 10 сум. | | | | | | |
| 25 сум. | | | | | | |
| 50 сум. | | | | | | |
| 100 сум. | | | | | | |
| 200 сум. | | | | | | |
| 1 тийин | | | | | | |
| 3 тийин | | | | | | |
| 5 тийин | | | | | | |
| 10 тийин | | | | | | |
| 20 тийин | | | | | | |
| 50 тийин | | | | | | |
| 1 сум | | | | | | |
| 5 сум | | | | | | |
| 10 сум | | | | | | |
| |
Всего: |
| |
Всего: |
| |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 19
(к п. 231)
(к п. 231)
ПУТЕВАЯ ВЕДОМОСТЬ №
по сбору станционной выручки
за «__»____________19__г.
за «__»____________19__г.
| место штампа головной станции |
ПУТЕВАЯ ВЕДОМОСТЬ № | |||
| | |
по сбору станционной выручки | ||
| | |
за «___»____________19__г. | ||
| | | | | |
| Наименование станции железной дороги | Код | Код, обозначенный на сумке и пломбе | Общая сумма вложенных в сумки наличных денег и чеков | Расписка |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Всего принято кассой от работника связи тов. __________________________________________________ | ||||
|
(фамилия, инициалы) | ||||
|
_______________________________________________________________ сумок с выручкой на сумму сум | ||||
|
(количество цифрами и прописью) |
| | ||
| __________________________________________________________________________________________ | ||||
|
(сумма цифрами и прописью) | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| Кассир | | | _________________ | |
| | |
(подпись) |
| |
| Контролер | | | _________________ | |
| | | |
(подпись) |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ № 20
(к п. 235)
(к п. 235)
РЕЕСТР №
сумок с денежной наличностью предприятия связи, сданных учреждению банка
«__»_____________19 г.
«__»_____________19 г.
| Наименование узла связи ____________________________________________________________________ | ||||
| | | | | |
| Наименование учреждения банка ______________________________________________________________ | ||||
| | | | | |
| Наименование предприятий связи | Код | Номера сумок с денежной наличностью | Сумма по накладным | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Начальник узла связи | |
_________________ |
| |
| |
(подпись) |
| ||
| Начальник цеха (участка) | |
_________________ |
| |
| | | |
(подпись) |
|
| Оттиск календарного штемпеля | | | | |
| | | | | |
| Всего принято кассой банка от работника связи тов. ______________________________________________ | ||||
| | |
(фамилия, инициалы) | ||
| ___________________________________________________________________________ сумок с денежной | ||||
|
(количество цифрами и прописью) |
| |||
| | | | | |
| наличностью на объявленную сумму сум _______________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ | ||||
|
(сумма цифрами и прописью) | ||||
| | | | | |
| Кассир | |
_________________ |
| |
| |
(подпись) |
| ||
| Бухгалтер-контролер | |
_________________ |
| |
| | | |
(подпись) |
|
| Кассир | | _________________ | | |
| | |
(подпись) |
| |
| Бухгалтер-контролер | | | _________________ | |
| | | |
(подпись) |
|
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
о коллективной (бригадной) материальной ответственности
| «___» ________________199 г. | | . нр. ___________________ |
| гор. __________________ | | |
| | | |
| В целях обеспечения сохранности государственных ценностей ___________________________________________________________________________________________ | ||
| (наименование учреждения банка Республики Узбекистан) | | |
| в лице _____________________________________________________________________________________ | ||
|
(руководитель учреждения банка (его заместитель), | ||
| ________________________________, именуемого в дальнейшем «Администрация» | ||
| ______(фамилия инициалы) | | |
| выступая от имени банка Республики Узбекистан, с одной стороны, и бригада __________________________________________________________________________________ | ||
|
(наименование учреждения банка) |
| |
| в лице: бригадира ___________________________________________________________________________ | ||
|
(фамилия, имя, отчество) |
| |
| и членов бригады ___________________________________________________________________________ | ||
|
(фамилия, имя, отчество) |
| |
| именуемая в дальнейшем «бригада», с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем: | ||
1. Бригада принимает на себя коллективную материальную ответственность за все переданные ей для пересчета, приема, выдачи, обработки, хранения и перевозки ценности и обязуется принимать меры к предотвращению ущерба.
2. Члены бригады имеют право:
заявить отвод отдельным членам бригады (в том числе и бригадиру), которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность ценностей*;
* Вопрос об обоснованности отвода разрешается руководителем учреждения банка совместно с профкомом. В случае обоснованности заявленного отвода администрация принимает меры к выводу работника из состава бригады и в установленном порядке решает вопрос о его дальнейшей работе.
участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных с исполнением договора о коллективной (бригадной) материальной ответственности.
3. Члены бригады обязуются:
бережно относиться к вверенным им ценностям и принимать меры к предотвращению ущерба;
своевременно сообщать администрации учреждения банка Республики Узбекистан обо всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенных им ценностей;
строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;
не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения сведений об известных им операциях по хранению ценностей, приему, выдаче, обработке, их отправке и перевозке, охране, сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
4. Администрация обязуется:
создавать условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных бригаде государственных ценностей;
знакомить работников с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей.
Администрация проводит ревизии ценностей и проверки соблюдения правил работы с ними.
5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности вверенных им материальных ценностей определение размера ущерба, причиненного учреждению банка, и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.
6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности, если будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет установлен непосредственный виновник причиненного ущерба из числа членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.
7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с ценностями в данной бригаде.
Составлен в 2-х экземплярах:
Первый экземпляр — администрации;
Второй экземпляр — бригадиру.
Адреса сторон договора:
Администрации __________________________________________________
Бригадира _______________________________________________________
Членов бригады __________________________________________________
| Администрация | | ________________________________________ |
| | |
(подпись расшифровка подписи) |
| Бригадир | | ________________________________________ |
| | |
(подпись расшифровка подписи) |
| Члены бригады | | ________________________________________ |
| | |
(подпись расшифровка подписи) |
ОПИСЬ
пересылаемых ценностей
«__»___________199_г.
«__»___________199_г.
Наименование учреждения банка-отправителя _________________________________________
Наименование учреждения банка-получателя _________________________________________
| | | | | | |
| Направляем через старшего инкассатора тов. ___________________________ годные (фамилия инициалы) | |||||
| | | | | | |
| резервных фондов денежные билеты и монету, из оборотной ветхие (операционной) кассы - дефектную, поврежденную монету (ненужное зачеркнуть). Получение и зачисление указанных ценностей на соответствующие счета баланса просим подтвердить. | |||||
| | Достоинство, год выпуска денежных билетов и монеты | Сумма | Кол-во мешков | Номера мешков | нр. пломбира |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | 1 сум. | | | | |
| 2. | 3 сум. | | | | |
| 3. | 5 сум. | | | | |
| 4. | 10 сум. | | | | |
| 5. | 25 сум. | | | | |
| 6. | 50 сум. | | | | |
| 7. | 100 сум. | | | | |
| 8. | 200 сум. | | | | |
| 9. | | | | | |
| | ИТОГО: | | | | |
| 1. | 1 тийин | | | | |
| 2. | 3 тийин | | | | |
| 3. | 5 тийин | | | | |
| 4. | 10 тийин | | | | |
| 5. | 20 тийин | | | | |
| 6. | 50 тийин | | | | |
| 7. | 1 сум. | | | | |
| 8. | 5 сум. | | | | |
| 9. | 10 сум. | | | | |
| 10. | | | | | |
| 11. | | | | | |
| ИТОГО: | | | | | |
| | | | | | |
| | ВСЕГО на сумму: | | | | |
| | ______________________________________________________________________________________ | ||||
| | ______________________________________________________________________________________ | ||||
| |
(сумма прописью) | ||||
| | Руководитель учреждения банка | | _______________ | | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | Главный бухгалтер | | _______________ | | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | Заведующий кассой | | | _______________ | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | М.П. отправителя | | | | |
| | | | | | |
|
РАСПИСКА | |||||
| | | | | | |
| «___»____________19__г. указанные в описи ценности, отправленные через | |||||
| | | | | | |
| «___»____________19__г. указанные в описи ценности, отправленные через старшего инкассатора Управления (участка; инкассации тов. _________ на сумму сум. __________________________ , приняты. | |||||
| | | | | (сумма цифрами и прописью) | |
| | | | | | |
| Прием ценностей произведен с проверкой ______________________________________________________ | |||||
| ___________________________________________________________________________________________ | |||||
|
(указать:полистно, поштучно, по кружкам, по надписям на ярлыках,по пачкам и корешкам) | |||||
| | | | | | |
| Настоящая опись с распиской в приеме ценностей не является основанием для списания указанных в описи ценностей со счетов № № 0131,90138, 10109. | |||||
| | | | | | |
| Руководитель ________________________________________________(подпись) | |||||
| |
(Наименование учреждения банка) |
| | ||
| | | | | | |
| Главный бухгалтер ___________________________________________(подпись) | |||||
| | | | | | |
| Заведующий кассой ___________________________________________(подпись) | |||||
| | | | | | |
| Ценности сдали: | | | | | |
| | | | | | |
| М.П. получателя | | | | | |
ОПИСЬ №
бланков строгой отчетности
«___» ____________199_г.
«___» ____________199_г.
Наименование учреждения банка-отправителя _________________________________________
Наименование учреждения банка-получателя _________________________________________
| | | | | | |
| Направляем через старшего инкассатора тов. ___________________________ годные (фамилия инициалы) | |||||
|
бланки строгой отчетности. |
| | | | |
|
Получение и зачисление указанных бланков на соответствующие счета просим подтвердить. | |||||
| Вид бланков | Кол-во листов в книжке | Серия | с № | по № |
Кол-во книжек |
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| ИТОГО: | | | | | |
|
книжек ____________________________________________________________________________________ | |||||
|
___________________________________________________________________________________________ | |||||
| |
(количество прописью) | ||||
| | Руководитель учреждения банка | | _______________ | | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | Главный бухгалтер | | _______________ | | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | Заведующий кассой | | _______________ | | |
| | | | |
(подпись) |
|
| | М.П. отправителя | | | | |
| | | | | | |
|
РАСПИСКА | |||||
| «___» _____________199_г. | |||||
| | | | | | |
|
Наименование учреждения банка ______________________________________________________________ | |||||
| | | | | ||
|
Указанные в описи бланки строгой отчетности, отправленные через старшего инкассатора Центрального банка тов. ___________________________________ | |||||
|
(сумма цифрами и прописью) | |||||
| приняты. | | | | | |
| | | | | | |
| Прием бланков произведен с проверкой __________________________________ _______________________________________________________________________ | |||||
|
(указать: полистно, поштучно, по надписям на ярлыках) | |||||
|
Руководитель ________________________________________________(подпись) | |||||
|
Главный бухгалтер ___________________________________________(подпись) | |||||
|
Заведующий кассой ___________________________________________(подпись) | |||||
| | | | | | |
|
Ценности сдали: |
| | | | |
|
Инкассаторы: ________________________________________________ (подписи) | |||||
| | | | | | |
|
М.П. получателя |
| | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 24
(к п. 224)
(к п. 224)
СПРАВКА
о количестве организаций, не сдавших выручку через аппарат инкассации по _____________________________________________ банка по состоянию на
«___» ________________ 199_г.
«___» ________________ 199_г.
| | | | |
| Наименование организации | № я/к | Адрес | Причина несдачи выручки |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
Начальник Горотдела |
| | |
|
_____________(________________ участка) |
| | |
| | | | | | |
|
________________________________________ |
№ ячейки__________________________ | ||||
| | | | | | |
|
ОПИСЬ | |||||
| ___________________________________________________________________________________________ | |||||
|
(наименование ценностей) | |||||
| Дата | Достоинство | Приход | Расход | Остаток | Подпись заведующего кассой |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
КНИГА
| | | | | | | | | |
|
в__________________________________________________ | ||||||||
|
(наименование учреждения банка) | ||||||||
| Начата _____________________________________________________________________________________ | ||||||||
| | | | | | | | | |
| Окончена __________________________________________________________________________________ | ||||||||
| | | | | | | | | |
|
Наименование печати и штампа, № ключа и | ||||||||
|
№ |
Дата выдачи | Ф.И.О. работника, которому выдан ключ, печать | Номер сейфа | Номер ключа | Наименование печати | Расписка в получении | Дата обратной сдачи ключа, печати | Расписка лица, получившего ключ, печать |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|
КНИГА | ||||||||
|
в__________________________________________________ | ||||||||
|
(наименование учреждения банка) | ||||||||
| | | | | | | | | |
| Начата _____________________________________________________________________________________ | ||||||||
| Окончена __________________________________________________________________________________ | ||||||||
| | | | | | | | | |
|
Пломбир № __________________ | ||||||||
|
№ п/п |
Дата |
Ф.И.О. работника, которому выдан пломбир |
Должность | Расписка в получении |
Дата обратной сдачи пломбира при уходе в декретн. отп., увольн. | |||
| ----------------------------------- | | | | | | | ||
Примечание. В зависимости от статуса банка проверка производится по соответствующим участкам.
КНИГА
регистрации проверок эмиссионно-кассовой работы в _____________ отделении ______________ банка Республики Узбекистан
|
№ |
Наименование мероприятий, фамилия и должность проверяющего, дата |
Замечания и недостатки выявленные проверкой |
| 1. |
Работа операционных касс ____________________________________ |
|
| 2. | Организация работы кассы пересчета ____________________________________ ________ (дата, фамилия, подпись) |
|
| 3. | Организация работы вечерней кассы по приему сумок с проинкассированной выручкой ____________________________________ ________(дата, фамилия, подпись) |
|
| 4. | Состояние охраны и средств охранно- пожарной сигнализации и соблюдения пропускного режима ____________________________________ ________(дата, фамилия, подпись) |
|
| 5. | Эмиссионные операции (соблюдение остатка лимита операционной кассы) ____________________________________ ________(дата, фамилия, подпись) |
|
| 6. | Правильность учета, хранения и выдачи пломбиров печатей, ключей, штампов ____________________________________ _______ (дата, фамилия, подпись) |
|
| 7. | Обеспечение сохранности ценностей в проверяемом учреждении банка ____________________________________ ________(дата, фамилия, подпись) |
|
| 8. | Инкассация ден. выр. учета хранения и исп. оружия и боеприпасов ____________________________________ _________ (дата, фамилия, подпись) |
|
| 9. | Устранение недостатков | |
АКТ
ежеквартальной внезапной ревизии наличия средств и ценностей, находящихся в резервных фондах, оборотной (операционной) кассах, вечерней кассе и кассе пересчета в ______________ центре, (отделении) _______________ банка Республики Узбекистан
| | | | | | | | |
|
На основании приказа (распоряжения) № ___ от «___»____________ 19__г. |
| | |||||
|
Комиссия в составе руководителя: |
_________________________ |
_____________________________ |
| ||||
| | | | | | | | |
|
Члены комиссии: |
_____________________ |
______________________ |
| | |||
| | |
_____________________ |
______________________ |
| | ||
| | |
______________________ |
______________________ |
| | ||
| | | | | | | | |
| в присутствии Директора Расчетно-кассового центра (управляющего отделением) | | | |||||
| банка Республики Узбекистан ___________________________________________ | | | |||||
| Главного бухгалтера ___________________________________________________ | | | |||||
| Заведующего кассой ____________________________________________________ | | | |||||
| | | | | | | | |
| «___»______________19 года произвела ежеквартальную внезапную ревизию наличия ценностей в____________________________________________________ |
| | |||||
| |
(наименование учреждения банка) |
| | | |||
| по состоянию на «__»__________19__г. в ____________________________________ | | | |||||
|
(время начала ревизии) |
| | |||||
| | | | | | | | |
| I. ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ, ОБОРОТНОЙ (ОПЕРАЦИОННОЙ) КАССЫ | |||||||
| | | | | | | | |
|
Денежная наличность |
В наличии | По книгам учета ценностей кладовой | По балансу | Взято на контрольн. пересч. | Излишки или недостач; | ||
| Резервных Д/б фондов № 90124 № 90117 Мет. м | | | | | | | |
| Оборотная (операц. касса № 10101 | | | | | | | |
| Иностранная валюта | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| По счетам непредвиденных обстоятельств | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
II. НАЛИЧИЕ СУМОК С ВЫРУЧКОЙ В | |||||||
| | | | | | | | |
|
На момент проверки в вечерней кассе имелось___________ сумок с проинкассированной выручкой на объявленную сумму ____________________ _________________________________________________________________ сум. | |||||||
| | | | | | | | |
|
Ш. ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА | |||||||
| | | | | | | | |
| На момент проверки в кассе пересчета в наличии имелось _________________ сум., __________ тийин. | |||||||
| Всего по журналу регистр. принято сумок и др. док. | Пересчитан, денежн. бил. и мон. из вскр. сумок | Невскрытые и не пересчитанные сумки с денежн. выруч. | Результаты | ||||
| кол-во сумок | на объяв. сумму | кол-во сумок | на сумму | по препров. ведомости | кол-во сумок на объявл. сумму | излишки | недостачи |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
Кроме того, принято ___________________________ порожних сумок. | |||||||
| | |
(цифрами) |
| | | | |
|
Денежная наличность находящаяся в кассе пересчета, проверена по пачкам, корешкам, ярлыкам к мешкам. Контрольному пересчету, подвергнута денежная наличность и монета на сумму__________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ | |||||||
| | | | | | | | |
|
Подписи членов ревизионной комиссии: |
| | | | |||
| | | | | | | | |
|
Руководитель: |
_________________________________ |
| | ||||
|
Члены: |
|
_________________________________ |
| | |||
| | | |
_________________________________ |
| | ||
| | | |
_________________________________ |
| | ||
| | | | | | | | |
|
Начальник (управляющий) ____ банка |
_________________________________ |
| | ||||
| | | | | | | | |
|
Главный бухгалтер |
_________________________________ |
| | ||||
| | | | | | | | |
|
Заведующий кассой |
_________________________________ |
| | ||||
ПРИЛОЖЕНИЕ № 29
(к п. 308)
(к п. 308)
| | | | | | | | |
|
На основании приказа (распоряжения) № «___» от «__» __________19__г. в связи с ___________________ | |||||||
|
__________________________________________________________________________________________ | |||||||
|
(указывается причина) | |||||||
| __________________________________________________________________________________________ | |||||||
| | | | | | | | |
|
Комиссия в составе руководителя: |
_________________________ |
_____________________________ |
| ||||
| | | | | | | | |
|
Члены комиссии: |
_____________________ |
______________________ |
| | |||
| | |
_____________________ |
______________________ |
| | ||
| | |
______________________ |
______________________ |
| | ||
| | | | | | | | |
|
в присутствии Директора Расчетно-кассового центра (управляющего отделением) |
| | |||||
|
банка Республики Узбекистан ___________________________________________ |
| | |||||
|
Главного бухгалтера ___________________________________________________ |
| | |||||
|
Заведующего кассой ____________________________________________________ |
| | |||||
|
произвела «___» _____________ 199__г. прием-передачу ценностей резервных фондов, оборотной (операционной) кассы, вечерней касс, касс пересчета от | |||||||
| | | | | ||||
| |
_____________________________________ |
______________________________ |
| ||||
| | | | | | | | |
| |
_____________________________________ (занимаемая должность) |
______________________________ (Ф.И.О) |
| ||||
| | | | | | | | |
| по состоянию на «___» _____________ 199__г. в _____________________ (время начала приема передач) | |||||||
| | | | | | | | |
| | | ||||||
| | | ||||||
| | | | | | | | |
| I. ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ РЕЗЕРВНЫХ ФОНДОВ, ОБОРОТНОЙ (ОПЕРАЦИОННОЙ) КАССЫ | |||||||
| | | | | | | | |
|
Денежная наличность |
В наличии | По книгам учета ценностей кладовой | По балансу | Взято на контрольн. пересч. | Излишки или недостач; | ||
| Резервных Д/б фондов № 90124 № 90117 Мет. м | | | | | | | |
| Оборотная (операц. касса № 10101 | | | | | | | |
| Иностранная валюта | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| По счетам непредвиденных обстоятельств | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
II. НАЛИЧИЕ СУМОК С ВЫРУЧКОЙ В | |||||||
| | | | | | | | |
|
На момент проверки в вечерней кассе имелось___________ сумок с проинкассированной выручкой на объявленную сумму ____________________ _________________________________________________________________ сум. | |||||||
| | | | | | | | |
|
Ш. ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА | |||||||
| | | | | | | | |
| На момент проверки в кассе пересчета в наличии имелось _________________ сум., __________ тийин. | |||||||
| Всего по журналу регистр. принято сумок и др. док. | Пересчитан, денежн. бил. и мон. из вскр. сумок | Невскрытые и не пересчитанные сумки с денежн. выруч. | Результаты | ||||
| кол-во сумок | на объяв. сумму | кол-во сумок | на сумму | по препров. ведомости | кол-во сумок на объявл. сумму | излишки | недостачи |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
Кроме того, принято ___________________________ порожних сумок | |||||||
| | |
(цифрами) |
| | | | |
|
Денежная наличность, находящаяся в кассе пересчета, проверена по пачкам, корешкам, ярлыкам к мешкам. Контрольному пересчету, подвергнута денежная наличность и монета на сумму___________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ | |||||||
| | | | | | | | |
|
IV. НЕДОСТАТКИ И ЗАМЕЧАНИЯ | |||||||
| | | | | | | | |
|
__________________________________________________________________________________________ | |||||||
| __________________________________________________________________________________________ | |||||||
| __________________________________________________________________________________________ | |||||||
| __________________________________________________________________________________________ | |||||||
| __________________________________________________________________________________________ | |||||||
| | | | | | | | |
| Подписи членов ревизионной комиссии: | | | | | | ||
| Руководитель ______________________________________________________________________________ | |||||||
| |
(подпись, фамилия, инициалы) | ||||||
| Члены: ____________________________________________________________________________________ | |||||||
| |
(подпись, фамилия, инициалы) | ||||||
| | | | | | | | |
| В приеме-передаче участвовали: | | | | | | ||
| | | | | | | | |
| Директор РКЦ Центрального банка управляющий учреждением банка) |
________________________________________ | ||||||
| | | | | | | | |
| Главный бухгалтер |
________________________________________ | ||||||
| | | | | | | | |
| Заведующий кассой |
________________________________________ | ||||||
| | | | | | | | |
| Указанные в настоящем акте ценности резервных фондов, оборотной (операционной) кассы, а также должностная сургучная печать _______________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ | |||||||
|
(количество и наименование) | |||||||
| ключи от кладовой _________________________________________________________________________ | |||||||
|
(количество штук и их номера) | |||||||
| | | | | | | | |
| ключи от хранилищ-стеллажей непосредственно в кладовой _______________ (номера ключей — заполняются при (временной) смене завкассой) Квитанцию № _________ и письмо о сдаче дубликатов ключей № ___________ ключи от хранилищ-стеллажей непосредственно в кладовой _______________ (номера ключей — заполняются при (временной) смене завкассой) Квитанцию № _________ и письмо о сдаче дубликатов ключей № ___________ | |||||||
|
(заполняется при временной смене руководителя учреждения банка) |
| | |||||
| Сдал: _____________________________________________________________________(подпись, Ф.И.О.) | |||||||
| Принял: ___________________________________________________________________(подпись,Ф.И.О.) | |||||||
| | | | |
|
недостаче |
АКТ №______ |
| |
| О | ____________________________ | ____________________________ | |
| |
излишке |
металлической монеты в мешках | |
| в упаковке | | | |
| ___________________________________________________________________________________________ | |||
|
(печатной фабрики Гознака, Монетного двора, учреждения банка) (наименование и код банка) | |||
| | | | |
| «____»__________19__г. составлен в ___________________________________________________________ | |||
| | |
(наименование учреждения банка) |
|
| в гор. ____________________________ в том, что сего числа при вскрытии | |||
| | в кассе пересчета денежных билетов кассир | | |
| и пересчете ________________________________________________________________________________ | |||
| |
операционном зале метал. монеты клиент |
| |
| ___________________________________________________________________________________________ | |||
|
(указать фамилию кассира или клиента) | |||
| в присутствии ______________________________________________________________________________ | |||
| (указать фамилию управляющего или его заместителя_________________________________________ была | |||
| | |
(указать фамилию управляющего или его заместителяили контролера) | |
| | целой пачке | | |
| обнаружена в ___________________№ _______________ дата упаковки _____________________________ | |||
| |
нарушенной мешке (пломбир или клише) |
| |
| ___________________________________________________________________________________________ | |||
|
(фамилия кассира в упаковке которого установлена недостача или излишек) | |||
| | с целой пломбой (клише) с целыми | | |
| ________________________________________________________________________________ бандеролям | |||
| с нарушенной пломбой (клише) нарушенными | | ||
| | | | |
| ______________________________________________ достоинством ____________________________ сум | |||
| |
(количество билетов или монет) |
| |
| недостача на сумму __________________________________________________________________________ | |||
| |
(указать цифрами и прописью) | ||
| излишки на сумму ___________________________________________________________________________ | |||
| |
(указать цифрами и прописью) | ||
|
в указанной пачке (мешке), где была обнаружена недостача (излишек) полностью вторично пересчитана кассиром ___________________________________________________________________________________________ | |||
| |
(фамилия кассира, производившего пересчет) | ||
| в присутствии ______________________________________________________________________________ | |||
| |
(должность и фамилия) | ||
| при этом _____________________________________ в сумме ______________________________________ | |||
| |
(недостача или излишки) |
|
(цифрами) |
| _____________________________________________________________________________ подтвердилась. | |||
| |
(сумма прописью) |
| |
| К настоящему акту прилагаются: верхняя накладка от пачки, обвязка с пломбой (целлофановый пакет с клише), 10 бандеролей от корешка (ярлык от мешка с мет. монетой, обвязка с пломбой), в котором была обнаружена недостача. Сумму недостачи просим перечислить на наш счет № ________________________________________________________________________________________ | |||
| в _________________________________________________________________________________________ | |||
| Подписи: | | | |
| | | | |
|
АКТ № ______ | |||
| ______________________________________________________________________________________ банк | |||
|
(наименование и код учреждения) | |||
| «_____»_____________________19___г. настоящий акт составлен в _________________________________ | |||
| |
отделении |
| |
| ___________________________________________________________________________ банка о том, что | |||
| |
отделе |
| |
| в пачке | | | |
| сего числа при вскрытии и пересчете денежной наличности __________________________мешке с монет. | |||
| ___________ сум достоинства в упаковке кассира ________________________________________________ | |||
| | |
(дата упаковки) (Ф.И.О. кассир) | |
| в присутствии ______________________________________________________________________________ | |||
| |
(фамилии работников банка) | ||
| был обнаружен _____________________ неплатежный денежный билет (монета) _____________________ | |||
| |
(количество) |
|
достоинство |
| был обнаружен ____________________ фальшивый денежный билет (монета) ________________________ | |||
| |
(количество) |
|
достоинство |
| ___________________________________________________________________________________________ | |||
|
(указать серии и номера неплатежных или фальшивых банкнот) | |||
| в сумме ________________________________________________________________________________ сум | |||
| |
(сумма цифрами и прописью) | ||
| Указанная денежная пачка (мешок с монетой), в которой был обнаружен неплатежный | |||
| ____________________________________ денежный билет (монета), полностью пересчитана фальшивый | |||
| кассиром ______________________________________________________________________ в присутствии | |||
| |
(фамилия кассира, производившего пересчет) | ||
| ___________________________________________________________________________________________ | |||
|
(должность и фамилия) | |||
| | неплатежных | | |
| при этом никаких других ____________________________________ денежных билетов (металлич. монеты | |||
| | фальшивых | | |
| обнаружено не было. | | | |
| К акту прилагаются: верхняя накладка от пачки, обвязка с пломбой (целлофановый пакет с клише), 10 бандеролей от корешков, (ярлык от мешка металлической монетой, обвязка с пломбой) в котором был обнаружен неплатежный (фальшивый) денежный билет (металлическая монета). Сумму выявленных неплатежных (фальшивых) денежных билете (мет. монеты) просим перечислить на наш счет № ___________________________________________________________________ в ____________________________________________________________________ Подписи: | |||
