к Положению о начислении процентов в коммерческих банках
к Положению о начислении процентов в коммерческих банках
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
к Положению о начислении процентов в коммерческих банках
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
| ||||||||
1 | В | С | D | E | F | G | H | I |
2 | ||||||||
3 | период | денежные поступления и оттоки | дата | полученные проценты в виде денежных средств | Начисленные проценты по контракту | амортизация дисконта | процентный доход | балансовая стоимость облигации |
4 | -93.000 | 1/1X1 | 0 | 93.000 | ||||
5 | 1 | 0 | 1.500 | 101 | 1.601 | 94.601 | ||
6 | 2 | 0 | 1.500 | 129 | 1.629 | 96.230 | ||
7 | 3 | 0 | 1.500 | 157 | 1.657 | 97.887 | ||
8 | 4 | 0 | 1.500 | 185 | 1.685 | 99.572 | ||
9 | 5 | 0 | 1.500 | 214 | 1.714 | 101.287 | ||
10 | 6 | 0 | 1.500 | 244 | 1.744 | 103.030 | ||
11 | 7 | 0 | 1.500 | 274 | 1.774 | 104.804 | ||
12 | 8 | 0 | 1.500 | 304 | 1.804 | 106.609 | ||
13 | 9 | 0 | 1.500 | 336 | 1.836 | 108.444 | ||
14 | 10 | 0 | 1.500 | 367 | 1.867 | 110.312 | ||
15 | 11 | 0 | 1.500 | 399 | 1.899 | 112.211 | ||
16 | 12 | 18.000 | 31/12/X1 | 18.000 | 1.500 | 432 | 1.932 | 96.143 |
17 | 13 | 0 | 1.500 | 155 | 1.655 | 97.798 | ||
18 | 14 | 0 | 1.500 | 184 | 1.684 | 99.482 | ||
19 | 15 | 0 | 1.500 | 213 | 1.713 | 101.195 | ||
20 | 16 | 0 | 1.500 | 242 | 1.742 | 102.937 | ||
21 | 17 | 0 | 1.500 | 272 | 1.772 | 104.709 | ||
22 | 18 | 0 | 1.500 | 303 | 1.803 | 106.512 | ||
23 | 19 | 0 | 1.500 | 334 | 1.834 | 108.346 | ||
24 | 20 | 0 | 1.500 | 365 | 1.865 | 110.211 | ||
25 | 21 | 0 | 1.500 | 398 | 1.898 | 112.109 | ||
26 | 22 | 0 | 1.500 | 430 | 1.930 | 114.039 | ||
27 | 23 | 0 | 1.500 | 463 | 1.963 | 116.003 | ||
28 | 24 | 118.000 | 31/12/X2 | 18.000 | 1.500 | 497 | 1.997 | 100.000 |
29 | ||||||||
30 | ||||||||
31 | 36.000 | 7.000 | 43.000 | |||||
32 | BCД= | 0,017217 | ||||||
33 | Ежегодно= | 0,206609 |
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
| |||||
Полученные проценты в виде денежных средств | Начисленные проценты по контракту | Амортизация дисконта | Процентный доход | Балансовая стоимость облигации | |
20X1 | 0 | 93.000 | |||
31 янв. | 1.500 | 101 | 1.601 | 94.601 | |
28 февр. | 1.500 | 129 | 1.629 | 96.230 | |
31 марта | 1.500 | 157 | 1.657 | 97.887 | |
30 апр. | 1.500 | 185 | 1.685 | 99.572 | |
31 мая | 1.500 | 214 | 1.714 | 101.287 | |
30 июня | 1.500 | 244 | 1.744 | 103.030 | |
31 июля | 1.500 | 274 | 1.774 | 104.804 | |
31 авг. | 1.500 | 304 | 1.804 | 106.609 | |
30 сент. | 1.500 | 336 | 1.836 | 108.444 | |
31 окт. | 1.500 | 367 | 1.867 | 110.312 | |
30 ноября | 1.500 | 399 | 1.899 | 112.211 | |
31 дек. | 18.000 | 1.500 | 432 | 1.932 | 96.143 |
20X2 | 1.500 | 155 | 1.655 | 97.798 | |
28 февр. | 1.500 | 184 | 1.684 | 99.482 | |
31 марта | 1.500 | 213 | 1.713 | 101.195 | |
30 апр. | 1.500 | 242 | 1.742 | 102.937 | |
31 мая | 1.500 | 272 | 1.772 | 104.709 | |
30 июня | 1.500 | 303 | 1.803 | 106.512 | |
31 июля | 1.500 | 334 | 1.834 | 108.346 | |
31 авг. | 1.500 | 365 | 1.865 | 110.211 | |
30 сент. | 1.500 | 398 | 1.898 | 112.109 | |
31 окт. | 1.500 | 430 | 1.930 | 114.039 | |
30 ноября | 1.500 | 463 | 1.963 | 116.003 | |
31 дек. | 18.000 | 1.500 | 497 | 1.997 | 100.000 |
Итого | 36.000 | 7.000 | 43.000 | ||
(a) = 100.000 x 18% / 12 |
| |||||
Date | Полученные проценты в виде денежных средств | Начисленные проценты по контракту | Амортизация премии | Процентный доход | Балансовая стоимость облигации |
20X1 | 0 | 105.000 | |||
31 янв. | 2.000 | 2.000 | -170 | 1.830 | 104.830 |
28 февр. | 2.000 | 2.000 | -173 | 1.827 | 104.658 |
31 марта | 2.000 | 2.000 | -176 | 1.824 | 104.482 |
30 апр. | 2.000 | 2.000 | -179 | 1.821 | 104.304 |
31 мая | 2.000 | 2.000 | -182 | 1.818 | 104.122 |
30 июня | 2.000 | 2.000 | -185 | 1.815 | 103.937 |
31 июля | 2.000 | 2.000 | -188 | 1.812 | 103.749 |
31 авг. | 2.000 | 2.000 | -191 | 1.809 | 103.558 |
30 сент. | 2.000 | 2.000 | -195 | 1.805 | 103.363 |
31 окт. | 2.000 | 2.000 | -198 | 1.802 | 103.165 |
30 ноября | 2.000 | 2.000 | -202 | 1.798 | 102.963 |
31 дек. | 2.000 | 2.000 | -205 | 1.795 | 102.758 |
20X2 | 2.000 | 2.000 | -209 | 1.791 | 102.550 |
28 февр. | 2.000 | 2.000 | -212 | 1.788 | 102.337 |
31 марта | 2.000 | 2.000 | -216 | 1.784 | 102.121 |
30 апр. | 2.000 | 2.000 | -220 | 1.780 | 101.902 |
31 мая | 2.000 | 2.000 | -224 | 1.776 | 101.678 |
30 июня | 2.000 | 2.000 | -227 | 1.773 | 101.451 |
31 июля | 2.000 | 2.000 | -231 | 1.769 | 101.219 |
31 авг. | 2.000 | 2.000 | -235 | 1.765 | 100.984 |
30 сент. | 2.000 | 2.000 | -240 | 1.760 | 100.744 |
31 окт. | 2.000 | 2.000 | -244 | 1.756 | 100.500 |
30 ноября | 2.000 | 2.000 | -248 | 1.752 | 100.252 |
31 дек. | 2.000 | 2.000 | -252 | 1.748 | 100.000 |
Итого | 48.000 | -5.000 | 43.000 | ||
(a) = 100.000 x 24% / 12 |
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
| ||||
Дата | Выплаченные денежные проценты 8%/2 x 100.000 | Процентный | Амортизация дисконта | Балансовая стоимость облигации |
1/1/20X1 | 92.278 | |||
7/1/20X1 | 4.000 | 4.614 | 614 | 92.892 |
1/1/20X2 | 4.000 | 4.645 | 645 | 93.536 |
7/1/20X2 | 4.000 | 4.677 | 677 | 94.213 |
1/1/20X3 | 4.000 | 4.711 | 711 | 94.924 |
7/1/20X3 | 4.000 | 4.746 | 746 | 95.670 |
1/1/20X4 | 4.000 | 4.784 | 784 | 96.454 |
7/1/20X4 | 4.000 | 4.823 | 823 | 97.276 |
1/1/20X5 | 4.000 | 4.864 | 864 | 98.140 |
7/1/20X5 | 4.000 | 4.907 | 907 | 99.047 |
1/1/20X6 | 4.000 | 4.952 | 952 | 100.000 |
Всего | 40.000 | 47.722 | 7.722 |
| ||||
Дата | Выплаченные денежные проценты 8% x 100.000 | Процентный | Амортизация премии по облигации | Балансовая стоимость облигации |
1/1/20X1 | 108.530 | |||
7/1/20X1 | 4.000 | 3.256 | 744 | 107.786 |
1/1/20X2 | 4.000 | 3.234 | 766 | 107.019 |
7/1/20X2 | 4.000 | 3.211 | 789 | 106.230 |
1/1/20X3 | 4.000 | 3.187 | 813 | 105.417 |
7/1/20X3 | 4.000 | 3.163 | 837 | 104.579 |
1/1/20X4 | 4.000 | 3.137 | 863 | 103.717 |
7/1/20X4 | 4.000 | 3.112 | 888 | 102.828 |
1/1/20X5 | 4.000 | 3.085 | 915 | 101.913 |
7/1/20X5 | 4.000 | 3.057 | 943 | 100.971 |
1/1/20X6 | 4.000 | 3.029 | 971 | 100.000 |
Всего | 40.000 | 31.470 | 8.530 |
к Положению по начислению процентов в коммерческих банках
Купленные векселя | 35.247 | |
Дисконт по купленным векселям (35.247 - 14.348) | 20.899 | |
Земля | 14.000 | |
Прибыль от продажи земли (14.348 - 14.000) | 348 |
Номинальная стоимость векселя | 550.000 сум. | |
Дисконтированная стоимость 550.000 сум., подлежащих | 374.319 | |
Получению через пять лет по ставке 8% - 550.000 (PVF 5, 8%) = 550.000 x 0,68058 | ||
Дисконтированная стоимость 11.000 (550.000 x 0,2), подлежащих оплате ежегодно в течение 5 лет по 8% - 11.000 (PVF 5, 8%) = 11.000 x 3,99271= |
| |
Дисконтированная стоимость векселя | 418.239 | |
Дисконт | 131.761 |