Предложения по документу
Прослушать аудио
Получить ссылку из элемента документа«УТВЕРЖДАЮ»
Заместитель министра финансов
Республики Узбекистан
В.С. Бегамов
1 апреля 1997 года
№ 17-09/53
Заместитель министра финансов
Республики Узбекистан
В.С. Бегамов
1 апреля 1997 года
№ 17-09/53
«УТВЕРЖДАЮ»
Первый заместитель
Председателя Госкомимущества
Республики Узбекистан
А.М. Абдукадиров
1 апреля 1997 года
Первый заместитель
Председателя Госкомимущества
Республики Узбекистан
А.М. Абдукадиров
1 апреля 1997 года
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПОЛОЖЕНИЕ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОБ ОСОБЕННОСТЯХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ В ПРИВАТИЗАЦИОННЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан от 8 апреля 1997 г. Регистрационный №325]
Комментарий LexUzНастоящее Положение утратило силу в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в приватизационных инвестиционных фондах (рег. № 454 от 14.07.1998 г.).
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаI. Общие положения
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете в Республике Узбекистан», Положением «О приватизационных инвестиционных фондах» и другими нормативными документами и определяет особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности приватизационных инвестиционных фондов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа1.2. В целях правильного и единообразного применения настоящего Положения используются следующие понятия:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаприватизационный инвестиционный фонд (ПИФ) — акционерное общество открытого типа, осуществляющее деятельность, заключающуюся в привлечении средств за счет эмиссии собственных акций, инвестирования собственных средств и полученных специальных государственных кредитов в ценные бумаги приватизируемых предприятий, государственные ценные бумаги и торговле ценными бумагами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документауправляющая компания — инвестиционный институт, осуществляющий деятельность по управлению инвестиционными активами других инвестиционных институтов, юридических и физических лиц, а также осуществляющий куплю-продажу ценных бумаг;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документагосударственный кредит — специальный государственный кредит, выдаваемый ПИФам в пятикратном объеме суммы, привлеченной ПИФами от реализации собственных акций (в соответствии с «Порядком и условиями погашения приватизационными инвестиционными фондами специальных государственных кредитов», зарегистрированным Министерством юстиции 20.06.96 г. № 254);
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦентр — Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг при Госкомимуществе Республики Узбекистан и его территориальные отделы;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документадепозитарий — Национальный депозитарий «Вакт».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаII. Организация бухгалтерского учета
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.1. Организация и ведение бухгалтерского учета и отчетности в ПИФе возлагается на управляющую компанию фонда.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.2. Документы, служащие основанием для приема и выдачи денег, связанные с продажей или покупкой акций и других активов, совершенных управляющей компанией ПИФа, кредитные и расчетные обязательства, а также бухгалтерские отчеты и балансы подписываются представителями управляющей компании и депозитария ПИФа. Наблюдательный совет утверждает два перечня лиц, имеющих право подписи, осуществляющих руководящие функции и функции бухгалтерского учета.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.3. Управляющая компания имеет право подписывать документы от имени ПИФа только по доверенности, выданной наблюдательным советом или общим собранием акционеров ПИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаВсе поступления от продажи акций, выпущенных ПИФом, а также других ценных бумаг, принадлежащих ПИФу, все дивиденды и ликвидационные поступления от продажи предприятий, акции которых принадлежат ПИФу, и прочие средства, причитающиеся ПИФу, должны направляться и находиться на расчетном счете ПИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.4. Все текущие расходы, осуществляемые управляющей компанией и связанные с деятельностью ПИФа, относятся на расходы периода ПИФа как услуги сторонних организаций на основе договора, составленного между ними.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.5. Управляющая компания в конце каждого месяца обязана представлять наблюдательному совету ПИФа отчет по всем сделкам, основываясь на первичные документы, проведенные управляющей компанией на протяжении месяца.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.6. Первичные документы, учетные регистры и бухгалтерская отчетность ПИФа составляются, представляются и хранятся в порядке, установленном законодательством.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.7. Наблюдательным советом ПИФа назначается независимый аудитор, имеющий соответствующую лицензию уполномоченного государством органа на осуществление аудиторской деятельности, который будет осуществлять проверку финансово-хозяйственной деятельности ПИФа и его управляющей компании на регулярной основе.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.8. Управляющая компания несет ответственность за правильность ведения бухгалтерского учета и составление отчетности ПИФа в порядке, установленном законодательством.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа2.9. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель управляющей компании.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаIII. Учет операций
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1. Учет уставного капитала и нераспределенной прибыли.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1.1. Уставный капитал ПИФа формируется учредителями в виде денежных средств не позднее 30 дней со дня регистрации ПИФа. Увеличение уставного капитала ПИФа осуществляется путем выпуска и размещения дополнительных акций.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1.2. Уставный капитал ПИФа учитывается управляющей компанией на балансовом сч. 85/1 «Уставный капитал», при этом управляющая компания для каждого ПИФа ведет отдельный учет уставного капитала.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаБухгалтерские проводки формирования, увеличения и уменьшения уставного капитала осуществляются в соответствии с общей методологией бухгалтерского учета. На сумму уставного капитала, заявленного в учредительных документах, дается следующая бухгалтерская запись:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 75 — «Расчеты с учредителями»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 85/1 — «Уставный капитал».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЕсли ПИФом решено изменить размер уставного капитала, бухгалтерские записи осуществляются только после перерегистрации учредительных документов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1.3. Разница между номинальной и продажной стоимостью акций ПИФа при первичной эмиссии учитывается на балансовом сч. 85/2 — «Добавленный капитал», а при последующих эмиссиях на сч. 80 — «Прибыли и убытки».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1.4. Прибыль ПИФа образуется за счет дивидендов и процентных поступлений по ценным бумагам фонда, а также за счет доходов от операций с ценными бумагами за минусом расходов ПИФа и учитывается на сч. 80 — «Прибыли и убытки». После завершения отчетного года неиспользованная сумма прибыли после проведения реформации баланса переводится на сч. 87 — «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.1.5. Часть прибыли, остающейся в распоряжении ПИФа, после уплаты налогов и обязательных платежей до ее распределения на дивиденды направляется на увеличение уставного капитала, при этом дается следующая бухгалтерская запись:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 87 — «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 85/1 — «Уставный капитал».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.2. Учет дивидендов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.2.1. Условия, порядок и периодичность выплаты дивидендов определяются Уставом ПИФа и действующим законодательством Республики Узбекистан.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПри начислении дивидендов по акциям составляется следующая бухгалтерская запись:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 87 — «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 75/2 — «Расчеты по доходам».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.2.2. Начисленная сумма дивидендов выплачивается по требованию акционера денежными средствами или банком-агентом, чеком, платежным поручением, почтовым или телеграфным переводом, при этом составляется бухгалтерская запись:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 75/2 — «Расчеты по доходам»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 50 — «Касса», 51 «Расчетный счет».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПо решению акционеров начисленные дивиденды могут направляться на увеличение уставного капитала, при этом проводиться:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 75/2 — «Расчеты по доходам»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 85/3 — «Резервный капитал».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.2.3. Дивиденд, не востребованный владельцем или его законным правопреемником (например, наследником) в течение трех лет, перечисляется в доход ПИФа, и отражается проводка:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 75/2 — «Расчеты по доходам»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 80 — «Прибыли и убытки».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.3. Учет операций по приобретению и продаже ПИФом ценных бумаг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.3.1. Приобретаемые ПИФом акции приватизированных предприятий в счет кредита Госкомимущества и государственные ценные бумаги учитываются в зависимости от срока владения на сч. 06 — «Долгосрочные финансовые вложения» или на сч. 58 — «Краткосрочные финансовые вложения», в разрезе видов ценных бумаг.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.3.2. При приобретении акций приватизированных предприятий за счет собственных средств на фактическую стоимость составляется проводка Дебет. сч. 06 — «Долгосрочные финансовые вложения» и Кредит. сч. 51 — «Расчетный счет». В случае выделения за счет Госкомимущества кредита в виде акций составляется проводка Дебет 06 — «Долгосрочные финансовые вложения» и Кредит 95 — «Долгосрочные займы».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.3.3. При приобретении государственных ценных бумаг по покупной стоимости составляются проводки:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаДебет. сч. 58 — «Краткосрочные финансовые вложения»;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаКредит. сч. 51 — «Расчетный счет», 76 — «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.3.4. При продаже ПИФом ценных бумаг (акций, государственных ценных бумаг) их учетная стоимость отражается по дебет. сч. 48 — «Реализация прочих активов» и кредиту сч. 06 — «Долгосрочные финансовые вложения», 58 — «Краткосрочные финансовые вложения». Дебетовое (убыток) или кредитовое (доход) сальдо по сч. 48 «Реализация прочих активов» ежемесячно списывается на сч. 80/4 — «Прибыли и убытки от финансовой деятельности».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.4. Учет расходов ПИФа.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.4.1. Все затраты ПИФа, связанные с ведением хозяйственной деятельности, учитываются по дебету сч. 26 — «Расходы периода» в соответствии с «Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и порядке формирования финансовых результатов», утвержденного Министерством финансов Республики Узбекистан 27 января 1995 года № 9.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.4.2. Учет операций ПИФа по оплате услуг управляющей компании, депозитария и независимого аудитора в соответствии с договорами с ними ведется в общеустановленном порядке как учет оказанных услуг с хозяйствующими субъектами. При этом указанные расходы ПИФа отражаются по дебету сч. 26 — «Расходы периода» и кредиту сч. 76 — «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.4.3. Затраты ПИФа ежемесячно списываются с кредита сч. 26 — «Расходы периода» на дебет сч. 80/2 — «Расходы периода».
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа3.5. Другие операции ПИФа отражаются в учете в общеустановленном порядке.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаIV. Финансовая отчетность и ответственность за ее предоставление
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4.1. Управляющая компания ведет бухгалтерский учет и финансовую отчетность ПИФов, заключивших с нею контракт на управление фондом. Управляющая компания несет полную ответственность за своевременность и достоверность представляемых форм отчетности в налоговые и статистические органы, а также в Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг. Пени, штрафные санкции (за нарушение налогового законодательства, хозяйственных договоров и т. д.) не могут покрываться за счет средств ПИФов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4.2. По итогам каждого отчетного периода управляющая компания составляет отчетность по каждому ПИФу для предоставления ее налоговым органам, органам государственной статистики, другим органам в соответствии с законодательством Республики Узбекистан и в Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг следующие формы отчетности:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабухгалтерский баланс;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о финансовых результатах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасправку о дебиторских и кредиторских задолженностях;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о движении основных средств;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о денежных потоках;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о собственном капитале.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПомимо вышеперечисленных документов, управляющая компания представляет в Центр дополнительные отчеты:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасправку о стоимости чистых активов на последний день отчетного периода;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о состоянии инвестиционного портфеля;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет об инвестиционных операциях;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о доходах, убытках и выплаченных дивидендах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет об оплате вознаграждений управляющей компании, депозитарию и наблюдательному совету;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет об издержках;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о получении, использовании и погашении государственных кредитов за отчетный период;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о реализации собственных акций (до завершения процесса размещения акций);
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасведения об управляющей компании, депозитарии, независимом аудиторе и наиболее крупных акционерах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасписок членов наблюдательного совета и совета директоров управляющей компании, депозитария и независимого аудитора.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПомимо вышеперечисленных документов, управляющая компания представляет в Центр по координации и контролю за функционированием рынка ценных бумаг финансовую отчетность о собственной деятельности:
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документабухгалтерский баланс;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о финансовых результатах;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасписок ПИФов, с которыми заключены контракты на управление фондами;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документасписок ПИФов, с которыми расторгнуты контракты на управление фондами с указанием причин расторжения;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о поступлении и расходовании денежных средств;
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаотчет о всех заключенных контрактах по рекламе и размещению акций ПИФов.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаЦентр оставляет за собой право вводить соответствующие изменения и дополнения в перечень предоставляемых ему форм отчетности.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа4.3. Финансовая отчетность в установленных формах (приложения №№ 1—12) представляется в Центр не позднее, чем через тридцать дней после окончания финансового квартала и 60 дней после окончания финансового года. Все формы в обязательном порядке подписываются председателем наблюдательного совета ПИФа, уполномоченным представителем управляющей компании и заверяются уполномоченным представителем депозитария. Финансовые отчеты по итогам года в обязательном порядке удостоверяются независимым аудитором и представляются вместе с заключением аудитора.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаV. Методика составления форм отчетности
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.1. Порядок составления финансовой отчетности утверждается Министерством финансов Республики Узбекистан.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.2. Справка о стоимости чистых активов составляется в соответствии с положением «О порядке оценки чистых активов приватизационного инвестиционного фонда», зарегистрированным Министерством юстиции Республики Узбекистан 12.06.1996 г. № 270. Справка представляется каждый квартал, а в случае, когда, согласно контракту между ПИФом и управляющей компанией, предусмотрено ежемесячное вознаграждение за управление фондом, — каждый месяц не позднее, чем через 15 дней после его окончания.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.3. Сведения об управляющей компании, депозитарии, независимом аудиторе и наиболее крупных акционерах ПИФа составляется по форме 1-ц (приложение № 1). Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.4. Отчет об инвестиционных операциях ПИФа составляется по форме 2-ц (приложение № 2). В отчете указываются все сделки по ценным бумагам согласно заключенным договорам, вне зависимости от переводов ценных бумаг по счетам депо. Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.5. Отчет о доходах от прироста капитала, убытках и выплаченных дивидендах ПИФов составляется по форме 3-ц (приложение № 3). Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.6. Отчет об оплате вознаграждений управляющей компании, депозитарию и наблюдательному совету ПИФа составляется по формам 4-1-ц и 4-2-ц (приложения № 4 и № 5). Форма 4-1-ц представляется ежеквартально, а в случае помесячной выплаты вознаграждения управляющей компании — ежемесячно, не позднее, чем через 15 дней после окончания отчетного месяца. Форма 4-2-ц представляется ежегодно.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.7. Отчет об издержках ПИФа составляется по форме 5-ц (приложение № 6). Отчет включает в себя все платежи, произведенные с расчетного счета ПИФа, включая дивиденды, налоги с прибыли и пр. Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.8. Отчет о получении, использовании и погашении государственных кредитов составляется по форме 6-ц (приложение № 7). В отчет включаются все государственные кредиты, полученные на момент окончания отчетного периода. Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.9. Отчет о реализации собственных акций ПИФа составляется по форме 7-ц (приложение № 8). Представляется ежемесячно.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.10. Отчет о состоянии инвестиционного портфеля ПИФа составляется по форме 8-ц (приложение № 9). В отчете указываются ценные бумаги, имеющиеся на счету депо ПИФа на последний день отчетного периода. Процентное отношение стоимости пакета ценных бумаг эмитента от стоимости чистых активов ПИФа рассчитывается в соответствии со справкой о стоимости чистых активов. Процентное отношение стоимости пакета ценных бумаг одного эмитента от общего количества принадлежащих ПИФу ценных бумаг рассчитывается только для акций приватизированных предприятий. Отчет представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.12. Список ПИФов, заключивших контракт с управляющей компанией, а также список ПИФов, расторгнувших контракт с управляющей компанией, составляется по форме 9-ц (приложение № 10). Представляется ежеквартально.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа5.13. Отчет о заключенных управляющей компанией контрактах по рекламе и размещению акций ПИФов составляется по форме 10-ц (приложение № 11). Представляется ежемесячно.
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Форма 1-ц
(ежеквартально)
Форма 1-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаСведения
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоб управляющей компании, депозитарии, независимом аудиторе и наиболее крупных акционерах приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| | | | |
|
_________________________________________________________________________ | |||
| за________________________________________________________________________ | |||
|
(отчетный период-квартал, год) | |||
| Управляющая компания: официальное название: ___________________________________ юридический адрес, телефон: __________________________________________________ Депозитарий: официальное название _____________________________________________ юридический адрес, телефон: __________________________________________________ Независимый аудитор: официальное название ______________________________________ юридический адрес, телефон: __________________________________________________ | |||
|
Процент участия наиболее крупных акционеров ПИФа: | |||
|
Официальное название и юридический адрес акционеров |
Количество акций |
Сумма |
% от общего количества |
| 1. | | | |
| 2. | | | |
| 3. | | | |
| 4. | | | |
| 5. | | | |
| 6. | | | |
| 7. | | | |
| 8. | | | |
| 9. | | | |
| 10. | | | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
Список членов наблюдательного совета приватизационного | ||||
|
________________________________________________________________ | ||||
|
за________________________________________________________________ | ||||
|
(отчетный период — квартал, год) | ||||
|
1. Список членов наблюдательного совета ПИФа | ||||
| |
Ф.И.О. |
Адрес |
Паспортные данные |
Дата и № протокола собрания, на котором произведено назначение |
| 1. | | | | |
| 2. | | | | |
| 3. | | | | |
| 4. | | | | |
| 5. | | | | |
| 6. | | | | |
| 7. | | | | |
| 8. | | | | |
| 9. | | | | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
2. Список совета директоров управляющей компании ПИФа | |||||
| |
Ф.И.О. |
Адрес |
Паспортные данные |
Дата выдачи и № квалификационного аттестата |
Дата и № |
| 1. | | | | | |
| 2. | | | | | |
| 3. | | | | | |
| 4. | | | | | |
| 5. | | | | | |
| 6. | | | | | |
Подписи: М.П_______________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПФИа) М.П._______________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П._______________________________________ (Представитель депозитария) |
| | |||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 2
Форма 2-ц
(ежеквартально)
Форма 2-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоб инвестиционных операциях приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| | | | |
|
_______________________________________________________________________________ | |||
|
за______________________________________________________________________________ | |||
|
(отчетный период — квартал. год) | |||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
№ |
Наименование ценной бумаги и эмитента |
Дата сделки |
Кол-во |
Номинал |
Цена сделки |
Сумма сделки |
Дата и рег. № договоров |
|
Приобретение ценных бумаг | |||||||
| 1 | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | |
| 4 | | | | | | | |
| 5 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| |
Итого приобретено: |
| | | | | |
|
Продажа ценных бумаг | |||||||
| 1 | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | |
| 4 | | | | | | | |
| 5 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| |
Итого продано: |
| | | | | |
|
Аннулированные сделки предыдущих периодов | |||||||
| 1 | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | |
| ... | | | | | | | |
| Подписи: М.П._____________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П._____________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П._____________________________________ (Представитель депозитария) |
| | | ||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 3
Форма 3-ц
(ежеквартально)
Форма 3-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао доходах от прироста капитала, убытках и выплаченных дивидендах приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| | | | | |
|
________________________________________________________________ | ||||
|
за_________________________________________________________________ | ||||
|
(отчетный период— квартал, год) | ||||
|
№ |
Источник дохода (причина убытков) |
Дата образования дохода (убытка) |
Размер дохода |
Размер дохода (убытка), в % от чистых активов |
|
I. Доходы от прироста капитала | ||||
| 1. | | | | |
| 2. | | | | |
| 3. | | | | |
| 4. | | | | |
| 5. | | | | |
| ... | | | | |
| |
Итого доходы: |
| | |
|
II. Убытки | ||||
| 1. | | | | |
| 2. | | | | |
| 3. | | | | |
| 4. | | | | |
| 5. | | | | |
| ... | | | | |
| |
Итого убытки: |
| | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
III. Выплаченные дивиденды | ||||||
|
Дата и № протокола общего собрания акционеров |
Общая сумма выплаченных |
Размер дивидендов в | ||||
|
за отчетный период |
с начала года |
за соответствующий период прошлого года |
за отчетный период |
с начала года |
за соответствующий период прошлого года | |
| | | | | | | |
| Подписи: М.П._____________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П._____________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П._____________________________________ (Председатель депозитария) | ||||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 4
Форма 4-ц
(ежемесячно)
Форма 4-ц
(ежемесячно)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоб оплате вознаграждений управляющей компании депозитарию и наблюдательному совету приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа| | | | | | | |
|
__________________________________________________________ | ||||||
|
за__________________________________________________________ | ||||||
|
(отчетный период— месяц, квартал, год) | ||||||
|
Дата и номер контракта |
Средняя за отчетный период стоимость чистых активов, сум |
Размер вознаграждения, сум |
Размер вознаграждения, % от средней за отчетный период стоимости чистых активов | |||
|
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период | |
| | | | | | | |
|
| ||||||
|
Дата и номер контракта |
Средняя за отчетный период стоимость чистых активов, сум |
Размер вознаграждения, сум |
Размер вознаграждения, % от средней за отчетный период стоимости чистых активов | |||
|
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период | |
| | | | | | | |
|
| ||||||
|
Дата и номер протокола общего |
Средняя за отчетный период стоимость чистых активов, сум |
Размер вознаграждения, сум |
Размер вознаграждения, % от средней за отчетный период стоимости чистых активов | |||
|
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период |
за предыдущий период |
за отчетный период | |
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи: М.П.______________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.______________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П.______________________________________ (Представитель депозитария) | ||||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 5
Форма 4-2-ц
(ежегодно)
Форма 4-2-ц
(ежегодно)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоб оплате премиального вознаграждения управляющей компании
приватизационного инвестиционного фонда
приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
_________________________________________________________ | |||
|
за__________________________________________________________ | |||
|
Наименование раздела |
№ |
Конец предыдущего |
Конец отчетного года |
|
Инвестирование в акции приватизированных предприятий | |||
| Стоимость чистых активов | 010 | | |
| Специальный гос. кредит | 020 | | |
| Общая стоимость активов (= с. 010 + с. 020) |
030 | | |
| Изменения в стоимости чистых активов | 040 | | |
|
Предположительное инвестирование на депозиты банка | |||
| Инвестированная сумма | 050 | | |
| Специальный гос. кредит | 060 | | |
| Общая стоимость активов (= с. 050 + с. 060) | 070 | | |
| Средяя ставка рефинансирования | 080 | | |
| Изменения в инвестированной сумме | 090 | | |
|
Результат деятельности | |||
| Фактический прирост чистых активов (= с. 040 -с. 090 ) |
100 | | |
| Настающие результаты | 110 | | |
| Установленный процент премии | 120 | | |
| Размер премии управляющей компании = с. 110*с. 120 ____100 % |
130 | | |
Подписи: М.П.___________________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.___________________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П ___________________________________________ (Представитель депозитария) |
| | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 6
Форма 5-ц
(ежеквартально)
Форма 5-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаоб издержках приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
______________________________________________________________ | ||||
|
за_______________________________________________________________ | ||||
|
(отчетный период — квартал, год) | ||||
|
№ |
Назначение платежа | Дата и № контракта (договора) | Сумма платежа | Дата и № платежного поручения |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Итого: |
| | ||
| Подписи: М.П.___________________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.___________________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П ___________________________________________ (Представитель депозитария) | ||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 7
Форма 6-ц
(ежеквартально)
Форма 6-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао получении, использовании и погашении специального государственного кредита приватизационным инвестиционным фондом
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
_________________________________________________________ | ||||
|
за________________________________________________________ | ||||
|
(отчетный период — квартал, год) | ||||
|
№ |
Дата и № кредитных договоров |
За отчетный период |
Сначала |
С начала деятельности |
|
Получение государственного кредита | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Итого |
| | | |
|
Погашение государственного кредита | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Итого |
| | | |
|
Начислено процентов по государственному кредиту | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Итого |
| | | |
|
Уплачены проценты по государственному кредиту | ||||
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|
Итого |
| | | |
|
Итого остаток кредита |
| | | |
| Подписи: М.П.___________________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.___________________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П ___________________________________________ (Представитель депозитария) | ||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 8
Форма 7-ц
(ежемесячно)
Форма 7-ц
(ежемесячно)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао реализации собственных акций приватизационным инвестиционным фондом
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
___________________________________________________________ | |||||
|
за__________________________________________________________ | |||||
|
(отчетный период - месяц, квартал, год) | |||||
|
Реализовано акций |
Выдано сертификатов | ||||
|
за отчетный период |
за предыдущий период |
с начала реализации |
за отчетный период |
за предыдущий период |
с начала реализации |
|
| | | | |
| Подписи: М.П.___________________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.___________________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П ___________________________________________ (Представитель депозитария) | |||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 9
Форма 8-ц
(ежеквартально)
Форма 8-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао состоянии инвестиционного портфеля приватизационного инвестиционного фонда
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
__________________________________________________________ | |||||||
|
за__________________________________________________________ | |||||||
|
(отчетный период — квартал, год) | |||||||
|
Код |
Наименование ценной бумаги |
Кол-во, |
Номинальная |
Рыночная |
Стоимость пакета, сум |
в % от чистых активов |
в % от общего кол-ва акций эмитента |
|
Государственные ценные бумаги |
| | | | | ||
| |
Эмитент 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по сектору |
| | | | | |
|
Акции приватизированных |
| | | | | ||
| |
Эмитент 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Эмитент ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по сектору |
| | | | | |
| | | | | | | | |
| Итого портфель ценных бумаг | | | | | | | |
| Подписи: М.П.___________________________________________ (Председатель Наблюдательного Совета ПИФа) М.П.___________________________________________ (Представитель Управляющей компании) М.П ___________________________________________ (Представитель депозитария) | |||||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 10
Форма 9-ц
(ежеквартально)
Форма 9-ц
(ежеквартально)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаI. Список приватизационных инвестиционных фондов,
заключивших контракт с управляющей компанией
заключивших контракт с управляющей компанией
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
____________________________________________________________ | |||||
|
за____________________________________________________________ | |||||
|
(отчетный период - квартал, год) | |||||
|
№ |
Наименование ПИФа |
Юридический адрес ПИФа |
Ф.И.О. председателя |
№ и дата контракта |
Срок |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаI. Список приватизационных инвестиционных фондов,
расторгнувших контракт с управляющей компанией
расторгнувших контракт с управляющей компанией
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
№ пп |
Наименование ПИФа |
№ и дата контракта |
Срок действия контракта |
Причина расторжения контракта |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Подписи: М.П.______________________________ (Директор Управляющей компании) М.П.______________________________ (Главный бухгалтер УК) | ||||
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПРИЛОЖЕНИЕ № 11
Форма 10-ц
(ежемесячно)
Форма 10-ц
(ежемесячно)
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаОтчет
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документао заключенных управляющей компанией контрактах по рекламе и размещению акций пифов
Предложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документаПредложения по документуПрослушать аудиоПолучить ссылку из элемента документа|
№ пп |
Полное наименование исполнителя |
Дата и номер контракта (договора) |
Сумма договора, сум |
Сумма договора, % от поступлений от реализаций акций ПИФа |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Подписи: М.П._____________________________________ (Директор Управляющей компании) М.П._____________________________________ (Главный бухгалтер УК) | ||||