В соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан»,«О банках и банковской деятельности» и «О валютном регулировании» (новая редакция) Правление Центрального банка Республики Узбекистан постановляет:

1. Утвердить Правила ведения открытой валютной позиции согласно приложению.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 28 марта 1998 года № 392 «Об утверждении Правил ведения открытой валютной позиции» (рег. № 466 от 3 августа 1998 года);

постановление Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 июня 2000 года № 392-1 «О внесении изменения № 1 в Правила ведения открытой валютной позиции» (рег. № 466-1 от 11 августа 2000 года).

3. Ввести в действие настоящее постановление с 1 августа 2005 года.

Настоящие Правила разработаны в соответствии с законами Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», «О банках и банковской деятельности» и «О валютном регулировании» (новая редакция) и устанавливают лимиты открытых валютных позиций, определяют порядок их расчета, регулирования и особенности осуществления надзора за соблюдением коммерческими банками установленных лимитов открытых валютных позиций в целях обеспечения устойчивости банковской системы Республики Узбекистан.

1. В целях настоящих Правил используются следующие понятия:

Валютная позиция — показатель, характеризующий соотношение требований и обязательств коммерческого банка в иностранной валюте, приобретенной в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства коммерческого банка, выраженные в иностранной валюте.

Открытая валютная позиция — валютная позиция, при которой сумма требований коммерческого банка в иностранной валюте не совпадает с суммой его обязательств в иностранной валюте.

Длинная валютная позиция — открытая валютная позиция, при которой сумма требований коммерческого банка в иностранной валюте превышает сумму его обязательств в иностранной валюте.

Короткая валютная позиция — открытая валютная позиция, при которой сумма обязательств коммерческого банка в иностранной валюте превышает сумму его требований в иностранной валюте.

Суммарная величина открытых валютных позиций — сумма длинных (коротких) позиций по всем видам валют.

Требования коммерческого банка в иностранной валюте — активы и непредвиденные обстоятельства (трансакции по производным финансовым инструментам), связанные с иностранной валютой.

Обязательства коммерческого банка в иностранной валюте — обязательства и непредвиденные обстоятельства (трансакции по производным финансовым инструментам), связанные с иностранной валютой.

Лимиты открытых валютных позиций — устанавливаемые Центральным банком Республики Узбекистан ограничения соотношений открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте отдельно, суммарной величины открытых валютных позиций и регулятивного капитала банка.

Требования и обязательства по непредвиденным обстоятельствам — требования и обязательства банка, возникающие в результате заключенных контрактов на покупку или продажу производных финансовых инструментов, связанных с иностранной валютой (валютных деривативов: фьючерсных, форвардных, опционных, свопных).

Регулятивный капитал банка — капитал банка, определяемый расчетным путем в целях регулирования банковской деятельности и произведения расчета экономических нормативов в соответствии с Положением о требованиях к адекватности капитала коммерческих банков (рег. № 2693 от 6 июля 2015 года).

2. К операциям, влияющим на изменения открытой валютной позиции, относятся:

операции по покупке и продаже иностранной валюты с немедленным переводом средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки), а также переводом их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

начисление и получение доходов в иностранной валюте;

начисление и оплата расходов в иностранной валюте;

операции по производным финансовым инструментам, связанным с иностранной валютой (валютные деривативы: форвардные, фьючерсные, опционные и свопные контракты), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

иные операции в иностранной валюте (активы, купленные за иностранную валюту, продажа собственных акций за иностранную валюту и прочие сделки с валютными ценностями, если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют).

3. Расчет открытой валютной позиции осуществляется по состоянию на конец каждого операционного дня по каждой иностранной валюте отдельно в эквиваленте в сумах по действующим на дату отражения в отчетности курсам, устанавливаемым Центральным банком Республики Узбекистан.

4. Для расчета открытой валютной позиции сопоставляется сумма обязательств коммерческого банка с суммой его требований в иностранной валюте. При этом короткая валютная позиция указывается со знаком «–», длинная валютная позиция указывается со знаком «+».

5. Фактический размер суммарной величины открытых валютных позиций определяется при подсчете суммы всех длинных и коротких валютных позиций.

Для подсчета балансирующей позиции в сумах определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных валютных позиций в сумовой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких валютных позиций в сумовой оценке. Суммарная величина всех длинных (включая балансирующую позицию в сумах, если она длинная) и суммарная величина всех коротких (включая балансирующую позицию в сумах, если она короткая) валютных позиций должны быть равновелики.

6. Требования и обязательства коммерческого банка в иностранной валюте для расчета открытой валютной позиции определяются по балансовому счету «Купля-продажа валюты и валютные позиции» и счету «Непредвиденные обстоятельства», на которых учитываются суммы по заключенным сделкам купли-продажи и прочие операции с валютными ценностями, в том числе по операциям, где по условиям сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют.

7. Открытая валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты, а также на дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытых валютных позиций.

8. В целях ограничения валютного риска коммерческих банков, связанного с возможным изменением курса национальной валюты к иностранным валютам, Центральный банк Республики Узбекистан устанавливает для коммерческих банков следующие лимиты открытых валютных позиций:

открытой валютной позиции по каждому виду иностранных валют;

суммарной величины открытых валютных позиций.

9. Открытая валютная позиция по каждому отдельному виду иностранной валюты на конец каждого операционного дня не должна превышать 10 процентов регулятивного капитала банка.

10. Суммарная величина открытых валютных позиций на конец каждого операционного дня не должна превышать 20 процентов регулятивного капитала банка.

11. Превышения установленных лимитов открытых валютных позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день. При превышении установленных лимитов открытых валютных позиций банк до конца текущего дня должен произвести необходимые балансирующие сделки (например, продажу иностранной валюты) с целью сокращения открытых валютных позиций до установленных лимитов.

12. Контроль за соблюдением лимитов открытых валютных позиций ведется коммерческими банками на консолидированном уровне по состоянию на конец каждого рабочего дня.

13. Банки самостоятельно устанавливают лимиты открытых валютных позиций для своих филиалов и письменно уведомляют их об этом. При этом долевое распределение лимитов на открытые валютные позиции по филиалам осуществляется ими в рамках установленных Правилами ограничений, и в целом по коммерческому банку лимиты открытых валютных позиций должны соответствовать требованиям раздела III настоящих Правил.

Допускается перераспределение лимитов между филиалами в течение одного операционного дня.

14. Контроль за открытыми валютными позициями коммерческих банков осуществляется Центральным банком на основании:

данных отчета об открытых валютных позициях за каждый рабочий день;

данных проверок, осуществляемых Центральным банком и его территориальными главными управлениями в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан».

15. В случае нарушения лимитов открытых валютных позиций, коммерческий банк обязан представить в Центральный банк разъяснения по причинам допущенных нарушений с перечнем принятых мер по исправлению этих нарушений. Представление разъяснений по причинам допущенных нарушений не освобождает банк от ответственности за нарушение лимитов открытых валютных позиций.

16. Коммерческие банки представляют в Центральный банк Республики Узбекистан отчет об открытых валютных позициях по форме и в сроки, определяемые им в установленном порядке.

17. Отчет о состоянии открытых валютных позиций составляется коммерческим банком по данным бухгалтерского учета.

В отчете отражаются открытые валютные позиции (длинные или короткие) по каждому виду иностранной валюты в сумовом эквиваленте по курсу Центрального банка Республики Узбекистан и их соотношение в процентах к регулятивному капиталу коммерческого банка, а также сложившаяся по результатам проведенной балансирующей сделки открытая валютная позиция (балансирующая) в сумах, суммарная величина открытых валютных позиций и их процентное соотношение к регулятивному капиталу коммерческого банка.

Ответственность за достоверность и своевременность представления отчетов возлагается на руководителей коммерческих банков.

18. В случаях превышения лимита открытой валютной позиции по отдельным иностранным валютам и суммарной величины открытых валютных позиций или непредставления отчетов Центральный банк Республики Узбекистан может применять к коммерческим банкам штрафные санкции в установленном порядке, либо ограничивать осуществление коммерческим банком операций по покупке и продаже иностранной валюты сроком до шести месяцев, а также устанавливать индивидуальные лимиты открытой валютной позиции.