2. Признать утратившим силу приказ министра финансов Республики Узбекистан от 17 декабря 2012 года № 86 «Об утверждении Правил по открытию, закрытию и ведению казначейских лицевых счетов получателей бюджетных средств в Министерстве финансов Республики Узбекистан и его территориальных подразделениях» (рег. № 2414 от 18 января 2013 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2013 г., № 3, ст. 42).
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Министр Р. АЗИМОВ
г. Ташкент,
24 марта 2016 г.,
№ 21
ПРИЛОЖЕНИЕ к приказу министра финансов Республики Узбекистан от 24 марта 2016 года № 21
ПРАВИЛА
по ведению казначейских лицевых счетов в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан
1. В целях ведения операций по учету доходов и расходованию средств бюджетов бюджетной системы и бюджетов других целевых фондов (далее — ДЦФ) для соответствующих уровней бюджетов бюджетной системы, бюджетных организаций, получателей бюджетных средств, получателей средств из бюджетов ДЦФ финансовыми органами и органами-распорядителями государственных целевых фондов (далее — ГЦФ) и ДЦФ в ИС «МФРУ» открываются казначейские лицевые счета по соответствующим кодам бюджетной классификации Государственного бюджета Республики Узбекистан.
2. В настоящих Правилах применяются следующие основные понятия:
ДЦФ — внебюджетный Республиканский целевой книжный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан (далее — Министерство финансов), Фонд развития детского спорта при Министерстве народного образования Республики Узбекистан и Фонд государственного стимулирования оснащения села сельскохозяйственной техникой при Министерстве финансов;
разрешение на оплату расходов (далее — РОР) — документ, выдаваемый Казначейством Министерства финансов, а также управлениями Казначейства по Республике Каракалпакстан, областям и городу Ташкенту, отделениями Казначейства по районам и городам бюджетной организации или получателю бюджетных средств, отражающий сумму бюджетных ассигнований, в пределах которой бюджетная организация или получатель бюджетных средств может принять финансовые обязательства и осуществлять кассовые расходы, начиная с указанного в РОР периода времени;
ИС «МФРУ» — информационная система, предназначенная для комплексной автоматизации бюджетного процесса соответствующих бюджетов, в том числе для отражения операций, связанных с казначейским исполнением бюджетов бюджетной системы и бюджетов ДЦФ;
ПК «UzASBO» — программный комплекс, предназначенный для комплексной автоматизации ведения бюджетными организациями бюджетного учета и отчетности.
Глава 2. Казначейские лицевые счета
§ 1. Виды казначейских лицевых счетов
3. Казначейские лицевые счета делятся на следующие виды:
казначейские лицевые счета по уровням бюджетов бюджетной системы и бюджетов ДЦФ (далее — казначейские лицевые счета по уровням);
казначейские лицевые счета по доходам Государственного бюджета Республики Узбекистан, ГЦФ и ДЦФ (далее — казначейские лицевые счета по доходам);
казначейские лицевые счета бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджетов ДЦФ (далее — казначейские лицевые счета по расходам).
4. Казначейские лицевые счета по уровням являются регистрами аналитического учета, предназначенные для отражения на них информации по утвержденным объемам бюджетных средств соответствующих уровней и видов бюджетов бюджетной системы, операций по средствам взаиморасчетов распределенных между различными уровнями бюджетов бюджетной системы, объемах сумм кассовых доходов и расходов соответствующих бюджетов бюджетной системы в процессе казначейского исполнения бюджетов бюджетной системы и бюджетов ДЦФ.
5. Номер казначейского лицевого счета по уровням состоит из семнадцати разрядов:
с 1 по 6 разряд — код источников средств и уровней соответствующих бюджетов, в соответствии с утвержденной Классификацией источников средств и уровней бюджетов бюджетной системы;
с 7 по 9 разряд — код валюты, в соответствии с утвержденным Классификатором валют;
с 10 по 14 разряд — код территориальной принадлежности, в соответствии с утвержденной Территориальной классификацией;
с 15 по 17 разряд — уникальный номер казначейского лицевого счета, присваиваемый в ИС «МФРУ» автоматически.
6. Казначейские лицевые счета по доходам являются регистрами аналитического учета, предназначенные для отражения на них информации по утвержденным размерам доходов соответствующих бюджетов, объемам поступлений кассовых доходов и произведенных суммах возвратов (зачетов) по видам и источникам доходов в и из соответствующих бюджетов в процессе казначейского исполнения доходов бюджетов бюджетной системы и бюджетов ДЦФ.
7. Казначейские лицевые счета по доходам определяют принадлежность поступающих доходов к соответствующей территории, на которой было осуществлено зачисление средств в соответствующие бюджеты.
8. Номер казначейского лицевого счета по доходам состоит из двадцати пяти разрядов:
с 1 по 6 разряд — код источников средств и уровней соответствующих бюджетов, в соответствии с утвержденной Классификацией источников средств и уровней бюджетов бюджетной системы;
с 7 по 9 разряд — код валюты, в соответствии с утвержденным Классификатором валют;
10 разряд — контрольный ключ;
с 11 по 15 разряд — код территориальной принадлежности, в соответствии с утвержденной Территориальной классификацией;
с 16 по 22 разряд — вид дохода;
с 23 по 25 разряд — соответствующий код Организационной классификации.
§ 4. Казначейские лицевые счета по расходам
9. Казначейские лицевые счета по расходам являются регистрами аналитического учета, предназначенные для отражения на них утвержденных (уточненных) плановых бюджетных ассигнований, зарегистрированных юридических и финансовых обязательств, РОР и осуществленных кассовых расходов.
10. Номер казначейского лицевого счета по расходам состоит из двадцати семи разрядов:
с 1 по 6 разряд — код источников средств и уровней соответствующих бюджетов, в соответствии с утвержденной Классификацией источников средств и уровней бюджетов бюджетной системы;
с 7 по 9 разряд — код валюты, в соответствии с утвержденным Классификатором валют;
с 10 по 14 разряд — код территориальной принадлежности, в соответствии с утвержденной Территориальной классификацией;
с 15 по 21 разряд — соответствующий код Функциональной классификации;
с 22 по 24 разряд — соответствующий код Организационной классификации;
с 25 по 27 разряд — уникальный номер казначейского лицевого счета, присваиваемый в ИС «МФРУ» автоматически.
11. Казначейские лицевые счета по расходам делятся на два типа: бюджетные и внебюджетные.
12. На бюджетных казначейских лицевых счетах по расходам ведется учет:
плановых бюджетных ассигнований и средств ДЦФ, предусмотренных в смете расходов для обеспечения их деятельности и проведения централизованных мероприятий;
плановых бюджетных ассигнований, предусмотренных для нижестоящих организаций, не имеющих статуса юридического лица;
плановых бюджетных ассигнований и средств ДЦФ, предусмотренных в помесячной разбивке расходов по объектам капитального строительства;
средств, предусмотренных в смете расходов по средствам Резервного фонда Кабинета Министров Республики Узбекистан, резервных фондов республиканского бюджета Республики Каракалпакстан, областных бюджетов областей и городского бюджета города Ташкента;
юридических и финансовых обязательств;
РОР;
кассовых расходов.
13. На внебюджетных казначейских лицевых счетах по расходам ведется учет:
плановых внебюджетных средств, предусмотренных в соответствующих сметах бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджетов ДЦФ, за исключением тех видов внебюджетных средств, поступления и направления расходования которых не лимитируются;
республиканскому бюджету Республики Каракалпакстан, областным бюджетам областей и городскому бюджету города Ташкента — соответственно Министерством финансов Республики Каракалпакстан, финансовыми управлениями хокимиятов областей и города Ташкента;
15. После открытия или изменения казначейских лицевых счетов по уровням территориальные финансовые органы, а также органы-распорядители ГЦФ и ДЦФ извещают об этом казначейские подразделения, органы государственной налоговой службы и таможенные органы.
16. В казначейских лицевых счетах по уровням ведется учет информации по утвержденным объемам бюджетных средств уровней и видов соответствующих бюджетов, операций по средствам взаиморасчетов, распределенным между различными уровнями бюджетов бюджетной системы, объемам сумм кассовых доходов и расходов соответствующих бюджетов в процессе казначейского исполнения бюджетов бюджетной системы и бюджетов ДЦФ.
17. Закрытие казначейских лицевых счетов по уровням осуществляется в случаях реорганизации или ликвидации (объединения) территории, относящейся к соответствующему бюджету. В иных случаях, казначейские лицевые счета по уровням не закрываются.
18. Учет информации об открытых и закрытых казначейских лицевых счетах по уровням ведется в Книге регистрации казначейских лицевых счетов по уровням в ИС «МФРУ» в электронном виде по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам.
20. Казначейские лицевые счета по доходам открываются для каждого бюджета по каждому виду налогов, других обязательных платежей, административных штрафов и финансовых санкций (далее — платежи) согласно бюджетной классификации, которые уплачиваются на соответствующей территории соответствующими юридическими и физическими лицами.
21. После открытия или изменения казначейских лицевых счетов по доходам Министерство финансов извещает об этом соответствующие территориальные финансовые органы, казначейские подразделения, органы-распорядители ГЦФ и ДЦФ, Центральный банк Республики Узбекистан, а также уполномоченные органы по взысканию платежей.
22. Уполномоченные органы по взысканию платежей доводят до сведения плательщиков информацию о казначейских лицевых счетах по доходам.
23. Центральный банк Республики Узбекистан доводит до сведения всех коммерческих банков, в которых открыты счета плательщиков информацию о казначейских лицевых счетах по доходам.
24. В казначейских лицевых счетах по доходам ведется учет информации по утвержденным плановым объемам доходов соответствующих бюджетов, объемам фактических поступлений, произведенным отчислениям (расщеплениям) на казначейские лицевые счета по уровням и произведенным суммам возвратов (зачетов) по видам и источникам доходов в и из соответствующих бюджетов в процессе казначейского исполнения доходов Государственного бюджета Республики Узбекистан, бюджетов ГЦФ и ДЦФ.
25. Закрытие казначейского лицевого счета по доходам осуществляется в случаях отмены вида платежа, подлежащего перечислению в соответствующий бюджет.
26. Учет информации об открытых и закрытых казначейских лицевых счетах по доходам ведется в Книге регистрации казначейских лицевых счетов по доходам в ИС «МФРУ» в электронном виде по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам.
§ 3. Открытие, ведение и закрытие казначейских лицевых счетов по расходам
27. Казначейские лицевые счета по расходам открываются по соответствующим типам, исходя из их назначения, согласно приложению № 3 к настоящим Правилам по:
организациям, финансируемым из республиканского бюджета Республики Узбекистан, — Министерством финансов;
организациям, финансируемым из республиканского бюджета Республики Каракалпакстан, областных бюджетов областей и городского бюджета города Ташкента, — соответственно Министерством финансов Республики Каракалпакстан, финансовыми управлениями хокимиятов областей и города Ташкента;
28. Бюджетные казначейские лицевые счета по расходам открываются на основании:
заявления на открытие казначейского лицевого счета по форме согласно приложению № 4 к настоящим Правилам. При этом в случае если бюджетная организация является одновременно распорядителем бюджетных средств нижестоящих бюджетных организаций, не имеющих статуса юридического лица для открытия соответствующих казначейских лицевых счетов, к заявлению на открытие казначейского лицевого счета прилагается список, обслуживаемых нижестоящих бюджетных организаций по форме согласно приложению № 5 к настоящим Правилам;
сметы расходов. При этом для бюджетных организаций, осуществляющих учет и обслуживание расходов нижестоящих бюджетных организаций, не имеющих статуса юридического лица, открываются отдельные казначейские лицевые счета для учета собственных расходов (согласно смете расходов) и казначейские лицевые счета для учета расходов, обслуживаемых нижестоящих бюджетных организаций (на основе сводных смет расходов) отдельно по каждому подразделу бюджетной классификации;
для заказчиков капитального строительства — помесячная разбивка расходов по объектам капитального строительства, адресный список строек, адресный список проектно-изыскательских работ, титульный список строек.
29. По средствам Резервного фонда Кабинета Министров Республики Узбекистан, резервных фондов республиканского бюджета Республики Каракалпакстан, областных бюджетов областей и городского бюджета города Ташкента казначейские лицевые счета по расходам открываются отдельно по каждой смете расходов.
30. Внебюджетные казначейские лицевые счета по расходам открываются на основании:
заявления на открытие казначейского лицевого счета, по форме согласно приложению № 4 к настоящим Правилам. При этом в случае если бюджетная организация является одновременно распорядителем бюджетных средств нижестоящих бюджетных организаций, не имеющих статуса юридического лица для открытия соответствующих казначейских лицевых счетов, к заявлению на открытие казначейского лицевого счета прилагается список, обслуживаемых нижестоящих бюджетных организаций по форме согласно приложению № 5 к настоящим Правилам;
сметы расходов по лимитируемым поступлениям и расходам внебюджетных средств (за исключением тех видов внебюджетных средств, поступления и направления расходования которых не лимитируются). При этом для бюджетных организаций, осуществляющих учет и обслуживание расходов нижестоящих бюджетных организаций, не имеющих статуса юридического лица, открываются отдельные казначейские лицевые счета для учета собственных расходов (согласно смете расходов) и казначейские лицевые счета для учета расходов, обслуживаемых нижестоящих бюджетных организаций (на основе сводных смет расходов) отдельно по каждому подразделу бюджетной классификации.
31. Казначейские лицевые счета по расходам открываются в течение одного рабочего дня со дня представления документов, указанных в пунктах 28 и 30 настоящих Правил, бюджетными организациями, получателями бюджетных средств и получателями средств из бюджетов ДЦФ.
В случае, если представленные документы не соответствуют требованиям, предусмотренным настоящими Правилами, они возвращаются в течение двух рабочих дней на доработку и для устранения недостатков.
32. Представленные документы, на основании которых открыты казначейские лицевые счета, возврату не подлежат и хранятся в финансовых органах и органах-распорядителях ГЦФ и ДЦФ.
33. Финансовые органы и органы-распорядители ГЦФ и ДЦФ не позднее следующего дня после открытия или изменения казначейских лицевых счетов по расходам уведомляют об этом бюджетные организации, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджетов ДЦФ. В свою очередь, бюджетные организации, получатели бюджетных средств и получатели средств из бюджетов ДЦФ в течение двух рабочих дней доводят реквизиты открытых или измененных казначейских лицевых счетов по расходам до соответствующих органов государственной налоговой службы и районных (городских) отделов внебюджетного Пенсионного фонда при Министерстве финансов.
34. При изменении наименования бюджетной организации, получателя бюджетных средств или получателя средств из бюджетов ДЦФ, не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, бюджетная организация, получатель бюджетных средств или получатель средств из бюджетов ДЦФ в течение одного рабочего дня после получения нового наименования письменно уведомляет об этом соответствующий финансовый орган или орган-распорядитель ГЦФ и ДЦФ.
На основании письменного уведомления бюджетной организации, получателя бюджетных средств и получателя средств из бюджетов ДЦФ финансовым органом и органом-распорядителем ГЦФ или ДЦФ вносятся соответствующие изменения в казначейский лицевой счет по расходам в связи с изменением наименования бюджетной организации, получателя бюджетных средств или получателя средств из бюджетов ДЦФ без изменения уникального номера казначейского лицевого счета.
35. Бюджетная организация, получатель бюджетных средств или получатель средств из бюджетов ДЦФ при его слиянии, разделении, выделении, преобразовании, после проведения государственной регистрации вновь возникшей организации, а при реорганизации в форме присоединения после внесения в единый государственный реестр записей о прекращении деятельности организации, представляет в финансовый орган, орган-распорядитель ГЦФ или ДЦФ заявление на закрытие казначейских лицевых счетов по расходам с приложением копий документов о реорганизации.
36. При ликвидации бюджетной организации, получателя бюджетных средств или получателя средств из бюджетов ДЦФ руководителем ликвидируемой организации в течение двух рабочих дней со дня начала процедуры ликвидации представляются в финансовый орган, орган-распорядитель ГЦФ или ДЦФ заверенные вышестоящей организацией или нотариально заверенные копии документов о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием сроков действия ликвидационной комиссии.
37. Закрытие казначейских лицевых счетов по расходам в связи с реорганизацией бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджетов ДЦФ, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом на обслуживание в другое казначейское подразделение или в иных случаях, предусмотренных законодательством, осуществляется финансовыми органами, органами-распорядителями ГЦФ и ДЦФ в соответствии с заявлением на закрытие казначейского лицевого счета по расходам по форме согласно приложению № 6 к настоящим Правилам.
38. Открытие финансовым органом, органом-распорядителем ГЦФ и ДЦФ новых казначейских лицевых счетов по расходам после завершения процедуры реорганизации, а также в случае изменения уровня бюджета, на котором состоит бюджетная организация, получатель бюджетных средств или получатель средств из бюджетов ДЦФ, или с переходом на обслуживание в другое казначейское подразделение, осуществляется в соответствии с пунктами 28 — 30 настоящих Правил.
39. Учет информации об открытых и закрытых казначейских лицевых счетах по расходам ведется в Книге регистрации казначейских лицевых счетов по расходам в ИС «МФРУ» в электронном виде по форме согласно приложению № 7 к настоящим Правилам.
средства, указанные в сметах расходов бюджетных организаций и получателей бюджетных средств, включая временные, а также в помесячных разбивках расходов по объектам капитального строительства, в сметах расходов по средствам Резервного фонда Кабинета Министров Республики Узбекистан, резервных фондов республиканского бюджета Республики Каракалпакстан, областных бюджетов областей и городского бюджета города Ташкента;
изменения, внесенные в сметы расходов, а также в помесячные разбивки расходов по объектам капитального строительства;
б) по внебюджетным средствам:
средства, указанные в соответствующих сметах расходов бюджетных организаций, за исключением тех видов внебюджетных средств, поступления и направления расходования которых не лимитируются;
изменения, внесенные в сметы расходов.
41. Уполномоченные сотрудники органа-распорядителя ГЦФ или ДЦФ в соответствующих графах казначейских лицевых счетов по расходам отражают:
а) по средствам фонда:
средства, указанные в сметах расходов получателей средств из бюджета ГЦФ и ДЦФ, включая временные, а также в помесячных разбивках расходов по объектам капитального строительства;
43. Казначейские подразделения по запросам бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджетов ДЦФ не позднее следующего рабочего дня после осуществления операций по их соответствующим казначейским лицевым счетам по расходам представляют им выписки с них с отражением операций за соответствующий рабочий день по форме согласно приложению № 8 к настоящим Правилам.
Бюджетные организации, подключенные к ПК «UzASBO», могут получать выписки в виде электронного документа из ПК «UzASBO». Выписки и приложения к ним, представленные в виде электронного документа приравниваются к документам на бумажном носителе и имеют одинаковую с ними юридическую силу.
Глава 4. Заключительные положения
44. Лица, виновные в нарушении требований настоящих Правил, несут ответственность в соответствии с законодательством.
45. Настоящие Правила согласованы с Центральным банком, Государственным налоговым комитетом и Государственным таможенным комитетом Республики Узбекистан.
Председатель Центрального банка Ф. МУЛЛАЖАНОВ
24 марта 2016 г.
Председатель Государственного налогового комитета Б. ПАРПИЕВ
24 марта 2016 г.
Председатель Государственного таможенного комитета З. ДУСАНОВ
24 марта 2016 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 к Правилам по ведению казначейских лицевых счетов в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан
КНИГА регистрации казначейских лицевых счетов по доходам Государственного бюджета, государственных целевых фондов и других целевых фондов
№
Наименование казначейского лицевого счета
Дата открытия казначейского лицевого счета
Дата закрытия казначейского лицевого счета
Казначейский лицевой счет
Код источников средств и уровней бюджетов
Код валюты
Контрольный ключ
Код территориальной принадлежности
Вид дохода
Код организационной классификации
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 к Правилам по ведению казначейских лицевых счетов в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан
ТИПЫ
казначейских лицевых счетов бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджета других целевых фондов
Государственный бюджет
№
Источники средств
Роспись
Временная смета расходов
Постоянная смета расходов
Юридические обязательства
Поступления
РОР
100% РОР
Заявка по I и II группе расходов
Платежные документы
Расходы одной строкой
Справка
Тип казначейского лицевого счета
1.
ааываываывааыаыааааааааываыаы
1 000
Государственный бюджет (для бюджетных организаций)
+
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
1
2.
1 000
Государственный бюджет (для бюджетных организаций, финансируемых одной строкой)
+
+
+
+
-
+
+
+
+
+
-
13
3.
1 000
Финансирование секретных расходов одной строкой
+
+
+
-
-
-
+
-
+
+
-
4
4.
1 000
Финансирование не секретных расходов (бюджетные организации, не перешедшие на Казначейское исполнение Государственного бюджета)
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
-
9
5.
1 000
Для взаиморасчетов
+
+
+
-
-
-
+
-
+
-
+
5
6.
1 000
Субвенция
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
-
9
7.
1 000
Дотация
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
-
9
8.
1 000
Передаваемые доходы
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
-
9
9.
1 000
Плановая ссуда
+
+
+
+
-
-
-
-
+
-
-
15
10.
1 000
Внеплановая ссуда
-
-
-
+
-
-
-
-
+
-
-
12
11.
1 000
Передаваемые средства за счет свободных остатков
+
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
20
12.
1000
Передаваемые средства за счет перевыполнений доходов
-
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
21
13.
1 000
Передаваемые средства за счет приватизации
-
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
21
Государственные целевые и другие целевые фонды
№
Источники средств
Роспись
Временная смета расходов
Постоянная смета расходов
Юридические обязательства
Поступления
РОР
100% РОР
Заявка по I и II группе расходов
Платежные документы
Расходы одной строкой
Справка
Тип казначейского лицевого счета
1.
2 001
Внебюджетный Пенсионный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан
+
+
+
-
-
+
-
+
+
-
-
10
2.
2 002
Государственный фонд содействия занятости
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
3.
2 003
Республиканский дорожный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
4.
2 003
Республиканский дорожный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан (депозит)
-
-
-
+
-
-
-
-
+
-
-
12
5.
2 004
Фонд средств от приватизации государственного имущества
-
-
-
+
-
-
-
-
+
-
-
12
6.
2 001 — 2 003
Передаваемые средства за счет перевыполнений доходов
-
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
21
7.
3 002
Фонд государственного стимулирования оснащения села сельскохозяйственной техникой при Министерствефинансов Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
8.
3 003
Фонд реконструкции, капитального ремонта и оснащения общеобразовательных школ, профессиональных колледжей, академических лицеев и медицинских учреждений при Министерстве финансов Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
-
+
-
-
19
9.
3 004
Республиканский целевой книжный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
10.
3 004
Республиканский целевой книжный фонд при Министерстве финансов Республики Узбекистан (депозит)
-
-
-
+
-
-
-
-
+
-
-
12
11.
3 007
Фонд мелиоративного улучшения орошаемых земель при Министерстве финансов Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
12.
3 008
Фонд развития детского спорта при Министерстве народного образования Республики Узбекистан
+
+
+
+
-
-
-
+
+
-
-
18
13.
3 008
Фонд развития детского спорта при Министерстве народного образования Республики Узбекистан (депозит)
-
-
-
+
-
-
-
-
+
-
-
12
14.
3 800
Депозитные средства других целевых фондов
-
-
+
+
+
-
-
-
+
-
-
25
15.
3 999
Прочие средства других целевых фондов
-
-
+
+
+
-
-
-
+
-
-
25
16.
3 001 — 3 008
Передаваемые средства за счет перевыполнений доходов
-
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
21
Внебюджетные фонды бюджетных организаций
№
Источники средств
Роспись
Временная смета расходов
Постоянная смета расходов
Юридические обязательства
Поступления
РОР
100% РОР
Заявка по I и II группе расходов
Платежные документы
Расходы одной строкой
Справка
Тип казначейского лицевого счета
1.
4 001
Фонд развития бюджетных организаций
-
-
-
-
+
-
-
-
+
-
11
2.
4 002
Средства внебюджетного Пенсионного фонда при Министерстве финансов Республики Узбекистан для выплаты социальных пособий
-
-
-
-
+
-
-
+
+
-
3
3.
4 003
Фонд материального стимулирования и развития медицинских организаций
-
-
-
-
+
-
-
-
+
-
11
4.
4 004
Поступления сумм дебиторской задолженности прошлых лет.
-
-
-
-
+
-
-
-
+
+
14
5.
4 005
Поступления от родительской платы за содержание детей в дошкольных учреждениях
-
-
+
-
+
-
-
-
+
+
31
6.
4 006
Поступления от родительской платы за содержание детей во внешкольных учреждениях (школах музыки и искусств)
-
-
+
-
+
-
-
-
+
-
33
7.
4 007
Поступления от работников по расчетам за питание, получаемое ими по месту работы
-
-
-
-
+
-
-
-
+
+
32
8.
4 008
Поступления от родительской платы за содержание детей в школах-интернатах и лицеях
-
-
+
-
+
-
-
-
+
+
31
9.
4 009
Средства, поступающие за обучение в учебных заведениях
-
-
+
-
+
-
-
-
+
-
33
10.
4 010
Внебюджетные фонды министерств и ведомств, формируемые за счет отчислений
-
-
+
+
+
-
-
+
+
-
2
11.
4 011
Внебюджетные средства от платежей за аренду учебников в общеобразовательных учреждениях
-
-
-
-
+
-
-
-
+
+
14
12.
4 012
Депозитный счет для капитальных вложений
-
-
+
+
+
-
-
+
+
-
2
13.
4 013
Средства, взимаемые за питание больных, в постоянно действующих лечебно-профилактических учреждениях
-
-
-
-
+
-
-
-
+
+
32
14.
4 014
Распределяемые средства (для медицинских учреждений)
-
-
-
-
+
-
-
-
+
-
11
15.
4 014
Распределяемые средства (транзит)
-
-
-
-
+
-
-
-
+
-
11
16.
4 015
Поступления от родительской платы за содержание детей в других образовательных учреждениях
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 к Правилам по ведению казначейских лицевых счетов в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан
ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие казначейского (их) лицевого (ых) счета (ов) от «____» _____________ 20 __ года
Поля для заполнения бюджетной организацией, получателем бюджетных средств и получателем средств из бюджетов ДЦФ ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование бюджетной организации, получателя бюджетных средств или получателя средств из бюджетов ДЦФ__________________________________________________ Бюджет __________________________________________________________________________ Область __________________________________________________________________________ Район (город) _____________________________________________________________________ Код функциональной классификации __________________________________________________ Код организационной классификации __________________________________________________ Прошу открыть казначейский лицевой счет в ____________________________________________
(наименование финансового органа, органа-распорядителя ГЦФ или ДЦФ)
Руководитель
_______________ (подпись)
__________________________ (Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер
_______________ (подпись)
__________________________ (Ф.И.О.)
Поля для заполнения финансовым органом, органом-распорядителем ГЦФ и ДЦФ ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Документы, представленные на открытие казначейского лицевого счета, проверил: _________________________ ____________ __________
(Ф.И.О. сотрудника)
(подпись)
(дата)
Разрешается открыть казначейский лицевой счета в ______________________________________
(наименование финансового органа)
Руководитель
______________ (подпись)
_______________________ (Ф.И.О.)
М.П.
Казначейский(е) лицевой(ые) счет(а) открыт(ы) «____» ________________ 20 ___ года.
Номер казначейского лицевого счета по разрядам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Номер казначейского лицевого счета по разрядам
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
___________________________________________________________ Отметка финансового органа об открытии казначейского лицевого счета
Поля для заполнения бюджетной организацией, получателем бюджетных средств и получателем средств из бюджетов ДЦФ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование бюджетной организации, получателя бюджетных средств или получателя средств из бюджетов ДЦФ____________________________________________________ Код функциональной классификации ____________________________________________________ Код организационной классификации ___________________________________________________ Наименование финансового органа _____________________________________________________ Номер казначейского лицевого счета ____________________________________________________ Прошу закрыть казначейский лицевой счет _______________________________________________
(получателя бюджетных средств)
В связи с __________________________________________________________________________
(указать причину)
Руководитель
________________ (подпись)
_________________________ (Ф.И.О.)
М.П.
Главный бухгалтер
________________ (подпись)
_________________________ (Ф.И.О.)
Поля для заполнения финансовым органом, органом-распорядителем ГЦФ и ДЦФ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ответственный сотрудник
_______________ (должность)
____________ (подпись)
___________________ (Ф.И.О.)
Начальник соответствующего отдела, (сектора)
____________ (подпись)
___________________ (Ф.И.О.)
Руководитель
____________ (подпись)
___________________ (Ф.И.О.)
«___» _____________ 20 ___ года
__________________________________________________________ Отметка финансового органа о закрытии казначейского лицевого счета
КНИГА регистрации казначейских лицевых счетов бюджетных организаций, получателей бюджетных средств и получателей средств из бюджета других целевых фондов
№
Наименование казначейского лицевого счета
Дата открытия казначейского лицевого счета
Дата закрытия казначейского лицевого счета
Казначейский лицевой счет
Код источников средств и уровней бюджетов
Код валюты
Код территориальной принадлежности
Код Функциональной классификации
Код Организационной классификации
Уникальный номер
ПРИЛОЖЕНИЕ 8 к Правилам по ведению казначейских лицевых счетов в информационной системе Министерства финансов Республики Узбекистан
ВЫПИСКА из казначейского лицевого счета бюджетной организации, получателя бюджетных средств и получателя средств из бюджетов ДЦФ по бюджетным средствам (по средствам фонда)
за «____» ______________ 20 ___ года
Наименование казначейского подразделения ______________________________________________ Наименование бюджетной организации, получателя бюджетных средств и получателя средств из бюджетов ДЦФ____________________________________________________ Дата формирования «___» _____________ 20 ___ г. Дата предыдущей выписки «___» _____________ 20 ___ г. Казначейский лицевой счет ____________________________________________________________ Ответственный работник ______________________________________________________________
ВЫПИСКА из казначейского лицевого счета бюджетной организации по внебюджетным средствам (по внебюджетным средствам фонда) за «____» ______________ 20 ___ года
Наименование казначейского подразделения ______________________________________________ Наименование бюджетной организации, получателя бюджетных средств и получателя средств из бюджетов ДЦФ____________________________________________________ Дата формирования «___» _____________ 20 ___ г. Дата предыдущей выписки «___» _____________ 20 ___ г. Казначейский лицевой счет ____________________________________________________________ Ответственный работник ______________________________________________________________
(Ф.И.О.)
Остаток на начало дня
Оборот дебет
Оборот кредит
Остаток на конец дня
Внебюджетные средства бюджетных организаций и фондов
№
Расчетный счет
МФО
Номер документа
Оборот дебет
Оборот кредит
Статьи расходов
Итого оборотов
Место штампа Подпись ответственного работника казначейства ___________________________________________ «___» _____________ 20 ___ года
