
Балансовый счет 20200
№ корреспондирующего счета	Сумма
10101VVV K SSSSSSSS NNN	5000
10301VVV K SSSSSSSS NNN	2000
ИТОГО:	7000

В такой же последовательности производятся записи по всем счетам. По окончании выводится итог по всем дебетовым оборотам. Затем аналогичные действия производятся по всем кредитовым оборотам. Итог по кредитовым оборотам должен соответствовать итоговому обороту по дебету. После составления бухгалтерского журнала, этот работник берет сводные карточки и производит сверку оборотов занесенных ответисполнителями в сводные карточки с данными бухгалтерского журнала. При совпадении этих данных подписывает сводные карточки и подбирает их отдельно по активным и по пассивным остаткам. Затем производит запись остатков для составления ежедневного баланса. Оформление баланса изложено выше.

14. Формирование документов дня, их проверка и сохранность осуществляется в установленном порядке.

15. Работник, ведущий корреспондентский счет отделения коммерческого банка, после отражения по данному лицевому счету операций по дебету и по кредиту в порядке, предусмотренном выше, составляет опись в трех экземплярах по операциям, проведенным по кредиту корреспондентского счета.

Составленные описи подписываются этим работником и передаются с подлинными документами в трех экземплярах главному бухгалтеру отделения коммерческого банка.

Главный бухгалтер после соответствующей проверки подписывает описи и вторые экземпляры платежных документов, а также скрепляет их круглой печатью отделения, и первый экземпляр описи со вторым и третьим экземплярами платежных документов вручает курьеру — ответственному работнику коммерческого банка для доставки их в управление бухгалтерского учета, отчетности и кассового исполнения Госбюджета территориального управления Центрального банка. Передаваемая в Центральный банк заверенная должностными лицами коммерческого банка опись платежных документов является распоряжением коммерческого банка по проведению их подразделения в Центральный банк с его корреспондентского счета. Второй экземпляр описи и подлинные документы передаются работнику, занимающемуся составлением бухгалтерского журнала, баланса и подшивкой документов дня. Последний экземпляр описи возвращается работнику, ведущему корреспондентский счет коммерческого банка для подшивки описей по кредиту корсчета.

16. Ответственный работник отделения коммерческого банка забирает из управления бухгалтерского учета, отчетности и кассового исполнения Госбюджета территориального управления Центрального банка заверенную руководителем сектора платежной системы и ответисполнителем ведущий корсчет коммерческого банка, скрепленный гербовой печатью территориального управления Центрального банка, выписку из корреспондентского счета, а также описи и платежные документы к ним и вручает их главному бухгалтеру отделения коммерческого банка. За полноту этих документов, при их доставке от отделений коммерческих банков в территориальное правление Центрального банка и их обратной доставки, несет ответственность курьер — ответственный работник отделения коммерческого банка.

17. Главный бухгалтер отделения коммерческого банка после получения лично от ответственного работника выписки из корреспондентского счета и приложений к нему, проверяет их и после поверки передает работнику, ведущему корреспондентский счет отделения банка для совершения операций по зачислению в установленном порядке.

18. После окончания чрезвычайных обстоятельств банки для перехода на нормальный режим работы проводят ниже следующее:

1) По всем работавшим счетам при чрезвычайных обстоятельствах подсчитывают обороты по дебету и кредиту по каждому лицевому счету в отдельности и выводят итоги. Для проверки достоверности ставятся остатки по вступительному балансу на день наступления обстоятельств и на конец для окончания чрезвычайных обстоятельств. Например:

По депозитному счету ООО «Гульбахор»
Остаток на день поступления ЧО — 20000
Обороты за три дня:
по Дебету — 150000
Кредиту — 160000
Остаток на день окончания ЧО — 30000

2) Сверенные данные по каждому лицевому счету вводят в программные комплексы (АИСКБ, АСТБ, ABRAXSYS и др.) и после решения «Операционного дня банка» получают лицевые счета, сальдовые ведомости, оборотную ведомость и баланс, которые сверяют с остатками лицевых счетов и балансом, сделанным от руки и на конец окончания дня ЧО и после этого приступают к обслуживанию клиентов.

19. Не позднее двух месяцев со дня перехода на нормальный режим работы головные банки организуют проверки правильности совершения операций подведомственными подразделениями в дни ЧО с составлением акта проверки. Результаты проверок рассматриваются на заседании Правления банка.

20. Данный Порядок работы применяется в каждом отдельном случае по особому распоряжению председателя Центрального банка Республики Узбекистан.

Заместитель председателя М. ЖУМАГАЛДИЕВ

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

СВОДНАЯ КАРТОЧКА за _________________________________ по балансовому счета №________________________ Остаток на___________________________________
Числа месяца	Обороты		Остатток		Подписи о сверке
Числа месяца	дт	кт	актив	пассив	журн.	конт.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
ИТОГО:

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2


Дата изгот. Ед.изм.		Код банка Сум/тийин
БАЛАНС ______________________________отделение__________________банка
		(наименование отделения банка)
за_________________________ (день, месяц, год)
Балансовый счет	Дата/ВХОДЯЩИЕ ОСТАТКИ		Дата/ОБОРОТЫ		Дата/ИСХОДЯЩИЕ ОСТАТКИ
Балансовый счет	ДЕБЕТ	КРЕДИТ	ДЕБЕТ	КРЕДИТ	ДЕБЕТ	КРЕДИТ
1. АКТИВЫ
10100	Кассовая наличность и другие платежные документы
10101 10103 10105 10107 10111 Итого:
10300	К получению из Центрального банка Республики Узбекистан
10301 10305 10309 10397 Итого:
10500	К получению их других банков
10501 10505 10597 Итого:
10700	Счета купли и продажи ценных бумаг
10701 10705 10709 10711 10715 10719 10797 10799 Итого:
10900	Счета купли и продажи драгоценных металлов
10901 10905 10909 10999 Итого:
11100	Купленные дебиторские задолженности - Факторинг
11101 11103 11105 11195 11199 Итого:
11300	Купленные векселя
11301 11305 11309 11311 11315 11319 11395 11399 Итого:
11500	Обязательства клиентов по тратам под аккредитив и/или трастовые документы
11501 11505 11509 11511 11515 11519 11521 11599 Итого:
11700	Обязательства клиентов по непогашенным акцептам банка
11701 11705 Итого:
11900	Краткосрочные ссуды, предоставленные ЦБРУ
11901 Итого:
12100	Краткосрочные ссуды, предоставленные другим банкам
12101 12105 12109 12199 Итого:
12300	Краткосрочные ссуды, предоставленные Правительству
12301 12305 12309 12399 Итого
12500	Краткосрочные ссуды, предоставленные физическим лицам
12051 12505 12509 12599 Итого:
12600	Краткосрочные ссуды, предоставленные предпринимателями, не имеющими статуса юридического лица
12601 12605 12609 12699 Итого:
12700	Краткосрочные ссуды, предоставленные государственным предприятиям и организациям
12701 12705 12709 10105 12799 Итого:
12900	Краткосрочные ссуды, предоставленные совместным предприятиям
12901 12905 12909 12999 Итого:
130100	Краткосрочные ссуды, предоставленные частным предприятим, товариществам и корпорациям
13101 13105 13109 13199 Итого:
13300	Среднесрочные ссуды, предоставленные другим банкам
13301 13305 13399 Итого:
13500	Среднесрочные ссуды, предоставленные Правительству
13501 13505 13599 Итого:
13700	Среднесрочные ссуды, предоставленные физическим лицам
13701 13705 13799 Итого:
13800	Среднесрочные ссуды, предоставленные предпринимателями, не имеющими статуса юридического лица
13801 13805 13899 Итого:
13900	Среднесрочные ссуды, предоставленные государственным предприятиям и организациям
13901 13905 13999 Итого:
14100	Среднесрочные ссуды, предоставленные совместным предприятиям
14101 14105 14199 Итого:
14300	Среднесрочные ссуды, предоставленные частным предприятиям, товариществам и корпорациям
14301 14305 14399 Итого:
14500	Долгосрочные ссуды, предоставленные другим банкам
14501 14505 14599 Итого:
14700	Долгосрочные ссуды, предоставленные Правительству
14701 14705 14799 Итого:
14900	Долгосрочные ссуды, предоставленные физическим лицам
14901 14905 14999 Итого
15000	Долгосрочные ссуды, предоставленные предпринимателям, не имеющим статуса юридического лица
15001 15005 15099 Итого:
15100	Долгосрочные ссуды, предоставленные государственным предприятиям
15101 15105 15199 Итого:
15300	Долгосрочные ссуды, предоставленные совместными предприятиями
15301 15305 15399 Итого:
15500	Долгосрочные ссуды, предоставленные предприятиям, товариществам и корпорациям
15501 15505 15599 Итого:
15700	Ссуды в процессе судебного разбирательства
15701 15799 Итого:
15900	Инвестиции
15901 15905 15909 15911 15913 15919 15921 15923 15997 15999 Итого:
16100	К получению из головного офиса/отделений
16101 16105 16109 Итого:
16300	Начисленные проценты к получению
16301 16305 16309 16311 16315 16319 16321 16397 16399 Итого:
16500	Имущество банка
16501 16505 16509 16511 16515 16519 16521 16525 16529 16531 16535 16539 16541 16545 16549 16551 Итого:
16700	Другое собственное имущество банка
16701 16705 16799 Итого:
16900	Нереализованная прибыль при ревальвации по сделкам «Форвард»
16901 16905 16909 Итого:
17100	Счета купли и продажи валюты и валютные позиции
17101 17105 Итого
17300	Транзитные счета
17301 17305 Итого
17500	Правительственные счета
17509 17515 Итого
19900	Другие активы
19901 19903 19905 19908 19909 19911 19919 19921 19923 19925 19929 19931 19935 19939 19941 19945 19949 19991 19995 19997 19999 Итого
Всего по разделу
2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
20200	Депозиты до востребования
20202 20204 20206 20208 20210 20212 20214 20216 20218 20296 Итого
20400	Сберегательные депозиты
20402 20404 20406 20408 20410 20412 20414 20416 20418 20496 Итого
20600	Срочные депозиты
20602 20604 20606 20608 20610 20612 20614 20616 20618 20696 Итого
20800	К оплате в ЦБРУ
20802 20806 20896 Итого
21000	К оплате в другие банки
21002 21006 21010 Итого
21200	Управленческие (менеджерские) чеки
21202 Итого
21400	Непогашенные акцепты банка
21402 21406 Итого
21600	Краткосрочные ссуды к оплате
21602 21606 21610 21612 21614 21616 21620 21696 Итого
21800	Среднесрочные ссуды к оплате
21802 21806 21810 21812 21814 21816 21822 21896 Итого
22000	Долгосрочные ссуды к оплате
22002 22006 22010 22012 22014 22016 22022 22096 Итого
22200	К оплате в Головной офис/отделения
22202 22206 22210 Итого
22400	Начисленные проценты к оплате
22402 22406 22410 22412 22414 22416 22422 22496 Итого
22600	Другие депозиты клиентов
22602 22606 22608 22610 22612 22696 Итого
22800	Нереализованные убытки при ревальвации по сделкам «форвард» и другие отсроченные доходы
22802 22806 22810 22812 22816 22896 Итого
23200	Клиринговые трансакции
23202 23204 23206 23208 23210 Итого
23400	Правительственные счета Доходы и другие поступления
23402 23404 23406 23410 23416 23422 23424 23426 23430 23432 Итого
23600	Выпущенные банком ценные бумаги
23602 23604 23606 23608 23610 23696 23698 Итого
29800	Другие обязательства
29801 29802 29803 29804 29806 29810 29812 29816 29822 29826 29830 29840 29842 29846 29896 Итого
Всего по разделу
3. КАПИТАЛ БАНКА
30300	Акционерный капитал
30303 30306 30309 30312 30315 30318 30321 30324 Итого
30600	Добавленный капитал
30603 Итого
30900	Резервный капитал
30903 30905 30906 Итого
31200	Нераспределенная прибыль
31203 31206 Итого
31500	Излишки оценочной стоимости прироста над первоначальной стоимостью
31501 Итого
Всего по разделу
4. ДОХОДЫ
40200	Процентные доходы по счетам в ЦБРУ
40201 40205 Итого
40400	Процентные доходы по счетам в других банках
40401 40405 40409 Итого
40600	Процентные доходы по счетам купли и продажи ценных бумаг
40601 40605 40609 40613 40617 40621 40694 Итого
40800	Процентные доходы по купленным векселям
40801 40805 40809 40813 40817 40821 Итого
41000	Процентные доходы по обязательствам клиентов
41001 41005 41009 41013 41017 41021 41025 Итого
41200	Процентные доходы по обязательствам клиентов по непогашенным акцептам этого банка
41201 41205 Итого
41400	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным ЦБРУ
41401 Итого
41600	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным другим банкам
41601 41605 41609 Итого
41800	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным Правительству
41801 41805 41809 Итого
42000	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным физическим лицам
42001 42005 42009 Итого
42200	Процентные доходы по кроткосрочным ссудам, предоставленным государственным предприятиям и организациям
42201 42205 42209 Итого
42400	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным совместным предприятиям
42401 42405 42409 Итого
42600	Процентные доходы по краткосрочным ссудам, предоставленным частным предприятиям, товариществам и корпорациям
42601 42605 42609 Итого
42800	Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным другим банкам
42801 42805 Итого
43000	Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным Правительству
43001 43005 Итого
43200	Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным физическим лицам
43201 43205 Итого
43300	Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным предпринимателям, не имеющим статуса юридического лица
43301 43305 Итого
43400	Процентные доходы по средненсрочным ссудам, предоставленным государственным организациям и предприятиям
43401 43405 Итого
43600	Процентные доходы по среднесрочным ссудам, предоставленным совместным предприятиям
43601 43605 Итого
43800	Процентные доходы пр среднесрочным ссудам, предоставленным частным предприятиям, товариществам и корпорациям
43801 43805 Итого
44100	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным предпринимателям, не имеющим статуса юридического лица
44101 44105 Итого
44200	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным правительству
44201 44205 Итого
44300	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным физическим лицам
44301 44305 Итого
44400	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным государственным предприятиям и организациям
44401 44405 Итого
44500	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным совместным предприятиям
44501 44505 Итого
44600	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, предоставленным частным предприятиям, товариществам и корпорациям
44601 44605 Итого
44700	Процентные доходы по долгосрочным ссудам, находящимся в процессе судебного разбирательства
44701 Итого
44800	Процентные доходы по инвестициям
44801 44805 44809 44813 44815 44817 Итого
44900	Другие процентные доходы
Итого
45200	Беспроцентные доходы
45201 45202 45209 45213 45217 45221 45221 45229 45233 45237 45241 45241 45245 45249 45253 45257 45261 45294 Итого
45400	Прибыль в иностранной валюте
45401 45405 45409 Итого
45600	Прибыль от коммерческих операций
45601 45605 Итого
45800	Прибыль и дивиденты от инвестиций
45801 45805 45809 Итого
45900	Другие беспроцентные доходы
45901 45905 45909 45913 45917 45921 45994 Итого
Всего по разделу
5. РАСХОДЫ
50100	Процентные расходы по депозитеам до востребования
50101 50104 50106 50108 50111 50114 50116 50118 50121 50126 Итого
50600	Процентные расходы по сберегательным депозитам
50601 50604 50606 50608 50611 50614 50616 50618 50621 50626 Итого
51100	Процентные расходы по срочным депозитам
51101 51104 51106 51108 51111 51114 51116 51118 51121 51126 Итого
51600	Процентные расходы по счетам к оплате в ЦБРУ
51601 51606 51611 Итого
52100	Процентные расходы по счетам к оплате в другие банки
52101 52106 52111 Итого
52600	Процентные расходы по непогашенным акцептам банка
52601 52606 Итого
53100	Процентные расходы по краткосрочным ссудам к оплате
53101 53106 53111 53116 53118 53121 53126 53195 Итого
53600	Процентные расходы по среднесрочным ссудам к оплате
53601 53606 53611 53616 53618 53621 53626 53695 Итого
54100	Процентные расходы по долгосрочным ссудам к оплате
54101 54106 54111 54116 54118 54121 54126 54195 Итого
54900	Другие процентные расходы
54902 Итого
55100	Беспроцентные расходы
55102 55106 55110 55114 55122 55124 55126 55130 55134 55138 55142 55146 55150 55154 55158 55162 55195 Итого
55300	Убытки в иностранной валюте
55302 55306 Итого
55600	Убытки от коммерческих операций
55602 55606 Итого
55800	Убытки от инвестиций
55802 55806 Итого
55900	Другие беспроцентные расходы
55902 55906 55910 55995 Итого
56100	Заработная плата и другие расходы на сотрудников
56102 56106 56110 55114 56118 56122 56195 Итого
56200	Аренда и содержание
56202 56206 56210 56214 56218 Итого
56300	Командировочные и транспортные расходы
56302 56306 56310 56314 Итого
56400	Административные расходы
56402 56406 56410 56414 56418 Итого
56500	Репрезентация благотворительность
56502 56506 56510 Итого
56600	Расходы на износ
56602 56606 56610 56614 56618 56622 56626 Итого
56700	Страхование, налоги и другие расходы
56702 56706 56710 56714 56718 56722 56795 Итого
56800	Оценка возможных убытков
56802 56806 56810 56814 56818 56822 56826 56830 56895 Итого
56900	Оценка налогов с доходов
56902 Итого
Всего по разделу