Suggestion to the document
Listen to audio
Get a link from a document elementПостановление
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementМинистерства финансов Республики Узбекистан
Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОб утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element[Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Узбекистан 15 декабря 2018 г. Регистрационный № 3101]
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» Министерство финансов и Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан постановляют:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Утвердить Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций согласно приложению 1.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. Признать утратившими силу некоторые ведомственные нормативно-правовые акты согласно приложению 2.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Настоящее постановление вступает в силу по истечении трех месяцев со дня его официального опубликования.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementМинистр финансов Д. КУЧКАРОВ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementг. Ташкент,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element14 ноября 2018 г.,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element№ 145
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИ.о. начальника Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Д. РАХИМОВ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementг. Ташкент,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element14 ноября 2018 г.,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element№ 45
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ 1
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПравила
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвнутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementНастоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций при оказании клиентам профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 1. Общие положения
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Действие настоящих Правил распространяется на аудиторские организации при оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета на территории Республики Узбекистан.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementбенефициарный собственник — физическое лицо, которое в конечном итоге владеет правами собственности или контролирует клиента, в том числе юридическое лицо, в интересах которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвнутренний контроль — деятельность аудиторских организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом при подготовке и осуществлении сделок от имени клиентов, по надлежащей проверке клиента, управлению рисками легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, выявлению подозрительных операций, а также операций, участниками которых являются лица, участвующие или подозреваемые в участии в террористической деятельности, финансировании терроризма или финансировании распространения оружия массового уничтожения;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвнутренние правила — внутренний документ, регламентирующий порядок организации и осуществления внутреннего контроля в аудиторской организации и ее филиалах;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementгосударства, не участвующие в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма — государства и территории, определенные в официальных заявлениях группы по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег, которые представляют угрозу международной финансовой системе и у которых система противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности и финансированию терроризма, имеют стратегические недостатки;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementидентификация клиента — установление данных о клиентах, на основе предоставленных ими документов, в целях осуществления надлежащей проверки клиента;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementидентификация бенефициарного собственника клиента — определение собственника клиента или контролирующего его юридического лица путем изучения структуры собственности и управления на основании учредительных документов, определенных законодательством (устава и/или учредительного договора, положения);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementклиент — юридическое лицо, заключившее договор с аудиторской организацией на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета в порядке, установленном законодательством;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementлицо, участвующее или подозреваемое в участии в террористической деятельности — физическое или юридическое лицо, которое участвует или подозревается в участии в террористической деятельности, прямо или косвенно является собственником или контролирует организацию, осуществляющую или подозреваемую в осуществлении террористической деятельности, а также юридическое лицо, которое находится в собственности или под контролем физического лица либо организации, осуществляющих или подозреваемых в осуществлении террористической деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementлицо, участвующее или подозреваемое в участии в распространении оружия массового уничтожения — физическое или юридическое лицо, определенное резолюциями Совета Безопасности ООН и международно-правовыми документами, признанными Республикой Узбекистан, направленными на предотвращение распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнадлежащая проверка клиента — проверка клиента и лиц, от имени которых он действует, идентификация бенефициарного собственника клиента, а также проведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о нем и его деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоперации, подлежащие сообщению — совершаемые и подготавливаемые операции с денежными средствами или иным имуществом, признанные аудиторскими организациями подозрительными в ходе проведения внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementответственный сотрудник — лицо, ответственное за организацию и осуществление внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоффшорная зона — государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытия и представления информации при проведении финансовых операций;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПеречень — перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, формируемый специально уполномоченным государственным органом на основании сведений, представляемых государственными органами, осуществляющими борьбу с терроризмом, распространением оружия массового уничтожения, и другими компетентными органами Республики Узбекистан, а также сведений, полученных по официальным каналам от компетентных органов иностранных государств и международных организаций;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementподозрительная операция — находящаяся в процессе подготовки, совершения или уже совершенная операция с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которой у аудиторской организации при реализации настоящих Правил возникли подозрения об ее осуществлении с целью легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementприостановление операции — приостановление исполнения поручений клиента по операциям с денежными средствами или иным имуществом, а также совершении других юридически значимых действий;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпубличные должностные лица — лица, назначаемые или избираемые постоянно, временно или по специальному полномочию, выполняющие организационно-распорядительные функции и уполномоченные на совершение юридически значимых действий в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного государства либо в международной организации;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementриск — риск совершения клиентами операций в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, или финансирования терроризма;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсистема внутреннего контроля — совокупность действий ответственного сотрудника и аудиторской организации, направленных на достижение целей и выполнение задач, определенных настоящими Правилами и внутренними документами;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementспециально уполномоченный государственный орган — Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementучастники операции — клиенты (в том числе учредители, акционеры и иные участники) и их представители, а также партнеры клиента, участвующие в операции;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Целями внутреннего контроля являются:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementэффективное выявление и пресечение операций с денежными средствами или иным имуществом, направленных на легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнедопущение умышленного или неумышленного вовлечения аудиторской организации в преступную деятельность;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление, оценка, документальное фиксирование и снижение рисков;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечение неукоснительного соблюдения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4. Основными задачами внутреннего контроля являются:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринятие соответствующих мер по выявлению, оценке, документальному фиксированию и снижению своих рисков;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementосуществление процедур идентификации и мер по надлежащей проверке клиентов, в том числе верификации и регулярного обновления данных о клиентах и их бенефициарных собственниках;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementидентификация бенефициарных собственников, принятие доступных мер по проверке их личности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementосуществление углубленного мониторинга операций, проводимых публичными должностными лицами и их близкими родственниками;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление подозрительных операций в порядке, установленном настоящими Правилами и внутренними правилами;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсвоевременное предоставление в специально уполномоченный государственный орган информации (документов) о подозрительных операциях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление среди участников операции лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечение конфиденциальности сведений, связанных с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечение хранения информации об операциях, а также идентификационных данных и материалов по надлежащей проверке клиентов в течение сроков, установленных законодательством;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоперативное и систематическое обеспечение руководства аудиторской организации достоверной информацией и материалами, необходимыми для принятия соответствующих решений;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementформирование базы данных об осуществлении или попытках осуществления подозрительных операций, участников операций, осуществивших подозрительные операции, а также взаимообмен такой информацией с другими государственными органами в соответствии с законодательством;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление по запросам в клиентской базе лиц, связанных с финансированием террористической деятельности или финансированием распространения оружия массового уничтожения, путем сверки с Перечнем.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 2. Организация системы внутреннего контроля
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5. Система внутреннего контроля организуется с учетом особенностей функционирования аудиторской организации, основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6. Ответственный сотрудник аудиторской организации назначается приказом руководителя аудиторской организации. Аудиторская организация направляет сведения о своем ответственном сотруднике и выполнении требований настоящих Правил в Министерство финансов Республики Узбекистан ежегодно до 10 января в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7. Ответственный сотрудник должен занимать руководящую должность и являться штатным аудитором аудиторской организации.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8. Лицо, назначаемое на должность ответственного сотрудника должно знать законодательство об аудиторской деятельности, противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, а также международные стандарты в данной сфере.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9. Ответственным сотрудником не могут быть назначены лица, продемонстрировавшие в своей деятельности и личном поведении неправильное управление вверенным подразделением, а также ранее привлекавшиеся судом к уголовной ответственности за преступления в сфере экономики.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10. Аудиторские организации обязаны проводить регулярную переподготовку ответственных сотрудников с целью повышения их информированности о последних новинках, включая информацию по современной технике легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, методах и тенденциях, и четкого разъяснения всех аспектов законодательства и обязательств по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element11. Ответственный сотрудник выполняет следующие функции:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринимает меры, предусмотренные законодательством, настоящими Правилами и внутренними правилами, для пресечения угрозы использования услуг аудиторской организации для легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и (или) финансирования терроризма;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementосуществляет контроль соблюдения аудиторской организацией требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, настоящих Правил и внутренних документов;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпредоставляет руководителю аудиторской организации информацию о фактах нарушений законодательства, связанных с легализацией доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвносит на рассмотрение руководителю аудиторской организации предложения об устранении выявленных недостатков и нарушений в деятельности аудиторской организации в части несоблюдения требований законодательства, настоящих Правил и внутренних правил о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпредоставляет руководителю аудиторской организации не реже одного раза в год отчет о результатах реализации настоящих Правил;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечивает своевременную передачу сообщений в специально уполномоченный государственный орган о подозрительных операциях, о попытках их совершения, а также исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа о предоставлении дополнительной информации;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementосуществляет взаимодействие с ответственными лицами Министерства финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченного государственного органа по организации внутреннего контроля, предупреждению и устранению случаев нарушений требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementдоводит Перечень до работников аудиторской организации.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element12. Ответственный сотрудник вправе:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementистребовать от работников аудиторской организации распорядительные, бухгалтерские и иные документы, необходимые для осуществления внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвносить руководителю аудиторской организации предложения по дальнейшим действиям в отношении операции, подлежащей сообщению.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementОтветственный сотрудник может иметь иные права в соответствии с законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element13. Ответственный сотрудник обязан:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринимать необходимые меры в пределах своей компетенции для достижения целей и выполнения задач, возложенных настоящими Правилами и внутренними правилами;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринимать соответствующие меры по выявлению и оценке своих рисков легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, документально фиксировать эти риски и принимать меры по их снижению;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринимать меры по надлежащей проверке, идентификации клиентов и сверке с Перечнем;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпринимать соответствующие меры по обеспечению выявления идентификации бенефициарных собственников;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпередавать в специально уполномоченный государственный орган, в установленном порядке, сообщения о подозрительных операциях, в том числе о попытках их совершения не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их выявления;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсоблюдать конфиденциальность полученной информации;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечивать сохранность и возврат документов, полученных в ходе осуществления внутреннего контроля;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыполнять иные обязанности в соответствии с законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element14. Аудиторские организации, исходя из требований настоящих Правил, должны разработать внутренние правила, в которых должны отражаться:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпорядок осуществления мер по выявлению, оценке, мониторингу, снижению и документированию уровня рисков;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementправила надлежащей проверки клиентов и их бенефициарных собственников, а также осуществления постоянного контроля за операциями клиентов;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпорядок оформления необходимой информации и обеспечения ее конфиденциальности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпорядок выявления подозрительных операций, а также порядок подготовки и отправки сообщений о таких операциях в специально уполномоченный государственный орган;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementквалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementмеры по недопущению злоупотребления технологическими достижениями в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпорядок установления деловых отношений с публичными должностными лицами и их близкими родственниками, а также осуществления мониторинга проводимых такими лицами операций;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпорядок учета и мониторинга клиентов, отнесенных к категории высокого уровня риска, и мониторинга операций таких клиентов;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementдругие правила, не противоречащие законодательству.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element15. Внутренние правила аудиторской организации должны соответствовать требованиям законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, настоящих Правил, а также составляться с учетом выявленных рисков и их оценки. Внутренние правила, а также вносимые к ним изменения и дополнения утверждаются руководителем аудиторской организации.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element16. Зарубежные обособленные подразделения аудиторских организаций (при наличии таковых) при осуществлении мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма должны соблюдать требования страны нахождения, а в случае, когда данные требования отличаются от требований законодательства Узбекистана, применять международные стандарты в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element17. Аудиторская организация обязана требовать от своих зарубежных обособленных подразделений информирования головного офиса в случае невозможности применения соответствующих мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, из-за имеющегося запрета в законодательстве страны, в которой находятся такие обособленные подразделения.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 3. Надлежащая проверка клиентов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element18. Аудиторские организации должны принимать меры по надлежащей проверке клиентов.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementМеры по надлежащей проверке клиента применяются ко всем новым клиентам, а также в отношении существующих клиентов, исходя из уровня риска.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element19. Надлежащая проверка клиента должна осуществляться:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри установлении деловых отношений с клиентом;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри заключении договора с клиентом на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри осуществлении подозрительных операций;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри оценке неотъемлемого и контрольного риска в соответствии с требованиями стандартов аудиторской деятельности;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри наличии сомнений относительно достоверности ранее полученных данных о клиенте;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпри осуществлении разовых сделок, сумма которых превышает 400-кратный размер минимальной заработной платы на день осуществления операции.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element20. Меры по надлежащей проверке клиента обязательно включают:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроверку клиента и лиц, от имени которых он действует, на основании соответствующих документов;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementидентификацию бенефициарного собственника клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроведение на постоянной основе изучения деловых отношений и операций, осуществляемых клиентом, в целях проверки их соответствия сведениям о таком клиенте и его деятельности.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element21. Помимо применения указанных в пункте 20 настоящих Правил мер по надлежащей проверке клиента, в отношении публичных должностных лиц и их близких родственников, выступающих в качестве участника операции или бенефициарного собственника клиента, аудиторские организации должны:
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementприменять разумные меры для проверки сведений о статусе публичного должностного лица и определения источника денежных средств или иного имущества по операции;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementустанавливать деловые отношения с публичным должностным лицом только с разрешения руководства аудиторской организации;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementосуществлять мониторинг деловых отношений.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element22. Усиленные меры по надлежащей проверке клиентов включают:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсбор и фиксирование дополнительных сведений о клиенте, доступных в открытых источниках и базах данных;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementполучение от клиента сведений об источнике денежных средств или финансовом состоянии клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпроведение постоянного мониторинга за осуществляемыми операциями клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element23. При обращении клиента для заключения договора на оказание профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета аудиторская организация обязана:
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementидентифицировать клиента и/или бенефициарного собственника по операции в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма и настоящих Правил;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementизучить ранее проводившиеся операции клиента в течение прошлого отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), если сведения о таких операциях имеются в распоряжении;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementопределить вид операции и степень ее соответствия цели и виду деятельности клиента, установленным в его учредительных документах;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementписьменно фиксировать результаты и выводы надлежащей проверки по всем операциям, не имеющим явного экономического смысла, не соответствующим целям и видам деятельности клиента, предусмотренным его учредительными документами или свидетельством о государственной регистрации, которые приобщаются к материалам надлежащей проверки клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element24. Идентификация клиента и бенефициарного собственника клиента осуществляется аудиторской организацией на основе информации, предусмотренной приложением 2 к настоящим Правилам.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementРезультат идентификации вносится в отдельный журнал ответственным сотрудником с указанием фамилии, имени и отчества.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element25. При идентификации клиентов должны поверяться сведения о государственной регистрации, о руководителях, а также иные сведения, указанные в учредительных документах.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПолучение указанных сведений осуществляется через автоматизированную систему государственной регистрации и постановки на учет субъектов предпринимательства либо непосредственно от клиента в случае, когда получение информации из данной системы невозможно.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element26. Все документы, позволяющие идентифицировать клиента и иных участников операции должны быть действительными на дату их предъявления.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementНаряду с идентификацией клиента или бенефициарного собственника изучаются сведения о деловой репутации клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element27. Не требуется осуществление мер надлежащей проверки клиентов в отношении органов государственной власти и управления.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element28. Аудиторские организации отказывают клиентам в оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета в случае:
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementневозможности применения мер по надлежащей проверке клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementневозможности завершения идентификации или получения данных по результатам надлежащей проверки клиента, указывающих на нецелесообразность установления с ним деловых отношений;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпредоставления заведомо недостоверных документов или непредставления документов, запрашиваемых в соответствии с законодательством;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв иных случаях, предусмотренных законодательством.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ случае отказа клиентам аудиторские организации должны направить сообщение в специально уполномоченный государственный орган.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 4. Определение и оценка уровня риска
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element29. Аудиторские организации должны определять уровень риска, а также разработать и реализовать программу мер по его снижению.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementУровень риска определяется ответственным сотрудником на основании представленной клиентом информации с учетом видов деятельности и операций, совершаемых клиентом, критериев, установленных настоящими Правилами, результатов надлежащей проверки клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementНа основании требований абзаца второго настоящего пункта клиенту присваивается соответствующий уровень риска (высокий или низкий) совершения операции в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element30. К категории высокого уровня риска должны быть отнесены участники операции, отвечающие изначально следующим критериям:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementа) лица, включенные в Перечень либо находящиеся в собственности или под контролем лица, включенного в Перечень, либо прямо или косвенно являющиеся собственником или контролирующие организацию, включенную в Перечень;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementб) лица, постоянно проживающие, находящиеся или зарегистрированные в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, либо в оффшорных зонах;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв) представительства иностранных компаний и физические лица, не являющиеся гражданами Республики Узбекистан;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementг) лица, имеющие счета в оффшорных зонах;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementд) организации, бенефициарным собственником которых является лицо, указанное в подпунктах «а» и/или «б» настоящего пункта;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementе) клиенты, осуществляющие подозрительные операции на систематической основе (более двух раз в течение трех месяцев подряд);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementж) публичные должностные лица и их близкие родственники;
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementз) иные лица, определяемые внутренними правилами.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element31. При установлении высокого уровня риска аудиторские организации должны принимать усиленные меры по надлежащей проверке клиента и осуществлять постоянный мониторинг совершаемых им операций.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element32. По мере изменения характера проводимых клиентом операций аудиторские организации должны пересматривать уровень риска работы с учетом собранных сведений по результатам надлежащей проверки клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element33. Аудиторские организации должны вести учет всех клиентов (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, в порядке, установленном внутренними правилами. Сведения о клиентах (участников операции), отнесенных к категории высокого уровня риска, заносятся в специальный журнал.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element34. Аудиторские организации должны принимать меры по недопущению использования технологических достижений в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. В этих целях аудиторские организации должны определять и оценивать уровни риска, которые могут возникнуть в связи с использованием новых или развивающихся технологий для оказания услуг. Такая оценка риска должна проводиться до использования новых или развивающихся технологий.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 5. Критерии и признаки подозрительных операций, а также порядок их выявления
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element35. Операция признается подозрительной при наличии одного из нижеследующих критериев и признаков:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпредоставленные документы на проведение операции вызывают сомнение в их подлинности (достоверности), и (или) сведения об операции, в том числе о какой-либо из ее сторон, не соответствуют имеющейся информации;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementоперация не имеет явного экономического смысла и не соответствует характеру и виду деятельности клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнемотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, запрашиваемых в связи с необходимостью идентификации, в том числе о доверителе (если клиент выступает в качестве поверенного);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementналичие неучтенных финансово-хозяйственных операций и уничтожение учетной документации ранее установленных сроков;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнемедленное прекращение деловых отношений по инициативе клиента при применении по отношению к нему требований, предусмотренных настоящими Правилами;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementневозможно завершить идентификацию или получить по результатам надлежащей проверки данных, указывающих на нецелесообразность установления с клиентом деловых отношений;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокого вознаграждения, заведомо отличающегося от обычно оплачиваемого при оказании такого рода услуг;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementденежные средства переводятся за пределы Республики Узбекистан в пользу лиц, постоянно проживающих или зарегистрированных в оффшорных зонах;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementодин из участников операции является лицом, постоянно проживающим, находящимся или зарегистрированным в государстве, не участвующем в международном сотрудничестве в области противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвыявление неоднократного совершения операций или сделок, которые дают основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур контроля, установленных законодательством;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementналичие любых подозрений, что денежные средства или иное имущество, использованные при осуществлении операции, имеют преступное происхождение.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element36. Информация, полученная в ходе идентификации, а также присвоенный уровень риска работы с клиентом являются основой для мониторинга операций.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element37. Идентификация клиента и текущая проверка его операции проводится работником аудиторской организации в соответствии с должностными обязанностями, которые при выявлении операций, имеющих признаки подозрительных операций, обязаны незамедлительно сообщить о таких операциях ответственному сотруднику.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element38. Последующая проверка операций клиента проводится ответственным сотрудником посредством анализа совершенных за предыдущий период операции клиента с целью выявления подозрительных операций, не определяемых на стадии текущей проверки.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПри наличии обоснованных подозрений ответственный сотрудник принимает письменное решение о признании операции клиента подозрительной.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element39. Признание операции подозрительной осуществляется в каждом конкретном случае на основе комплексного анализа, проводимого с использованием критериев подозрительности, установленных настоящими Правилами, а также в зависимости от риска, определяемого типом клиента, целями и размером операций и на основании других обстоятельств, имеющих значение для правильного определения подозрительности операций.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element40. После признания операции клиента подозрительной ответственный сотрудник должен принять нижеследующие меры:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementусилить мониторинг за операциями клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementполучить дополнительную информацию о клиенте;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementпересмотреть уровень риска клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementзанести информацию об операции в специальный журнал;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечить предоставление сообщения о подозрительной операции в специально уполномоченный государственный орган;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвнести предложение руководителю аудиторской организации о прекращении договорных отношений с клиентом в соответствии с законодательством и заключенным с ним договором.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element41. Сообщение о подозрительной операции передается аудиторской организацией в специально уполномоченный государственный орган не позднее одного рабочего дня, с момента выявления подозрительной операции, в соответствии с требованиями Положения о порядке предоставления информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 12 октября 2009 года № 272.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element42. Аудиторская организация должна также незамедлительно сообщать в специально уполномоченный государственный орган любую информацию, которая может подтвердить или снять подозрения с соответствующей операции.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 6. Операции с участием лиц, включенных в Перечень или участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения и меры, принимаемые при их выявлении
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element43. Аудиторские организации при оказании профессиональной услуги по ведению бухгалтерского учета обязаны сверять идентификационные данные клиента, бенифициарного собственника клиента и участников операции с Перечнем.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementЕсли во время установления деловых отношений или при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом, работниками аудиторской организации будет установлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента, бенифициарного собственника клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень, они должны безотлагательно и без уведомления клиента сообщить об этом ответственному сотруднику.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementВ свою очередь ответственный сотрудник должен занести идентификационные данные об участнике операции и совершаемой операции в специальный журнал, а также направить сообщение в специально уполномоченный орган.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element44. Операция с денежными средствами или иным имуществом безотлагательно и без предварительного уведомления подлежит сообщению в специально уполномоченный государственный орган, если:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementустановлено полное совпадение всех идентификационных данных клиента или одного из участников операции с лицом, включенным в Перечень;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementклиент действует от имени или по поручению лица, включенного в Перечень;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementденежные средства или иное имущество, используемые для проведения операции, полностью или частично принадлежат лицу, включенному в Перечень;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementклиент, находится в собственности или под контролем физического или юридического лица, включенного в Перечень.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element45. Приостановление и возобновление операции осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке приостановления операций, замораживания денежных средств или иного имущества, предоставления доступа к замороженному имуществу и возобновления операций лиц, включенных в перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения (рег. № 2833 от 11 октября 2016 года).
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 7. Исполнение запросов специально уполномоченного государственного органа
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element46. Специально уполномоченный государственный орган в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» вправе письменно запрашивать и получать информацию, необходимую для осуществления мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, в том числе из автоматизированных информационных систем и баз данных аудиторской организации.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element47. По операциям, подлежащим сообщению в специально уполномоченный государственный орган в соответствии с законодательством и настоящими Правилами, документально оформляются с записью в специальном журнале:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementвид операции и основания ее совершения;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementдата совершения операции и сумма, на которую она совершена;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementсведения, необходимые для идентификации клиента, совершающего операцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 8. Оформление, хранение, обеспечение конфиденциальности информации и документов
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element48. Аудиторские организации обязаны хранить информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, а также идентификационные данные и материалы по надлежащей проверке клиентов, включая деловую переписку, в течение сроков, установленных законодательством, но не менее пяти лет после осуществления операций или прекращения отношений с клиентами.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПо истечении сроков хранения документы сдаются в установленном порядке в архив.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element49. Информация о клиенте, полученная в процессе надлежащей проверки клиента, указывается в анкете клиента по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам. Аудиторская организация вправе включить иные данные в анкету клиента согласно внутренним правилам.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element50. Анкета клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью ответственного сотрудника.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element51. Анкеты клиентов подшиваются в отдельной папке в хронологическом порядке и находятся на хранении у ответственного сотрудника.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element52. Информация об операциях с денежными средствами или иным имуществом и надлежащей проверке клиента должна быть оформлена таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно восстановить детали операции и информация была доступной для специально уполномоченного государственного органа.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element53. Сведения, полученные в результате надлежащей проверки и идентификации клиента, должны обновляться не реже одного раза в год в случаях, когда аудиторская организация оценивает риск осуществления клиентом легализации доходов, полученных от преступной деятельности, или финансирования терроризма, как высокий, в иных случаях не реже одного раза в три года и при наличии изменений в сведениях клиента.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element54. В целях ограничения доступа ко всем документам, использованным в деятельности ответственного сотрудника, такие документы и их опись должны храниться непосредственно этим лицом в специально обустроенном помещении или в несгораемом и опечатываемом сейфе.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element55. Электронные версии документов должны архивироваться программным способом, записываться на электронные носители информации и храниться ответственным сотрудником вместе с их описью в несгораемом и опечатываемом сейфе.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element56. Аудиторские организации:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementограничивают доступ к информации, связанной с противодействием легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, обеспечивают ее нераспространение и не вправе информировать клиентов и других участников операции о предоставлении сообщений об их операциях в специально уполномоченный государственный орган;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementобеспечивают неразглашение (либо неиспользование в личных целях или интересах третьих лиц) сотрудниками информации, полученной в процессе выполнения ими функций по внутреннему контролю.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementГлава 9. Заключительные положения
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element57. Мониторинг и контроль за соблюдением аудиторскими организациями требований настоящих Правил осуществляется Министерством финансов Республики Узбекистан и специально уполномоченным государственным органом.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementСм. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element58. Руководитель аудиторской организации и ответственный сотрудник за нарушение настоящих Правил несут ответственность в соответствии с законодательством.
Комментарий LexUzSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element59. Лица, виновные в сокрытии фактов нарушений законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, а также в нарушении требований настоящих Правил, несут ответственность в порядке, установленном законодательством.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ 1
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element|
Сведения | |||||||||
|
1. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон. | |||||||||
|
2. Дата и номер приказа о назначении ответственным лицом. | |||||||||
| 3. Информация об оказанных аудиторской организацией услугах по ведению бухгалтерского учета за истекший год: а) наименование клиента; б) продолжительность периода оказания услуг; в) сумма услуги; г) функции, выполняемые аудиторской организацией при оказании услуг; д) основные меры, принимаемые для обеспечения внутреннего контроля и законности осуществляемых хозяйственных операций в ходе оказания услуг по ведению бухгалтерского учета. | |||||||||
|
4. Наименование и дата утверждения документа аудиторской организации по обеспечению внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма. | |||||||||
|
5. Информация о проведении регулярной переподготовки ответственного лица и сотрудников аудиторской организации. | |||||||||
|
6. Количество сообщений, переданных в специально уполномоченный государственный орган. |
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ 2
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнформация,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementнеобходимая при идентификации клиента и его бенефициарного собственника
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнформация, необходимая при идентификации клиента и его бенефициарного собственника:
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementа) полное, а также сокращенное наименование, если оно указано в свидетельстве о государственной регистрации;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementб) информация о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementв) идентификационный номер налогоплательщика;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementг) местонахождение (почтовый адрес);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementд) другие данные, указанные в свидетельстве о государственной регистрации;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementе) информация об имеющихся лицензиях на осуществление видов деятельности, подлежащих лицензированию: вид деятельности, номер и дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementж) данные об идентификации физического лица, действующего от имени клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementз) информация об учредителях (акционерах, участниках) и об их долевых участиях в уставном фонде (капитале) клиента;
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementи) информация о величине зарегистрированного и оплаченного уставного фонда (капитала);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementк) информация об органах управления клиента (структура и персональный состав органов управления юридического лица);
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementл) номера телефонов.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ 3
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementИнформация,
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementуказываемая в анкете клиента
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Информация, полученная в процессе идентификации клиента, указанная в приложении 1 к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях.
См. последующую редакцию.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. Информация об уровне риска, включая обоснование оценки риска.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Результаты дополнительных мероприятий, проведенных аудиторской организацией, при идентификации клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element4. Дата начала отношений с клиентом и продолжительность периода оказания аудиторской услуги.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element5. Функции, выполняемые работником аудиторской организацией при оказании услуги по ведению бухгалтерского учета.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element6. Стоимость аудиторской услуги по ведению бухгалтерского учета.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element7. Дата заполнения и внесения изменений в анкету клиента.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element8. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон сотрудника аудиторской организации, ответственного за работу с клиентом.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element9. Подпись сотрудника, заполнившего анкету клиента на бумажном носителе (с указанием фамилии, имени и отчества, должности) и фамилия, имя, отчество и должность сотрудника, заполнившего анкету клиента в электронном виде.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element10. Иные данные, определяемые внутренними правилами.
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПРИЛОЖЕНИЕ 2
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45
к постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementПЕРЕЧЕНЬ
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementведомственных нормативно-правовых актов, признаваемых утратившими силу
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document elementSuggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element1. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 октября 2009 года №№ 102, 42 «Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035 от 3 ноября 2009 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2009 г., № 45, ст. 493).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element2. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 26 мая 2010 года №№ 45,15 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-1 от 28 мая 2010 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2010 г., № 22, ст. 177).
Suggestion to the documentListen to audioGet a link from a document element3. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 апреля 2015 года №№ 30,11 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-2 от 15 апреля 2015 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2015 г., № 15, ст. 191).
(Национальная база данных законодательства, 17.12.2018 г., № 10/18/3101/2331; 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027; 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110; 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417; 15.07.2026 г., № 10/26/3101-4/0735)