Босқичлар

Субъектлар

Тадбирлар

Ижро муддати

1-босқич

Иқтисодиёт ва молия вазирлиги

Хавф таҳлили асосида ички аудит хизматларини танлаб олади ва баҳолаш йиллик режасини тасдиқлайди.

Ҳар йили 1 мартга қадар

2-босқич

Иқтисодиёт ва молия вазирлиги

Баҳолашни ўтказиш муддати кўрсатилган ҳолда вазирлик ва идорани хабардор қилади.

Баҳолаш бошланиш санасидан камида ўн кун олдин

3-босқич

Иқтисодиёт ва молия вазирлиги

1. Ички аудит хизматида баҳолашни амалга оширади.

2. Баҳолаш натижаларини расмийлаштиради ҳамда ички аудит хизмати фаолиятини такомиллаштириш бўйича чора-тадбирлар режасини ишлаб чиқади.

Ўн иш куни ичида

4-босқич

Вазирлик ва идоралар

Ички аудит хизмати фаолиятини такомиллаштириш бўйича чора-тадбирлар режасини кўриб чиқади ва тасдиқлайди.

Баҳолаш якунлангандан сўнг беш иш куни ичида

5-босқич

Иқтисодиёт ва молия вазирлиги

1. Ички аудит хизматлари фаолиятини баҳолаш ва такомиллаштириш бўйича ҳисоботни Вазирлар Маҳкамасига тақдим этади.

2. Ҳисобот тўғрисидаги маълумотларни жамоатчиликка эълон қилади.

Ярим йил якунлари бўйича июль ойининг 20-санасига ва йил якунлари бўйича январь ойининг 25-санасига қадар

Т/р

Назорат саволлари

Баҳолаш мезони

Балл

Вазн

1. Ички аудит хизмати фаолиятининг белгиланган тартибда ташкил этилиши, мустақиллиги ҳамда ресурслар билан таъминланиши

1.1.

Ички аудит хизмати вазирлик ва идора марказий аппаратида мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилганми?

Ҳа, марказий аппаратида мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилган — 2 балл

Йўқ, марказий аппаратида мустақил таркибий тузилма сифатида ташкил этилмаган — 0 балл

1.2.

Ички аудит хизматининг биринчи раҳбарига бўйсунуви белгиланганми?

Ҳа, биринчи раҳбарга бўйсунуви белгиланган — 2 балл

Йўқ, биринчи раҳбарга бўйсунуви белгиланмаган — 0 балл

1.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг мустақиллиги қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, мустақиллик ички ҳужжатлар билан белгиланган — 2 балл;

Йўқ, мустақиллик ички ҳужжатлар билан белгиланмаган — 0 балл;

1.4.

Ички аудит хизмати ходимлари ички аудит хизмати фаолиятининг тамойиллари мазмун ва моҳиятидан хабардорми?

Ҳа, тамойилларнинг мазмун ва моҳиятидан хабардор — 2 балл;

Қисман тамойилларнинг мазмун ва моҳиятидан хабардор — 1 балл;

Йўқ, ўзларининг ҳуқуқ ва мажбуриятларидан хабардор эмас — 0 балл

1.5.

Ички аудит хизматига ўз фаолиятидан ташқари бошқа фаолиятга оид вазифалар юкланишига чеклов(лар) ички аудит хизмати тўғрисидаги (ички) низомда белгиланганми?

Ҳа, белгиланган — 2 балл;

Йўқ, белгиланмаган — 0 балл

1.6.

Ички аудит хизмати ходимларининг фаолиятига аралашувларга йўл қўймаслик бўйича бандлар қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, қабул қилинган — 2 балл;

Йўқ, қабул қилинмаган — 0 балл

1.7.

Ички аудит хизмати ходимининг асосий фаолият натижаларига жавобгар ҳисобланмаслиги қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми?

Ҳа, тегишли нормалар белгиланган — 2 балл;

Йўқ, тегишли нормалар белгиланмаган — 0 балл

1.8.

Ички аудит хизмати тўғрисидаги (ички) низом, ички аудит йиллик режаси, ҳисоботлар ва бошқа ҳужжатлар вазирлик ва идора раҳбари томонидан ўз вақтида тасдиқланадими?

Ҳа, вазирлик ва идора раҳбари томонидан ўз вақтида тасдиқланади — 2 балл;

Вазирлик ва идора раҳбари томонидан тасдиқланади, лекин ўз вақтида эмас — 1 балл;

Вазирлик ва идора раҳбари томонидан ўз вақтида тасдиқланмайди — 0 балл

1.9.

Ички аудит хизмати ўз фаолиятини амалга ошириш учун етарли инсон ресурсларига эгами?

Ҳа, етарли инсон ресурсларига эга — 2 балл;

Йўқ, етарли инсон ресурсларига эга эмас — 0 балл

1.10.

Ички аудит хизмати ўз фаолиятини амалга ошириш учун етарли моддий-техника базаси билан таъминланганми?

Ҳа, етарли моддий-техника базаси билан таъминланган — 2 балл;

Йўқ, моддий-техника базаси билан таъминланмаган — 0 балл

2. Ички аудит хизмати фаолиятига оид тегишли ички ҳужжатларнинг қабул қилиниши

2.1.

Вазирлик ва идоранинг ички аудит хизмати тўғрисидаги (ички) низоми Ички аудит хизмати тўғрисидаги намунавий низомга мувофиқ ишлаб чиқилганми?

Ҳа, мувофиқ ишлаб чиқилган — 2 балл

Йўқ, мувофиқ ишлаб чиқилмаган — 0 балл

2.2.

Ички аудит хизмати ходимларининг лавозим йўриқномалари ишлаб чиқилганми ҳамда Ички аудит хизмати тўғрисидаги намунавий низомга мувофиқми?

Ички аудит хизмати тўғрисидаги низомга тўлиқ мувофиқ — 2 балл;

Ички аудит хизмати тўғрисидаги низомга мувофиқ бўлмаган қисмлар мавжуд — 0 балл.

2.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг лавозим йўриқномалари мавжудми (тасдиқланганми)?

Ҳа, ишлаб чиқилган — 2 балл;

Йўқ, ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

2.4.

Лавозим йўриқномаларида ички аудит хизмати ходимларининг вазифа ва функциялари, ҳуқуқ ва мажбуриятлари, жавобгарлиги кўрсатилганми?

Кўрсатилган — 2 балл;

Тўлиқ кўрсатилмаган — 0 балл.

2.5.

Ички аудит хизмати ҳисобдорлиги ички ҳужжатлар билан белгиланганми ҳамда ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқми?

Ҳа, белгиланган ҳамда ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ — 2 балл;

Йўқ, ички аудитга оид қонунчилик ҳужжатларига мувофиқ эмас (Ички аудит хизмати ҳисобдорлиги белгиланмаган) — 0 балл;

2.6.

Ички аудит хизмати ходимларининг вазифалари ва функциялари белгиланганми?

Ҳа, ички аудит хизмати ходимларининг вазифалари ва функциялари белгиланган — 2 балл;

Йўқ, ички аудит хизмати ходимларининг вазифалари ва функциялари белгиланмаган — 0 балл

2.7.

Ички аудит хизмати ходимларининг ҳуқуқ ва мажбуриятлари белгиланганми?

Ҳа, ички аудит хизмати ходимларининг ҳуқуқ ва мажбуриятлари белгиланган — 2 балл;

Йўқ, ички аудит хизмати ходимларининг ҳуқуқ ва мажбуриятлари белгиланмаган — 0 балл

2.8.

Ички аудит хизматида манфаатлар тўқнашувига йўл қўймаслик қабул қилинган ички ҳужжатлар билан белгиланганми ва унга амал қилинадими?

Ҳа, қабул қилинган ва амал қилинади — 2 балл;

Қабул қилинган, лекин амал қилинмайди — 1 балл;

Қабул қилинмаган — 0 балл

3. Ички аудит йиллик режасининг хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилиши

3.1.

Ички аудит йиллик режаси хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилганми?

Ҳа, хавф таҳлили асосида ишлаб чиқилган — 2 балл;

Ички аудит йиллик режаси ишлаб чиқилган, лекин уни ишлаб чиқишда хавф таҳлили ўтказилмаган- 1 балл;

Йўқ, йиллик режа ишлаб чиқилмаган — 0 балл.

3.2.

Хавф таҳлилини амалга оширишда барча ички аудит объектлари қамраб олинганми?

Барча ички аудит объектлари қамраб олинган — 2 балл;

Айрим ички аудит объектлари қамраб олинмаган — 0 балл.

3.3.

Ички аудит йиллик режасини ишлаб чиқишда хавф даражаси юқори бўлган ички аудит объектлари тўлиқ қамраб олинганми?

Тўлиқ қамраб олинган — 2 балл;

Мавжуд вақт ва инсон ресурслари етарли бўлмаганлиги сабабли тўлиқ қамраб олинмаган — 1 балл;

Тўлиқ қамраб олинмаган (бошқа сабабларга кўра) — 0 балл.

3.4.

Хавф даражаси юқори бўлган ички аудит объектлари тўлиқ қамраб олиш учун ресурслар етарли бўлмаган тақдирда, бу тўғрисида биринчи раҳбар хабардор қилинганми?

Хабардор қилинган — 2 балл;

Хабардор қилинмаган — 0 балл.

3.5.

Ички аудит йиллик режас?да режадан ташқари ички аудит тадбирларига ажратиладиган вақт ресурслари жами вақт ресурсларининг қанча қисмини ташкил қилади?

20 фоизгача бўлган қисмини ташкил қилади — 2 балл;

20 фоиздан кўпроқ қисмини ташкил қилади — 0 балл.

4. Ички аудит тадбирларининг қонунчиликка мувофиқ ўтказилиши ва натижаларининг расмийлаштирилиши (танлама тартибда ўрганилади)

4.1.

Ички аудит тадбирлари учун белгиланган тартибда дастур ишлаб чиқилганми?

Ҳа, ишлаб чиқилган — 2 балл;

Йўқ, ишлаб чиқилмаган — 0 балл

4.2.

Ички аудит тадбирлари натижалари белгиланган тартибда расмийлаштирилганми?

Ҳа, белгиланган тартибда расмийлаштирилган — 2 балл;

Йўқ, белгиланган тартибда расмийлаштирилмаган — 0 балл.

4.3.

Ички аудит тадбири ҳисоботида таклиф ва тавсиялар мавжудми?

Ҳа, таклиф ва тавсиялар мавжуд — 2 балл;

Йўқ, таклиф ва тавсиялар мавжуд эмас — 0 балл.

4.4.

Ички аудит тадбири ҳисоботига ички аудит объектларининг фикр-мулоҳазалари билдирилганми?

Ҳа, фикр-мулоҳазалар билдирилган — 2 балл;

Йўқ, фикр-мулоҳазалар билдирилмаган — 0 балл

4.5.

Фуқаролар иштирокидаги аудит тизими орқали аниқланган ички аудит объектларида ўтказилган ички аудит тадбир(лар)ида фуқаролар томонидан танланган йўналишлар тўлиқ қамраб олинганми?

Тўлиқ қамраб олинган — 2 балл;

Тўлиқ қамраб олинмаган — 0 балл.

4.6.

Ички аудит хизмати фаолияти натижалари юзасидан ҳисобот Иқтисодиёт ва молия вазирлигига мунтазам равишда ва ўз вақтида тақдим этиладими?

Ҳисобот белгиланган муддатларда тақдим этилади — 2 балл;

Ички аудит хизмати фаолияти тўғрисида ҳисобот тақдим этилади, лекин белгиланган муддатларда эмас — 1 балл;

Ички аудит хизмати фаолияти тўғрисида ҳисобот тақдим этилмайди — 0 балл.

5. Чора-тадбирлар режасининг бажарилиши

5.1.

Ички аудит тадбирида ишлаб чиқилган таклиф ва тавсияларнинг барчаси чора-тадбирлар режасига киритилганми?

Барча таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилган — 2 балл;

Айрим таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилмаган — 1 балл;

Таклиф ва тавсиялар чора-тадбирлар режасига киритилмаган — 0 балл;

5.2.

Ички аудит объектлари томонидан чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи қандай?

Чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи 90 фоиз ва ундан юқори — 2 балл;

Чора-тадбирлар режасининг бажарилиш кўрсаткичи 80 фоиздан (80 фоиз ҳам киради) 90 фоизгача — 1 балл;

80 фоиздан паст — 0 балл.

5.3.

Ички аудит хизмати томонидан чора-тадбирлар режасининг бажарилиши бўйича мониторинг йўлга қўйилганми?

Ҳа, мониторинг йўлга қўйилган — 2 балл;

Йўқ, мониторинг йўлга қўйилмаган — 0 балл.

5.4.

Вазирлик ва идора раҳбари томонидан ички аудит объекти ваколатига кирмайдиган хавфлар юзасидан чоралар кўрилганми?

Ички аудит объекти ваколатига кирмайдиган хавфларни бартараф этиш бўйича чора-тадбирлар амалга оширилган — 2 балл;

Ички аудит объекти ваколатига кирмайдиган хавфлар юзасидан чоралар кўрилмаган — 0 балл.

6. Ички аудит хизмати ходимларининг малака даражаси

6.1.

Ички аудит хизмати ходимлари малака ошириш курсларида доимий равишда иштирок этадими ва унинг натижалари қандай?

Ҳа, малака ошириш курсларида иштирок этади ва натижалар ижобий (сертификатлар олган) — 2 балл;

Малака ошириш курсларида иштирок этади ва натижалар ижобий эмас (сертификат олмаган) — 1 балл;

Малака ошириш курсларида иштирок этмайди — 0 балл;

6.2.

Малака ошириш курслари якунига кўра қониқарсиз натижа қайд этган ички аудит хизмати ходимларни ривожлантириш бўйича амалга оширилган ишлар?

Ходимлар салоҳиятини ривожлантириш бўйича чоралар кўрилган (қайта малака ошириш курсига юбориш, интизомий чоралар ва бошқалар) — 2 балл;

Ходимлар салоҳиятини ривожлантириш бўйича чоралар кўрилмаган — 0 балл;

6.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг Давлат фуқаролик хизматчилари фаолиятининг самарадорлигини энг муҳим кўрсаткичлар асосида баҳолаш услубиятига мувофиқ энг муҳим самарадорлик кўрсаткичлари қандай?

Энг муҳим самарадорлик кўрсаткичлари бўйича натижалар ижобий — 2 балл;

Энг муҳим самарадорлик кўрсаткичлари бўйича натижалар ижобий эмас (ундай кўрсаткичлар ишлаб чиқилмаган) — 0 балл

6.4.

Ички аудит хизмати ходимлари ички аудит фаолиятига оид семинар, тренингларда иштирок этадими?

Ҳа, семинар, тренингларда мунтазам равишда иштирок этади — 2 балл;

Семинар, тренингларда иштирок этади, лекин, мунтазам эмас — 1 балл;

Семинар, тренингларда иштирок этмайди — 0 балл

7. Ички аудит хизмати фаолиятига оид бошқа саволлар

7.1.

Ички аудит фаолиятига оид мурожаатлар ижроси кўрсаткичи қандай?

100 фоиз — 2 балл;

90 фоиздан (90 фоиз ҳам киради) 100 фоизгача — 1 балл;

90 фоиздан паст — 0 балл.

7.2.

Ички аудит хизмати ходимлари ташкилот фаолиятига оид (электрон) маълумотлар ва ҳужжатлардан тўсиқсиз фойдаланадими?

Ҳа, тўсиқсиз фойдаланади — 2 балл

Йўқ, фойдаланишда тўсиқлар мавжуд — 0 балл

7.3.

Ички аудит хизмати ходимларининг фуқаролар иштирокидаги аудит тизимида жамоатчилик томонидан баҳолаш бўйича кўрсаткичлари қандай?

4 балл ва ундан юқори — 2 балл;

3 балл — 1 балл;

3 баллдан паст — 0 балл.

7.4.

Фуқаролар иштирокидаги аудит тизимида жамоатчилик томонидан баҳолаш натижалари бўйича чоралар кўрилганми?

Баҳолаш натижаларига кўра қонунчиликда белгиланган тартибда чоралар кўрилган — 2 балл.

Чоралар кўрилмаган — 0 балл.

7.5.

Ички аудит хизмати ходимлари одоб-ахлоқ қоидаларга риоя этмаганлик учун жавобгарлик чоралари кўрилганми?

Одоб-ахлоқ қоидаларига риоя этмаганлик учун жавобгарлик сифатида ахлоқий таъсир чоралари қўлланилган — 2 балл;

Одоб-ахлоқ қоидаларига риоя этмаганлик учун жавобгарлик сифатида ахлоқий таъсир чоралари қўлланилмаган — 0 балл.

Баҳолаш натижаси (фоизда)