зарегистрировано 15.12.2018 г., рег. номер 3101
Постановление Министерства финансов Республики Узбекистан, Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при генеральной прокуратуре Республики Узбекистан, зарегистрировано 15.12.2018 г., рег. номер 3101
Кучга кириш санаси
18.03.2019
В соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма» и «Об аудиторской деятельности» Министерство финансов и Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан постановляют:
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к
постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145, 45
См. предыдущую редакцию.
Настоящие Правила в соответствии с законами Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и «Об аудиторской деятельности» определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения для аудиторских организаций при оказании клиентам сопутствующей услуги по ведению бухгалтерского учета.
(преамбула в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 1 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац шестой пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац восьмой пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац восемнадцатый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 2 дополнен абзацем девятнадцатым постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац двадцатый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 2 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац пятый пункта 3 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзацы четвертый и пятый пункта 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 6 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 61 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 8 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 11 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац пятый пункта 11 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац восьмой пункта 11 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
(пункты 10, 11 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третый пункта 13 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац восьмой пункта 14 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 141 введен постановлением Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 15 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 16 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 17 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац четвертый пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац седьмой пункта 19 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац второй пункта 20 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 20 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
21. Помимо применения указанных в пункте 20 настоящих Правил мер по надлежащей проверке клиента, в отношении публичных должностных лиц, членов их семей и лиц, близких к публичным должностным лицам, выступающих в качестве участника операции или бенефициарного собственника клиента, аудиторские организации должны:
(абзац первый пункта 21 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 21 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
211. По мерам надлежащей проверки, указанным в пунктах 20 и 21 настоящих Правил, аудиторские организации могут доверять результатам надлежащей проверки клиента, проведенной третьими сторонами (организациями, зарегистрированными в Республике Узбекистан и осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом).
(пункт 211 введен постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац первый пункта 23 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац вторый пункта 23 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 24 дополнен абзацем постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 27 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац первый пункта 28 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 28 дополнен абзацем шестым постановлением Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац первый пункта 29 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 29 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
См. предыдущую редакцию.
(абзац пятый пункта 29 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(абзац шестой пункта 29 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(подпункт «а» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(подпункт «в» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(подпункт «ж» пункта 30 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 341 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 41 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац первый пункта 43 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
(абзац третий пункта 43 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
45. Приостановление и возобновление операции осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке приостановления операций, замораживания денежных средств или иного имущества, предоставления доступа к замороженному имуществу и возобновления операций лиц, включенных в перечень лиц, участвующих или подозреваемых в участии в террористической деятельности или распространении оружия массового уничтожения (рег. № 3327 от 19 октября 2021 года).
(пункт 45 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
См. предыдущую редакцию.
46. Специально уполномоченный государственный орган в соответствии с Законом Республики Узбекистан «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» вправе письменно запрашивать и получать информацию, необходимую для осуществления мер по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в том числе из автоматизированных информационных систем и баз данных аудиторской организации.
(пункт 46 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(абзац первый пункта 48 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
49. Информация о клиенте, полученная в процессе надлежащей проверки клиента, указывается в анкете клиента по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам. Аудиторская организация вправе включить иные данные в анкету клиента согласно внутренним правилам.
См. предыдущую редакцию.
(пункт 53 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 57 в редакции постановления Министерства экономики и финансов от 14 июня 2023 года № 32 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 июня 2023 года № 26 (рег. № 3101-3 от 21.06.2023 г.) — Национальная база данных законодательства, 21.06.2023 г., № 10/23/3101-3/0417)
См. предыдущую редакцию.
(пункт 59 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к
Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
См. предыдущую редакцию.

Сведения
об ответственном сотруднике аудиторской организации и реализации Правил внутреннего контроля
_____________________________________
(наименование аудиторской организации)

1. Фамилия, имя и отчество, должность, контактный телефон. Сведения о наличии или отсутствии судимости.

2. Дата и номер приказа о назначении ответственным лицом.

3. Информация об оказанных аудиторской организацией услугах по ведению бухгалтерского учета за истекший год:
а) наименование клиента;
б) продолжительность периода оказания услуг;
в) сумма услуги;
г) функции, выполняемые аудиторской организацией при оказании услуг;
д) уровень риска клиента, а также меры, принимаемые для его снижения и обеспечения эффективности внутреннего контроля.

4. Наименование и дата утверждения документа аудиторской организации по обеспечению внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

5. Информация о проведении регулярной переподготовки ответственного лица и сотрудников аудиторской организации.

6. Количество сообщений, переданных в специально уполномоченный государственный орган.

7. Количество клиентов, которым отказано в оказании услуги по ведению бухгалтерского учета (указать причину отказа).
(приложение № 1 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к
Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
См. предыдущую редакцию.
(текст приложения № 2 в редакции постановления Министерства финансов от 15 ноября 2022 года № 62 и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 7 ноября 2022 года № 29 (рег. № 3101-2 от 21.12.2022 г.) — Национальная база данных законодательства, 22.12.2022 г., № 10/22/3101-2/1110 — Вступает в силу с 23 марта 2023 года)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к
Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях
См. предыдущую редакцию.
1. Информация, полученная в процессе идентификации клиента и его бенефициарного собственника, указанная в приложении 2 к Правилам внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в аудиторских организациях.
(пункт 1 в редакции постановления Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 16 октября 2019 года №№ 105, 26 (рег. № 3101-1 от 15.11.2019 г.) — Национальная база данных законодательства, 15.11.2019 г., № 10/19/3101-1/4027)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к
постановлению Министерства финансов и Департамента по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 14 ноября 2018 года №№ 145 и 45
1. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 октября 2009 года №№ 102, 42 «Об утверждении Правил внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035 от 3 ноября 2009 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2009 г., № 45, ст. 493).
2. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 26 мая 2010 года №№ 45,15 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-1 от 28 мая 2010 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2010 г., № 22, ст. 177).
3. Постановление Министерства финансов и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан от 13 апреля 2015 года №№ 30,11 «О внесении изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций» (рег. № 2035-2 от 15 апреля 2015 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2015 г., № 15, ст. 191).